1 теоретические основы кредитования малого бизнеса

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы курсовой работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования.

Малый бизнес и банки выступают на рынке кредитования в качестве деловых партнеров. В зависимости от того, насколько они будут понимать проблемы и потребности друг друга, настолько и зависят результаты их сотрудничества. Естественно, что банки и представители малого бизнеса имеют различные точки зрения на кредитование малого бизнеса. Однако их объединяет единая цель — найти решения наболевших вопросов для благополучного развития банковского кредитования в России.

В настоящее время кредиты банков, обеспечивая хозяйственную деятельность организации, содействуют их развитию, увеличению объемов производства продукции, работ, услуг. Значение кредитов банка как дополнительного источника финансирования коммерческой деятельности особенно проявляется на стадии становления организации, которое использует кредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвестиций, направленных на создание нового имущества (при капитальных инвестициях). На этом этапе огромное значение имеют долгосрочные кредиты банков. Краткосрочные кредиты помогают предприятию постоянно поддерживать необходимый уровень оборотных средств, содействуют ускорению оборачиваемости средств предприятия.

Российские банки очень неохотно идут на кредитование малого бизнеса, считая его очень рискованным. Те программы финансирования, которые все же стали появляться в последнее время, не предполагают вкладывать средства на старте. Предприятие должно проработать, как минимум, полгода и представить убедительные доказательства своей надежности. Естественно, это существенно ограничивает возможности развития малого бизнеса.

Вместе с тем конкуренция на рынке микро и малых кредитов несомненно присутствует. Данный вид кредитования несет в себе значительные риски, как для кредитора, так и для заемщика, вследствие этого высокие процентные ставки. Однако есть некоторые преимущества: оперативность, отсутствие бумажной волокиты и залога.

Объемы выдаваемых банками кредитов малому бизнесу практически удвоились за последние несколько лет, однако банкам по-прежнему приходится тратить значительные средства на рекламу, чтобы привлечь заемщиков, несмотря на то, что, как уже отмечалось, потребности в кредитовании весьма высоки. Это происходит потому, что помимо нежелания банков работать со стартовым бизнесом, является то, что банки в принципе готовы кредитовать исключительно крепко стоящих на ногах клиентов под обеспечение твердым залогом с условием его страхования в пользу банка, что также повышает расходы клиента. Имеются также требования к структуре залога – банки не любят получать в залог товар в обороте на 100%. При этом бизнес заемщика оценивается с применением классических финансовых коэффициентов с установкой отсекающих параметров на уровне, рекомендуемом классической теорией кредитования, то есть зачастую не применяется ни отраслевая, ни сегментная дифференциация. Снижение таких параметров до интуитивных уровней может крайне негативно сказаться на качестве портфеля кредитов, поэтому банки выбирают заведомо консервативный подход, который практически гарантирует портфель с низкой просрочкой, но влечет за собой отсечение потенциально перспективных и качественных заемщиков.

Значимость изучения проблемы малого предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура, обеспечивающая нормальную работу малых предприятий. Недооценка малого предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса российской экономики в целом. Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых форм кредитования малого предпринимательства РФ, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.

Целью написания работы заключается в рассмотрении особенностей системы кредитования малого бизнеса.

Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

1. Изучение теоретических аспектов процесса кредитования малого бизнеса в России, экономическая сущность малого бизнеса и необходимости его кредитования;

2. Проведение анализа организации работы по кредитованию малого.

3. Разработка рекомендаций по совершенствованию системы кредитования малого бизнеса.

Предметом исследования является особенности кредитования малого бизнеса коммерческим банком.

Исследованность темы. Вопросами краткосрочной финансовой политики предприятий, раскрывающих теоретические аспекты и проблемы финансирования, инвестиций и инвестиционной деятельности, кредита занимались такие авторы, как Багинов О.А., Баринов А., Воронов К.И., Галанинай Е.Н., Горских И.И., Голованов В., Ендовицкий Д., Иванов В.В., Игнатьев А., Катасонов В.Ю., Козлова Е.П., Кураченкова Н.Ю., Лебедев В., Ложникова А.В., Луговойо В.А., Любомудров Д.В., Марамыгин М.С., Мелкумов Я.Н., Москвин В.А., Мурычев А.В., Некрасов А.Б., Прашутин Н.В., Рожков Ю.В., Старикова Е.Н., Фадейкина й Н.В., Щиборщ К. и другие.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован рисунками и таблицами. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати.

обстоятельства свидетельствуют о характере данной ее актуальности и необходимости разработки и решения правовых проблем.

работы. Работа из введения, трех заключения и списка литературы.

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА

1.1 Особенности кредитования малого бизнеса

Малое предпринимательство — неотъемлемый элемент современной рыночной системы хозяйствования, без которого экономика и общество в целом не могут нормально существовать и развиваться. Основные функции, присущие предпринимательской деятельности, выполняет малый бизнес, который вместе с крупными предпринимательскими структурами и государственным сектором составляет единое целое.

В последние несколько лет, по крайней мере, российское малое предпринимательство остановилось на «точке замерзания» – 875,5 тыс. малых предприятии (МП) и 3,5-4 млн. индивидуальных предпринимателей. Это свидетельствует о том, что данный сектор экономики столкнулся с рядом серьезных проблем, решение которых будет способствовать не только дальнейшему развитию малого бизнеса, но и совершенствованию его структуры.

Резкое ухудшение финансового положения малых предприятий, возникшие трудности с доступом к кредитно-финансовым ресурсам связаны в первую очередь с экономическим кризисом. Продолжился уход с легального рынка большого числа малых предприятии и индивидуальных предпринимателей, ужесточились административно-бюрократические барьеры, усилился налоговый пресс, был введен весьма противоречивый единый налог на вмененный доход.

По вкладу малого бизнеса в ВВП (около 20%) Россия отстает не только от развитых стран (50-60%), но и от многих стран Восточной и Центральной Европы. Но в российских регионах-лидерахвклад малого бизнеса в ВВП составляет более 20-25%. Следовательно, есть реальные возможности уже в ближайшие годы обеспечить благоприятные условия для роста числа субъектов малого предпринимательства. Речь идет в первую очередь об успешной реализации Федеральной программы государственной поддержки малого предпринимательства. Но для этого необходимо: формирование пакета законов и соответствующей нормативно правовой документации; совершенствование налогообложения; интенсивные институциональные преобразования с целью преодоления административно-бюрократических барьеров на пути становления новых МП, развитие государственной поддержки малого предпринимательства.

Для характеристики малого предпринимательства важное значение имеет отраслевая направленность малых предприятий, свидетельствующая о включенности их в воспроизводственный процесс страны; степень влияния на темпы роста и динамику структурных сдвигов; участие в решении социальных проблем и т.д.

Основная масса малых предприятий действует в сфере торговли и общественного питания, т.е. сегодня торговля и общественное питание определяющая сфера интересов малого бизнеса. По данным на 2015 г. по предприятиям торговли и общественного питания, объем произведенной ими продукции в 1,7 раза, а общая численность занятых в 1,3 раза меньше их доли в общем количестве малых предприятий.

Торговля и общественное питание – достаточно традиционная отрасль для малых форм хозяйствования. Не требующая больших стартовых затрат, обеспечивающая быструю отдачу от вложений, она стала довольно привлекательной для малого предпринимательства и бурно развивающейся на этапе его становления, хотя в последние годы темпы роста основных показателей замедлились, что говорит о насыщении рынка по этому виду деятельности.

Иная картина складывается в строительстве и промышленности. Общее количество предприятий строительного и промышленного профиля примерно в 3 раза уступает предприятиям торговли и общественного питания, тогда как по числу занятых их отставание в 2 раза меньше, а по доле в общем объеме произведенной продукции они практически не уступают. Экономический и социальный эффект на одно предприятие в строительстве и промышленности соответственно в 3 и 1,5 раза выше, чем в торговле и общественном питании [3, с.10].

Возрастает роль малых предприятий, выпускающих наукоемкую продукцию – они наращивают научно-технический и производственно-экономический потенциал. В радиоэлектронике и приборостроении более 35% малых предприятий связаны с разработкой и внедрением новой продукции и технологий.

Деятельность малого бизнеса в сфере услуг значительно активнее и разнообразнее. Объем платных услуг населению на 1/3 формируется за счет услуг, оказываемых индивидуальными предпринимателями. Доля индивидуального предпринимательства в объеме бытовых услуг – 68%, в сфере физической культуры и спорта – 46%, медицинских услуг – 53%, а в объеме услуг правового характера достигает 96%.

Инновационные и консалтинговые фирмы, способные быстро развиваться и давать импульс всему малому бизнесу, можно рассматривать как второй центр роста этого хозяйства. Перспективы малого бизнеса в научной и инновационной сфере – острый и противоречивый предмет. В России существует высокий научно-технический потенциал, заключенный в кадровом составе различных научно-исследовательских институтов, в высоком уровне технического образования. Однако этот потенциал долгое время не был востребован ни государством, ни частным бизнесом. Поэтому инновационный бизнес – новинка для российского рынка, но он существует и развивается преимущественно в малых формах.

Рост числа новых малых предприятий, увеличение объемов выпуска продукции, продаж и оказания услуг действующими малыми предприятиями и индивидуальными предпринимателями без образования юридического лица зависят от нескольких условий.

Первое условие связано с формированием благоприятного инвестиционного климата. Для этого необходима реализация в регионах и муниципалитетах принятых Государственной думой законов о дебюрократизации. Величина вклада в ВВП большей части малых предприятий должна возрасти, по экспертным оценкам, на 3-5%, их объем инвестиций в основные фонды – примерно на 8-10%, улучшится положение с оборотными средствами и т.д.

Второе условие – необходимость скорейшего и резкого уменьшения налоговой нагрузки, прежде всего для начинающих предпринимателей, В этих целях надо применять кардинальные меры – вплоть до введения налоговых каникул на первые два (адаптационных) года работы для новых малых предприятий, а также для социального малого предпринимательства медицинских центров, учебных заведений, библиотек и т п.

Третье условие – необходимость концентрации финансовых средств, поступающих на поддержку малых предприятий из федерального и региональных бюджетов, средств Федерального фонда поддержки малого предпринимательства и внебюджетных источников на таких приоритетных направлениях, как:

— создание системы гарантий (поручительств), что позволит коммерческим банкам активнее включаться в процесс кредитования начинающих и закрепившихся предпринимателей;

— увеличение объемов микрофинансирования и микро-кредитования, что в 2-3 раза расширит сферу целевой финансовой поддержки начинающих предпринимателей;

— эффективное использование возможностей финансового лизинга и франчайзинга как гибких финансовых технологий и одновременно конструктивных способов ведения предпринимательской деятельности, сочетающих интересы крупного и малого бизнеса;

— создание современных элементов инфраструктуры бизнес-инкубаторов, научных и инновационных парков.

Четвертое условие – налаживание межведомственной координации и установление контроля в сфере малого предпринимательства на федеральном уровне за реализацией решений президента РФ.

Пятое условие – активизация потребительского спроса и постепенное преодоление доминирующего консервативного типа потребительского поведения. Низкий уровень спроса не способствует обновлению ассортимента товаров и услуг, освоению новых технологий в производстве и торговле.

1.2 Формы и виды кредитования малого бизнеса

Кредитование малого бизнеса это наиболее сложное направление в кредитовании бизнеса, но все же перспективное. перечень кредитных продуктов, предлагаемых в настоящее время банками, достаточно широк. Рас­смотрим основные виды кредитов предприятиям малого предпринимательства

I. Овердрафт

· непрерывный

· с обнулением

II. Кредитная линия

· возобновляемая

· невозобновляемая

III. Коммерческий кредит

· аванс

· предоплата

· отсрочка или рассрочка платежа

Кроме указанных выше видов кредитов используются также: про­ектное кредитование, коммерческая ипотека, кредит на открытие бизнеса, кредит на развитие бизнеса, венчурное финансирование, инвестиционный кредит и др. Рассмотрим особенности отдельных видов кредитов.

Овердрафт (от англ. — сверх плана) — форма предоставления краткосрочного кредита (3-7 дней) клиенту банка в случае недоста­точности или временного отсутствия средств на его расчетном (те­кущем) счете, т.е. когда величина платежа превышает остаток средств на счете. В этом случае банк списывает средства со счета клиента в полном объеме, т.е. автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток средств. В отличие от обычных ссуд, на погашение задолженности направляются все суммы, поступа­ющие на расчетный (текущий) счет клиента. Право пользования овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам банка по договору, в котором устанавливаются максимальная сумма овер­драфта, условия предоставления кредита и порядок его погашения. Срок, на который выдается овердрафт, обычно не превышает 30 дней.

Различают овердрафт с обнулением и непрерывный.

Овердрафт с обнулением предусматривает, что в течение срока овердрафта кли­ент должен полностью погасить задолженность по основному дол­гу. Непрерывный овердрафт предполагает погашение задолженности в течение срока овердрафта отдельными траншами в пределах уста­новленного лимита. Основными преимуществами овердрафта яв­ляются: возможность своевременного и бесперебойного исполне­ния обязательств перед поставщиками, подрядчиками, сотрудни­ками и т.д.; отсутствие бизнес-плана и залогового обеспечения; быстрое рассмотрение заявки (не более пяти дней начиная с мо­мента представления в банк пакета документов); управление своей ликвидностью.

Кредитная линия — предоставление заемщику обязательства бан­ка на основе оформленного договора на получение и использование им в течение определенного периода (как правило, года) денежных средств в пределах установленного лимита. Размер лимита опреде­ляется с каждым заемщиком отдельно, зависит от оборотов по счету, ликвидности залогового обеспечения, но обычно не более 80% от среднемесячного оборота по счетам компании.

Различают кредитную линию невозобновляемую и возобновляе­мую.

· общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита) кредитования, определенного в договоре. Эта кредитная линия называется невозобновляемой;

Невозобновляемая кредитная линия исполь­зуется в основном для совершения разовых сделок в пределах одно­го операционного цикла компании.

· в период действия соглашения размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему лимита кредитования. Эта кредитная линия называется возобновляемой.В данном случае кредитной линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. (Галина Николаевна Белоглазова учеб)

Возобновляемая кредитная линия означает, что предприниматель может восполнять ранее взятую часть кредита (транш), увеличивая тем самым свободный остаток лимита задолженности. Как правило, возобновляемая кредитная линия используется для проведения пе­риодических расчетов с продавцами, поставщиками, если кредитуе­мые проекты имеют длительные производственные, транспортные или торговые циклы.

Коммерческий кредит — особая форма кредита, предоставляемого продавцами покупателям по долговым обязательствам в товарной форме в виде продажи товаров в рассрочку, с отсроченным платежом (продажа в кредит). В этом случае кредит приобретает форму товара, плата за который вносится в последующем и представляет погашение кредита.

Коммерческий кредит оформляется с помощью долгового обяза­тельства (векселя), посредством открытого счета по задолженности, в виде скидки покупателю при условии оплаты в определенный срок. Отметим, что первые два способа предоставления коммерческого кредита наиболее распространены.

Коммерческий (товарный) век­сель — это долговое обязательство, выданное покупателем продавцу под оплату товара, поставляемого на определенных условиях в соот­ветствии с заключенным торговым контрактом. Открытый счет —это счет, по которому покупатель может получать кредит в банке в любое время запроса, предоставляется при полной уверенности бан­ка в платежеспособности клиента и возврата кредита. По заказу по­купателя товар немедленно отгружается, а оплата за него произво­дится в установленные договором купли-продажи сроки после полу­чения счета. Скидка покупателю при условии оплаты в определенный срок предоставляется покупателям при условии оплаты товара в опре­деленный договором срок. Размер скидки определяется продавцом самостоятельно.

Проектное кредитование малого бизнеса осуществляется посред­ством финансового лизинга дорогостоящих и сложных инвестици­онных проектов, связанных с приобретением оборудования. Это оборудование приобретается для целей диверсификации направле­ний деятельности или открытия нового производства, расширения действующего бизнеса, увеличения выпускаемой продукции, откры­тия нового производства и т.д. Проектное кредитование предполага­ет высокую стоимость лизинга (в среднем от 10 млн руб.) и наличие длительного инвестиционного периода, в течение которого осуще­ствляются производство, поставка, монтаж и ввод в эксплуатацию оборудования; длительные сроки лизинга (от 3 до 7 лет). Доходы от реализации инвестиционных проектов в рамках проектного креди­тования являются основой выплаты процентов по лизингу. Процент­ная ставка формируется индивидуально для каждого клиента и может меняться на разных стадиях проекта. Заемный капитал может быть предоставлен банками, компаниями, а также формироваться из не­скольких источников.

Коммерческая ипотека — это кредитование малого бизнеса по­средством приобретения в кредит коммерческой недвижимости. Ипотечный кредит выдается представителям малого биз­неса на покупку нежилых зданий, помещений, используемых в даль­нейшем под торговые площади, склады, офисы и т.д. Таким образом, предприниматели могут, не изымая средств из оборота, получать еще большую прибыль в результате использования производственных помещений или земельных участков. Коммерческая ипотека стано­вится выгодной, если полученный в результате сделки доход с лихвой покрывает процентные выплаты кредитору. Смысл коммерческой ипотеки состоит в том, коммерческая недвижимость предоставляет­ся в кредит и после этого может выступать в качестве залога ипотеки. Залоговым обеспечением ипотеки может выступать как приобрета­емое в ипотеку помещение (офис), так и уже имеющиеся производ­ственные здания и помещения. (малый бизнес)

Инвестиционные кредиты. Данный вид кредита, прежде всего, характеризуется целью получения заёмных средств. Ею может быть новый проект, существенное расширение производственных мощностей либо разработка нового направления деятельности. Текущая доходность предприятия не имеет существенного значения, но в инвестиционный проект предприниматель обязательно должен вложить около 30% собственных средств. Инвестиционные кредиты предоставляются банками на большой срок и, что особенно привлекательно, по ним может быть предоставлена отсрочка погашения основного долга.

Заемщик должен предоставить в банк бизнес-план инвестиционного проекта и финансовую отчетность за последние годы. Залогом по кредиту являются имеющиеся активы.

Итак, виды и формы кредитования малого бизнеса довольно многообразны. Кредитные продукты отличаются суммами кредитов, сроками рассмотрения, залоговым обеспечением, способами оценки банковских рисков (скоринговая система или индивидуальный подход), ну и конечно, размером процентной ставки.

1.3 Способы обеспечение кредита малого бизнес

Кредитование – эффективный инструмент развития практически любого предприятия. В целом, условия кредитования малого бизнеса с каждым годом улучшаются: снижаются процентные ставки, увеличиваются сроки. Но проблемы остаются – финансовые учреждения по-прежнему не очень охотно идут на сотрудничество с коммерсантами средней руки.

Российские банки предоставляют различные условия кредитования малого бизнеса. Процентные показатели зависят от типа кредитного продукта, целей, на которые он берется, суммы и сроков. Общий принцип кредитования бизнеса: чем меньше срок, тем ниже проценты. Процентные ставки по кредитам для бизнеса стартуют от 10,9 % годовых — при условии, что заемщик соответствует всем требованиям. Например, в Сбербанке минимальную ставку предложат при сроке кредитования 2 года и сумме займа не менее 15 млн (максимальная – 50 млн руб.). В банке ВТБ еще ниже – 10,9 % годовых при сумме займа свыше 30 млн руб. При меньшей сумме кредита будет действовать ставка от 11,8%. Сроки определяются индивидуально. На это влияют цели займа: Если нужен кредит на основу малого бизнеса или для увеличения объема оборотных средств, то период кредитования составит 1-1,5 года. Для займа на обновление оснащения или создание филиалов – сроки возврата увеличиваются до 3-5 лет. Некоторые банки соглашаются выдать кредит на развитие малого бизнеса без залога. Но сумма в этом случае ограничена, а процент будет выше. Читайте также: Где взять деньги на развитие бизнеса: 6 лучших способов Вид бизнеса: кому проще получить кредит На решение о выдаче кредита для предприятия малого бизнеса влияет сфера деятельности предпринимателя. Направления, на развитие которых займы выдаются более охотно: Сельскохозяйственная сфера – развивается особенно активно, на нее распространяются льготные государственные программы. Производство техники, оборудования, востребованного на рынке. Продажи с высокой ликвидностью – быстрая окупаемость повышает вероятность возврата кредита. Проекты социальной значимости – открытие частных школ и детских садов, услуги для населения. Строительство – если речь идет о возведении недорогого доступного жилья. При открытии бизнеса в перенасыщенных сферах надо быть готовым к тому, что кредитуют их неохотно.

К таким направлениям относятся туристические агентства, кафе, рестораны и мелкорозничная торговля.

Условия кредитования малого бизнеса В числе стандартных требований – обязательное гражданство РФ, отсутствие налоговой задолженности, регистрация фирмы в регионе, где подается заявка на кредит. Банки выдают займы организациям, существующим на рынке как минимум 3 месяца, многие кредитные учреждения выдвигают более жесткое требование — не менее года.

Финансовая отчетность проверяется очень тщательно: кредитуется только безубыточный бизнес. К обязательным требованиям относятся:

1. Предоставление финансового обеспечения Дополнительная гарантия возврата заемных средств. Наличие надежного обеспечения выгодно обеим сторонам, преимущества для заемщика: Срок кредитования увеличивается; Ставка годовых меньше; Остальные требования к заемщику смягчаются. Существует два типа обеспечения – поручительство и залог. В качестве обеспечения подходят недвижимость (как жилая, так и коммерческая), земельные участки, ценные бумаги, транспорт и другое имущество, устраивающее банк. Поручителями могут выступать не только физические, но и юридические лица, например, региональные центры предпринимательства, бизнес-инкубаторы и др. Читайте также: Кредит для ИП под залог недвижимости в 2018 году

2. Чистая кредитная репутация Получив заявку на кредит для предприятия малого бизнеса банк изучает кредитную историю заемщика. Обязательные условия: Отсутствие просроченных платежей по прошлым кредитам; Своевременный возврат предыдущих займов; Полный возврат выданных ранее заемных средств. Отсутствие кредитной истории не лучше, чем «подмоченная» репутация. Заемщикам, которые никогда не брали займы, тоже могут отказать. 3. Отсутствие долгов по налогам Для многих банков важно отсутствие задолженности не только по кредитам и ссудам, но и по другим платежам. Серьезная налоговая задолженность может стать причиной отказа в выдаче кредита. Если ваш бухгалтер не справляется со своевременной сдачей отчетности и ведением бухгалтерии, стоит обратиться в специализированную аутсорсинговую компанию. Цены на услуги по ведению бухгалтерии можно посмотреть здесь.

4. Подробный бизнес-план Профессионально составленный бизнес-план четко определяет планируемую прибыль и затраты, а значит кредитор будет уверен в платежеспособности заемщика. Для оформления займов предоставляют сокращенный вариант – максимум 8-10 страниц.

Кредит без залога и поручителей – что нужно знать Бизнесмены, планирующие открыть малый бизнес, кредит могут получить не предоставляя обеспечения. Преимущество такого займа – упрощенная процедура оформления. Но банки очень тщательно проверяют платежеспособность клиента. Гарантией возврата становятся репутация заемщика, стабильность предприятия, планируемая прибыль. Условия займа без залога жесткие по сравнению со стандартными вариантами кредитования:

Ограничение суммы кредита – максимальный размер займа без обеспечения редко превышает 1 млн руб. Повышенная процентная ставка – вместо 11-13% она составляет 22-24%. Минимальный срок кредитования – в среднем займ без дополнительного обеспечения выдается на срок не более 1 года. Количество отказов выше, если деньги планируется пустить на создание собственного дела с нуля. Читайте также: Как выбрать лучший банк для ИП в 2019 году.

Если получить целевой заем бизнесмену не удалось, а деньги нужны срочно, подойдет обычный потребительский кредит. Получить его намного проще. В обмен – высокая кредитная ставка: от 17 до 28 % годовых. Ограничены и суммы выдаваемых займов – в среднем до 300 000 руб. Кредитная карта – финансовый продукт, который отличается от потребительского займа лишь условиями начисления процентов. В данном случае они начисляются на фактически израсходованную сумму. Еще одна особенность – беспроцентный период и срок действия, который практически не ограничен.

Выгодные условия предлагают несколько кредитных организаций. Сбербанк. Для малого бизнеса разработаны несколько пакетов. Наиболее востребованный – «Доверие», в его рамках выдают до 3 млн руб., ставка – от 16,5 %. Заявку рассмотрят в течение 3 дней. Обеспечение необязательно. Для бизнесменов действуют и другие программы: факторинг, лизинг, экспресс-кредит и др. ВТБ Банк Москвы. Процентная ставка – от 11,5 % годовых, сумма кредитования – до 150 млн руб. на срок до 7 лет. Обеспечение имуществом обязательно. Потребительский заем выдадут на сумму до 2-3 млн руб., ставка – от 14,9 % годовых. Россельхозбанк.

Малому бизнесу предлагается 6 кредитных программ. Процентная ставка – одна из самых низких — 9,6 %, сумма займа – от 300 тыс. до 20 млн руб. Сроки кредитования – от 6 мес. до 10 лет. Без залога выдают до 2 млн руб. Насколько можно судить по открытой информации кредитных учреждений, другие банки предлагают кредиты по более высоким ставкам на более короткий срок. Например, минимальная процентная ставка в банке «Восточный» составляет 19%, а в «Альфа банке» максимальный срок, на который выдается заем, не превышает 12 месяцев.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ВИДЫ ОБЕСПЕЧНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В РОССИИ

2.1 Порядок кредитования малого бизнеса в российских банках

Среди современных экономистов до сих пор не существует единого мнения по поводу определения термина «кредитоспособность». Одни из них определяют кредитоспособность заемщика как способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. По мнению других под кредитоспособностью заемщика следует понимать не только способность (то есть наличие возможности), но и готовность (наличие желания) лица своевременно и в полном объеме погашать свои долги.

Второй подход свойственен западной банковской практике, которая предполагает оценку creditworthy, то есть того, насколько клиент “достоин” кредита. Изучение кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального заемщика до решения вопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента.

В банковской практике не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется различной степенью доверия к количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практикой оценки кредитоспособности.

Существующие методики оценки кредитоспособности заемщика коммерческими банками экономически развитых стран имеют свои положительные аспекты. Их частичное применение может дать положительные результаты. Российским коммерческим банкам стоит обратить внимание на вышеуказанные методики и активно применять их на практике, в частности: анализ финансовых коэффициентов по методике банков США позволяет более полно оценить финансовое состояние потенциального заемщика с точки зрения внешнего пользователя информации; оценка кредитоспособности заемщика по методике банков Франции дает представление о показателях, не поддающихся количественному измерению, но имеющих важное значение для кредитного инспектора коммерческого банка. Учитывая заинтересованность банка в продвижении услуг кредитования, а также в своевременности возврата ссуды — целесообразно рекомендовать заемщику как улучшить свое финансовое состояние с целью повышения его кредитоспособности.

Банки должны получить ответ на вопрос о платежеспособности предприятия, т.е. о готовности возвращать заемные средства в срок. За счет чего предприятие будет возвращать долги, в том числе кредит, если оно получит этот кредит в банке? Средства для погашения долгов – это, прежде всего, деньги на счетах предприятия. Потенциальным средством для погашения долгов является дебиторская задолженность, которая при нормальном кругообороте средств должна быть возвращена предприятию. Средством для погашения долгов могут служить также имеющиеся у предприятия запасы товарно-материальных ценностей. При их реализации предприятие получит денежные средства. [25, c. 212]

Иными словами, теоретически погашение задолженности обеспечивается всеми оборотными средствами предприятия. Можно было бы предположить, что если у предприятия оборотные средства превышают сумму задолженности, то оно готово к погашению долгов, т.е. платежеспособно, однако, если предприятие действительно направит все оборотные средства на погашение долгов, то в тот же момент прекращается его производственная деятельность, т.к. из средств производства у него останутся только основные средства, а денег на приобретение материальных оборотных средств нет — они полностью ушли на выплату задолженности. Поэтому платежеспособным можно считать предприятие, у которого сумма оборотных средств значительно превышает размер задолженности.

Платежеспособность — это готовность предприятия погасить долги в случае одновременного предъявления требования о платежах со стороны всех кредиторов предприятия. Ясно, что речь идет лишь о краткосрочных заемных средствах, по долгосрочным срок возврата известен заранее и не относится к данному периоду. Платежеспособность — это наличие у предприятия средств, достаточных для уплаты долгов по всем краткосрочным обязательствам и одновременно бесперебойного осуществления процесса производства и реализации продукции.

Механизм кредитования и организация кредитной работы в банке определяется каждым банком самостоятельно. Каждым банком разрабатывается Положение, которое устанавливает общие правила кредитования юридических лиц Банка на основании законодательных нормативных актов и в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (в ред. соотв. Положения, утв. ЦБ РФ), Инструкцией ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» (в ред. соотв. Указаний ЦБ РФ) (соотв. инструкция ЦБ), Положения ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (в ред. соотв. Положения, утв. ЦБ РФ), Инструкцией ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности банков» (в ред. соотв. Указаний ЦБ РФ), Письмом ЦБ РФ «О применении положений Банка России, а также методических рекомендаций Банка России».

Очень важным является вопрос о наиболее характерных целях получения кредитов. Схема кредитования включает следующие основные этапы:

1. рассмотрение заявки на кредит;
2. изучение кредитоспособности заемщика;
3. оформление кредитного договора;
4. выдача кредита;
5. контроль за исполнением кредитной сделки.

Порядок кредитования юридических лиц коммерческими банками Уполномоченный сотрудник кредитного подразделения требует от заемщика предоставления полного пакета документов на кредит согласно перечню коммерческого банка. В процессе ознакомления с предоставленным пакетом документов, сотрудник проводит личную беседу с заемщиком (его уполномоченным представителем), либо направляет ему письменный запрос, целью которого является получение данных об организации.

Раскрывая интересы банка-кредитора в оценке кредитоспособности заемщика, следует охарактеризовать целесообразность и последовательность его действий в отношении его будущего клиента.

Первый этап. Устанавливаются предварительные контакты с клиентом по двум направлениям:

— либо специалисты банка проводят работу по маркетингу и рекламе с целью привлечения клиентов для получения кредита;

— либо клиент сам обращается в банк, располагая определенными данными о его репутации и приемлемых условиях кредитования.

Второй этап. Оценивается содержание кредитной заявки клиента по данным проведенного комплексного экономического анализа кредитоспособности заемщика для расчета выполнения им своих финансовых обязательств. Кредитодателей интересуют такие вопросы:

— ликвидность активов заемщика;

— финансовая устойчивость и его платежеспособность в предстоящей перспективе;

— деловая этика потенциального клиента – не откажется ли он от выполнения обязательств по кредиту;

— эффективность предпринимаемых мер банком по оценке кредитных заявок, обеспечивающих снижение риска по кредиту;

— установление банком ставки доходности по предоставляемому кредиту в целях:

— покрытия стоимости капитала, выданного в качестве кредита;

— возмещения прямых затрат и накладных расходов;

— компенсации риска по кредиту в случае невыполнения клиентом условий кредитного соглашения;

— получение чистой прибыли от этой операции.

Обосновывается ᡪсистема ᡪколичественных ᡪи ᡪкачественных ᡪпоказателей ᡪоценки ᡪбизнес-риска ᡪи ᡪфинансового ᡪриска, ᡪкак ᡪкредитодателем, ᡪтак ᡪи ᡪкредитозаемщиком.

Не ᡪвсегда ᡪна ᡪпрактике ᡪвыделяются ᡪспецифические ᡪпоказатели ᡪраздельно ᡪдля ᡪкредитодателя ᡪи ᡪкредитозаемщика; ᡪэто ᡪприводит ᡪк ᡪповышению ᡪриска ᡪневозвращения ᡪкредита, ᡪрастут ᡪубытки ᡪкредиторов, ᡪа ᡪбанк, ᡪчтобы ᡪих ᡪпокрыть, ᡪувеличивает ᡪпроцентные ᡪставки ᡪза ᡪкредит.

Третий ᡪэтап. ᡪПоказатели ᡪоценки ᡪбанком ᡪбизнес-риска:

— ᡪпоказатели ᡪоценки ᡪвнешней ᡪсреды ᡪфункционирования ᡪзаемщика;

— ᡪпоказатели ᡪкачества ᡪуправления;

— ᡪпоказатели ᡪвзаимоотношения ᡪс ᡪклиентом ᡪ(исследование ᡪего ᡪкредитной ᡪистории);

— ᡪпоказатели ᡪоценки ᡪкредитной ᡪзаявки ᡪ(назначение ᡪкредита; ᡪсумма ᡪкредита; ᡪпорядок ᡪего ᡪвыдачи; ᡪзалоговое ᡪобеспечение ᡪи ᡪдр.).

В ᡪкачестве ᡪзалога ᡪпринимаются:

— ᡪценные ᡪбумаги ᡪСбербанка ᡪРоссии ᡪи ᡪгосударственные ᡪценные ᡪбумаги ᡪРФ;

— ᡪакции ᡪкорпоративных ᡪэмитентов ᡪв ᡪпределах ᡪустановленных ᡪна ᡪних ᡪлимитов ᡪриска;

— ᡪпоручительство ᡪМинистерства ᡪфинансов; ᡪорганов ᡪисполнительной ᡪвласти; ᡪсубъектов ᡪРФ ᡪи ᡪдр. ᡪплатежеспособных ᡪорганизаций;

— ᡪпередаваемые ᡪв ᡪзалог ᡪобъекты ᡪнедвижимости, ᡪправа ᡪаренды ᡪнедвижимости ᡪ(в ᡪтом ᡪчисле ᡪземли), ᡪправа ᡪпо ᡪинвестиционным ᡪконтрактам;

— ᡪсредства ᡪна ᡪдепозитных ᡪсчетах ᡪорганизации ᡪ– ᡪзаемщика ᡪи ᡪдр.

Документы ᡪпо ᡪзалогу.

Предоставляется ᡪперечень ᡪзалогового ᡪимущества, ᡪсоставленный ᡪпо ᡪформе ᡪбанка ᡪс ᡪприложением:

— ᡪкопий ᡪдокументов ᡪна ᡪпредлагаемое ᡪв ᡪзалог ᡪоборудование ᡪ(договоры, ᡪнакладные, ᡪакты ᡪприема- ᡪпередачи, ᡪакты ᡪввода ᡪв ᡪэксплуатацию, ᡪплатежные ᡪдокументы);

— ᡪкопий ᡪдокументов ᡪна ᡪпредлагаемый ᡪв ᡪзалог ᡪавтотранспорт ᡪ(копии ᡪПТС, ᡪсвидетельства ᡪо ᡪрегистрации, ᡪпаспорт ᡪсобственника);

— ᡪкопий ᡪдокументов ᡪна ᡪпредполагаемые ᡪв ᡪзалог ᡪобъекты ᡪнедвижимости ᡪ(свидетельство ᡪо ᡪгосударственной ᡪрегистрации ᡪправ ᡪсобственности, ᡪдокументы ᡪ- ᡪоснования, ᡪуказанные ᡪв ᡪсвидетельстве ᡪо ᡪгосударственной ᡪрегистрации ᡪправ ᡪсобственности, ᡪтехнический ᡪпаспорт ᡪобъекта, ᡪсправка ᡪиз ᡪБТИ ᡪо ᡪтехническом ᡪсостоянии ᡪобъекта, ᡪвыписка ᡪиз ᡪрегистрационной ᡪпалаты ᡪо ᡪзарегистрированных ᡪправах ᡪсобственности/аренды/безвозмездного ᡪпользования ᡪземельным ᡪучастком, ᡪкадастровый ᡪплан ᡪземельного ᡪучастка ᡪи ᡪиные ᡪдокументы ᡪпо ᡪдополнительному ᡪтребованию ᡪсогласно ᡪюридического ᡪзаключения);

— ᡪкопий ᡪдокументов ᡪна ᡪпредлагаемые ᡪв ᡪзалог ᡪтоварно-материальные ᡪзапасы ᡪ(складская ᡪсправка, ᡪнакладные, ᡪплатежные ᡪдокументы).

Важнейшей ᡪинформационной ᡪбазой ᡪанализа ᡪявляется ᡪбухгалтерский ᡪбаланс. ᡪПри ᡪработе ᡪс ᡪактивом ᡪбаланса ᡪнеобходимо ᡪобратить ᡪна ᡪследующее: ᡪв ᡪслучае ᡪоформления ᡪзалога ᡪосновных ᡪсредств ᡪ(здания, ᡪоборудование ᡪи ᡪдр.), ᡪпроизводственных ᡪзапасов, ᡪготовой ᡪпродукции, ᡪтоваров, ᡪпрочих ᡪзапасов ᡪи ᡪзатрат ᡪправо ᡪсобственности ᡪзалогодателя ᡪна ᡪуказанные ᡪценности ᡪдолжно ᡪподтверждаться ᡪвключением ᡪих ᡪстоимости ᡪв ᡪсостав ᡪсоответствующих ᡪбалансовых ᡪстатей.

При ᡪрассмотрении ᡪпассивной ᡪчасти ᡪбаланса ᡪсамое ᡪпристальное ᡪвнимание ᡪдолжно ᡪбыть ᡪуделено ᡪизучению ᡪразделам, ᡪгде ᡪотражаются ᡪкредиты ᡪи ᡪпрочие ᡪзаемные ᡪсредства: ᡪнеобходимо ᡪпотребовать ᡪкредитные ᡪдоговора ᡪпо ᡪтем ᡪссудам, ᡪзадолженность ᡪпо ᡪкоторым ᡪотражена ᡪв ᡪбалансе ᡪи ᡪне ᡪпогашена ᡪна ᡪдату ᡪзапроса ᡪо ᡪкредите, ᡪи ᡪубедиться, ᡪчто ᡪона ᡪне ᡪявляется ᡪпросроченной. ᡪНаличие ᡪпросроченной ᡪзадолженности ᡪпо ᡪкредитам ᡪдругих ᡪбанков ᡪявляется ᡪнегативным ᡪфактором ᡪи ᡪсвидетельствует ᡪо ᡪявных ᡪпросчетах ᡪи ᡪсрывах ᡪв ᡪдеятельности ᡪзаемщика, ᡪкоторые, ᡪвозможно, ᡪпланируется ᡪвременно ᡪкомпенсировать ᡪпри ᡪпомощи ᡪкредита. ᡪЕсли ᡪзадолженность ᡪне ᡪявляется ᡪпросроченной, ᡪнеобходимо ᡪпо ᡪвозможности ᡪобеспечить, ᡪчтобы ᡪсрок ᡪпогашения ᡪкредита ᡪнаступал ᡪраньше ᡪпогашений ᡪдругих ᡪкредитов. ᡪКроме ᡪтого ᡪнеобходимо ᡪпроконтролировать, ᡪчтобы ᡪпредлагаемый ᡪв ᡪкачестве ᡪобеспечения ᡪзалог ᡪпо ᡪиспрашиваемому ᡪкредиту ᡪне ᡪзаложен ᡪдругому ᡪбанку. ᡪПри ᡪоценке ᡪсостояния ᡪкредиторской ᡪзадолженности ᡪнеобходимо ᡪубедиться, ᡪчто ᡪзаемщик ᡪв ᡪсостоянии ᡪвовремя ᡪрасплатиться ᡪс ᡪтеми, ᡪчьими ᡪсредствами ᡪв ᡪтом ᡪили ᡪином ᡪвиде ᡪпользуется: ᡪв ᡪвиде ᡪтоваров ᡪили ᡪуслуг, ᡪавансов ᡪи ᡪт.д. ᡪВ ᡪданном ᡪразделе ᡪотражаются ᡪтакже ᡪсредства, ᡪполученные ᡪзаемщиком ᡪот ᡪпартнеров ᡪпо ᡪдоговорам ᡪзаймов; ᡪэти ᡪдоговора ᡪдолжны ᡪбыть ᡪрассмотрены ᡪаналогично ᡪкредитным ᡪдоговорам ᡪзаемщика ᡪс ᡪбанками.Важным ᡪпозитивным ᡪфактором ᡪявляется ᡪимеющийся ᡪопыт ᡪкредитования ᡪданного ᡪзаемщика ᡪбанком, ᡪна ᡪосновании ᡪкоторого ᡪвозможно ᡪсудить ᡪо ᡪперспективах ᡪпогашения ᡪзапрашиваемого ᡪв ᡪнастоящий ᡪмомент ᡪкредита. ᡪВ ᡪтом ᡪслучае, ᡪесли ᡪзапрашиваемый ᡪкредит ᡪявляется ᡪочередным ᡪв ᡪряде ᡪпредыдущих, ᡪсвоевременно ᡪпогашенных ᡪкредитов, ᡪто ᡪпри ᡪприеме ᡪзаявки ᡪот ᡪданного ᡪзаемщика ᡪон ᡪможет ᡪне ᡪпредставлять ᡪв ᡪбанк ᡪсвои ᡪюридические ᡪдокументы, ᡪно ᡪс ᡪобязательным ᡪуведомлением ᡪбанка ᡪобо ᡪвсех ᡪвнесенных ᡪв ᡪних ᡪизменениях. ᡪПод ᡪкредитоспособностью ᡪпонимает ᡪспособность ᡪзаемщика ᡪполностью ᡪи ᡪв ᡪсрок ᡪрассчитаться ᡪпо ᡪсвоим ᡪдолговым ᡪобязательствам ᡪ(основному ᡪдолгу ᡪи ᡪпроцентам). ᡪКредитоспособность ᡪесть ᡪкачественная ᡪхарактеристика ᡪзаемщика, ᡪнеобходимая ᡪдля ᡪразрешения ᡪвопроса ᡪо ᡪвозможности ᡪи ᡪусловиях ᡪего ᡪкредитования. ᡪЭто ᡪсовокупность ᡪматериальных ᡪи ᡪфинансовых ᡪвозможностей ᡪполучения ᡪкредита ᡪи ᡪего ᡪпредельная ᡪсумма, ᡪопределяемая ᡪспособностью ᡪзаемщика ᡪвозвратить ᡪкредит ᡪв ᡪсрок ᡪи ᡪполной ᡪсумме.

Основными ᡪспособами ᡪоценки ᡪкредитоспособности ᡪзаемщика ᡪявляются:

— ᡪоценка ᡪменеджмента;

— ᡪоценка ᡪфинансовой ᡪустойчивости ᡪклиента;

— ᡪанализ ᡪденежного ᡪпотока;

— ᡪсбор ᡪинформации ᡪо ᡪклиенте;

— ᡪнаблюдение ᡪза ᡪработой ᡪклиента ᡪпутем ᡪвыхода ᡪна ᡪместо.

В ᡪкачестве ᡪметодов ᡪоценки ᡪкредитоспособности ᡪиспользуются ᡪсистема ᡪфинансовых ᡪкоэффициентов, ᡪанализ ᡪденежного ᡪпотока, ᡪделового ᡪриска ᡪи ᡪменеджмента.

Оценка ᡪкредитоспособности ᡪклиента ᡪпроизводится ᡪна ᡪосновании ᡪшести ᡪпоказателей:

— ᡪкоэффициент ᡪсоотношения ᡪзаемных ᡪи ᡪсобственных ᡪсредств.

— ᡪпоказатель ᡪоборачиваемости ᡪоборотных ᡪсредств.

— ᡪкоэффициент ᡪобеспеченности ᡪсобственными ᡪсредствами.

— ᡪкоэффициент ᡪликвидности.

— ᡪкоэффициент ᡪпокрытия.

— ᡪрентабельность ᡪпродукции, ᡪработ, ᡪуслуг.

1. ᡪНаиболее ᡪважный ᡪпоказатель ᡪфинансовой ᡪустойчивости ᡪ- ᡪкоэффициент ᡪсоотношения ᡪзаемных ᡪи ᡪсобственных ᡪсредств. ᡪКритическое ᡪзначение ᡪкоэффициента ᡪ- ᡪединица. ᡪОднако ᡪдопускается ᡪпревышение ᡪэтого ᡪзначения ᡪпри ᡪвысоких ᡪпоказателях ᡪоборачиваемости.

2. ᡪОборачиваемость ᡪоборотных ᡪсредств ᡪ- ᡪпродолжительность ᡪ(в ᡪднях) ᡪодного ᡪоборота ᡪоборотных ᡪсредств. ᡪПоказывает: ᡪчерез ᡪсколько ᡪдней, ᡪв ᡪсреднем, ᡪдля ᡪпредприятия ᡪреально ᡪполучить ᡪсвои ᡪдолги ᡪи ᡪобновить ᡪзапасы. ᡪОн ᡪможет ᡪслужить ᡪтакже ᡪи ᡪдля ᡪдополнительной ᡪоценки ᡪкоэффициента ᡪликвидности ᡪи ᡪкоэффициента ᡪпокрытия. ᡪЕсли ᡪзначения ᡪэтих ᡪпоказателей ᡪувеличились ᡪза ᡪсчет ᡪувеличения ᡪдебиторской ᡪзадолженности ᡪили ᡪзапасов ᡪи ᡪзатрат, ᡪа ᡪоборачиваемость ᡪих ᡪзамедлилась, ᡪто ᡪнет ᡪоснований ᡪповышать ᡪданному ᡪпредприятию ᡪкласс ᡪкредитоспособности.

3. ᡪОбеспеченность ᡪсобственными ᡪсредствами: ᡪчем ᡪбольше ᡪразмер ᡪсобственных ᡪсредств, ᡪтем ᡪвыше ᡪспособность ᡪклиента ᡪв ᡪсрок ᡪрассчитаться ᡪпо ᡪсвоим ᡪдолговым ᡪобязательствам.

4. ᡪОдин ᡪиз ᡪосновных ᡪпоказателей, ᡪхарактеризующих ᡪфинансовое ᡪположение ᡪпредприятия, ᡪ- ᡪего ᡪликвидность, ᡪт.е. ᡪспособность ᡪоперативно ᡪвысвободить ᡪиз ᡪхозяйственного ᡪоборота ᡪденежные ᡪсредства, ᡪнеобходимые ᡪдля ᡪнормальной ᡪфинансово ᡪ- ᡪхозяйственной ᡪдеятельности ᡪи ᡪпогашения ᡪего ᡪобязательств. ᡪЕсли ᡪкоэффициент ᡪликвидности ᡪравен ᡪ1, ᡪзначит ᡪдолги ᡪпредприятия ᡪравны ᡪсредствам ᡪи ᡪбольшая ᡪсумма ᡪденег ᡪнаходится ᡪбез ᡪдвижения.

5. ᡪОбщий ᡪкоэффициент ᡪпокрытия: ᡪиспользуется ᡪдля ᡪоценки ᡪпредела ᡪкредитования ᡪклиента. ᡪКритическая ᡪвеличина ᡪ- ᡪединица. ᡪВыдачу ᡪссуд ᡪследует ᡪпрекратить, ᡪесли ᡪзначение ᡪкоэффициента ᡪменьше ᡪ1. ᡪЭто ᡪозначает, ᡪчто ᡪвнешние ᡪобязательства ᡪнечем ᡪоплатить.

Кроме ᡪтого, ᡪпри ᡪрасчете ᡪкоэффициентов ᡪликвидности ᡪи ᡪпокрытия ᡪобязательно ᡪделается ᡪанализ ᡪсостояния ᡪдебиторской ᡪзадолженности ᡪпредприятия ᡪ- ᡪвся ᡪдебиторская ᡪзадолженность ᡪсвыше ᡪ6 ᡪмесяцев ᡪсчитается ᡪбезнадежной ᡪк ᡪвзыскания ᡪи ᡪпринимается ᡪпри ᡪрасчете ᡪкак ᡪубыток ᡪпредприятия.

6. ᡪПоказатель ᡪприбыльности ᡪ(или ᡪрентабельности) ᡪпредприятия ᡪиспользуются ᡪдля ᡪобщей ᡪхарактеристики ᡪи ᡪрассматривается ᡪкак ᡪдополнительный. ᡪНапример, ᡪесли ᡪрастет ᡪзависимость ᡪфирмы ᡪот ᡪзаемных ᡪсредств, ᡪто ᡪснижение ᡪкредитоспособности, ᡪоцениваемое ᡪна ᡪоснове ᡪкоэффициента ᡪсоотношения ᡪзаемных ᡪи ᡪсобственных ᡪсредств, ᡪможет ᡪкомпенсироваться ᡪростом ᡪприбыльности.

Для ᡪболее ᡪточной ᡪоценки ᡪкредитоспособности ᡪзаемщика ᡪрасчет ᡪпоказателей ᡪпо ᡪданным ᡪбаланса, ᡪпри ᡪкраткосрочном ᡪкредитовании, ᡪвыполняется ᡪминимум ᡪна ᡪтри ᡪотчетные ᡪдаты. ᡪТаким ᡪобразом ᡪпрослеживается ᡪдинамика ᡪбалансов, ᡪтенденции ᡪизменения ᡪфинансовых ᡪпоказателей ᡪи ᡪпроизводится ᡪанализ ᡪфакторов, ᡪизменивших ᡪуровень ᡪсоответствующих ᡪкоэффициентов. ᡪТакой ᡪподход ᡪпозволяет ᡪглубже ᡪпонять ᡪистинное ᡪположение ᡪдел ᡪкомпании, ᡪоценить ᡪперспективы ᡪее ᡪразвития ᡪи ᡪее ᡪспособность ᡪвыплатить ᡪдолг ᡪпо ᡪкредиту.

2.2 Современные проблемы в кредитовании малого бизнеса в России

Проблема ᡪкредитования ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪв ᡪнашей ᡪстране ᡪостается ᡪнерешенной ᡪна ᡪпротяжении ᡪдлительного ᡪпериода ᡪвремени. ᡪГлавной ᡪпроблемой ᡪна ᡪпути ᡪкредитования ᡪдо ᡪсих ᡪпор ᡪостается ᡪто, ᡪчто ᡪроссийский ᡪмалый ᡪбизнес ᡪи ᡪбанки ᡪпока ᡪс ᡪтрудом ᡪнаходят ᡪобщий ᡪязык. ᡪНесмотря ᡪна ᡪто, ᡪчто ᡪедва ᡪли ᡪне ᡪвсе ᡪони ᡪрекламируют ᡪголовокружительные ᡪвозможности ᡪкредитования ᡪпредпринимателей, ᡪна ᡪделе ᡪвыясняется, ᡪчто ᡪбизнесменов, ᡪсоответствующих ᡪтребованиям ᡪне ᡪтак ᡪуж ᡪи ᡪмного. ᡪЧтобы ᡪболее ᡪглубоко ᡪразобраться ᡪв ᡪпроблемах ᡪкредитования ᡪмалого ᡪбизнеса, ᡪрассмотрим ᡪи ᡪпроанализируем ᡪосновные ᡪпричины ᡪотказа ᡪв ᡪпредоставлении ᡪкредитов ᡪдля ᡪбизнеса.

— ᡪОтсутствие ᡪликвидного ᡪзалогового ᡪобеспечения. ᡪБольшинство ᡪотказов ᡪпроисходит ᡪпо ᡪпричине ᡪотсутствия ᡪликвидного ᡪзалога. ᡪСуществует ᡪпрямая ᡪзависимость ᡪмежду ᡪполучением ᡪкредита ᡪи ᡪвидом ᡪзалогового ᡪобеспечения. ᡪБанки ᡪпредпочитают ᡪвидеть ᡪв ᡪкачестве ᡪзалога ᡪнедвижимое ᡪимущество, ᡪновый ᡪавтотранспорт, ᡪоборудование, ᡪдругой ᡪликвидный ᡪтовар. ᡪ

— ᡪОтсутствие ᡪпоручителей. ᡪМногие ᡪпрограммы ᡪкредитования ᡪнаряду ᡪс ᡪпредоставлением ᡪзалогового ᡪобеспечения ᡪпредусматривают ᡪпоручительство. ᡪОднако ᡪмалый ᡪбизнес ᡪне ᡪтолько ᡪдля ᡪбанков ᡪпредставляет ᡪзону ᡪповышенного ᡪриска. ᡪИменно ᡪпо ᡪэтой ᡪпричине ᡪи ᡪсложно ᡪнайти ᡪпоручителя ᡪ– ᡪне ᡪкаждый ᡪсогласится ᡪподвергнуть ᡪдаже ᡪминимальному ᡪриску ᡪсвой ᡪсобственный ᡪмалый ᡪбизнес.

— ᡪНизкая ᡪэффективность ᡪбизнеса ᡪи ᡪнизкие ᡪдоходы. ᡪПо ᡪпричине ᡪнизких ᡪофициальных ᡪдоходов ᡪиндивидуальные ᡪпредприниматели ᡪне ᡪмогут ᡪвоспользоваться ᡪуслугами ᡪбанковского ᡪкредитования. ᡪЭто ᡪявление ᡪвозникает ᡪпо ᡪдвум ᡪпричинам: ᡪнизкая ᡪрентабельность ᡪбизнеса, ᡪлибо ᡪотсутствие ᡪофициальных ᡪподтвержденных ᡪдоходов. ᡪНе ᡪсекрет ᡪведь ᡪдля ᡪмногих, ᡪчто ᡪнекоторые ᡪпредприятия ᡪиспользуют ᡪ«серые» ᡪсхемы, ᡪне ᡪвсегда ᡪотражают ᡪвсе ᡪсвои ᡪпоступления ᡪна ᡪрасчетных ᡪсчетах, ᡪискусственно ᡪзанижая ᡪсвои ᡪдоходы ᡪи ᡪуходя ᡪтем ᡪсамым ᡪот ᡪуплаты ᡪналогов.

— ᡪНежелание ᡪзаемщика ᡪоткрывать ᡪсвое ᡪреальное ᡪфинансовое ᡪсостояние. ᡪНе ᡪвсе ᡪпредприятия ᡪготовы ᡪ«выйти ᡪиз ᡪтени» ᡪи ᡪполностью ᡪпоказать ᡪсвои ᡪреальные ᡪдоходы. ᡪВо-первых, ᡪони ᡪувеличат ᡪтем ᡪсамым ᡪсвое ᡪналоговое ᡪбремя, ᡪво-вторых, ᡪуступят ᡪконкурентам ᡪв ᡪчасти ᡪрентабельности ᡪбизнеса, ᡪведь ᡪте ᡪмогут ᡪпродолжить ᡪработать ᡪпо ᡪсвоим ᡪстарым ᡪ«серым» ᡪсхемам. ᡪА ᡪнизкая ᡪэффективность ᡪбизнеса, ᡪпоказанная ᡪв ᡪбухгалтерских, ᡪфинансовых ᡪдокументах, ᡪпослужит ᡪотказом ᡪв ᡪполучении ᡪкредита ᡪдля ᡪбизнеса.

— ᡪНизкая ᡪфинансовая ᡪграмотность ᡪзаемщика. ᡪНемалая ᡪчасть ᡪпредставителей ᡪмалого ᡪбизнеса, ᡪв ᡪосновном ᡪторговли, ᡪне ᡪмогут ᡪпредоставить ᡪвсех ᡪнеобходимых ᡪдокументов ᡪвследствие ᡪнедостаточной ᡪфинансовой ᡪграмотности ᡪи ᡪнекачественного ᡪведения ᡪотчетности. ᡪНекоторые ᡪпредприниматели ᡪне ᡪмогут ᡪсоставить ᡪграмотный ᡪбизнес ᡪплан, ᡪтехнико-экономическое ᡪобоснование ᡪпроекта, ᡪтем ᡪсамым ᡪимеют ᡪслабое ᡪпредставление ᡪо ᡪтом, ᡪкак ᡪграмотно ᡪиспользовать ᡪполученные ᡪв ᡪкредит ᡪденежные ᡪсредства.

Сами ᡪбизнесмены ᡪприводят ᡪнесколько ᡪдругие ᡪданные. ᡪСогласно ᡪстатистике, ᡪпорядка ᡪ15% ᡪпредставителей ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪне ᡪберут ᡪкредит ᡪпо ᡪпричине ᡪвысоких ᡪпроцентных ᡪставок. ᡪНа ᡪсамом ᡪделе ᡪпривести ᡪсреднее ᡪзначение ᡪставки ᡪпо ᡪкредитованию ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪдостаточно ᡪсложно. ᡪ

Другой ᡪпричиной ᡪне ᡪслишком ᡪвысокой ᡪпопулярности ᡪкредитов ᡪв ᡪсреде ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса, ᡪявляются ᡪтребования ᡪбанка ᡪпо ᡪпредоставлению ᡪпоручителей. ᡪИ, ᡪнаконец, ᡪпорядка ᡪчетверти ᡪвсех ᡪбизнесменов ᡪне ᡪприбегают ᡪк ᡪиспользованию ᡪкредитных ᡪинструментов ᡪиз-за ᡪнеобходимости ᡪпредоставления ᡪзалога. ᡪОсновная ᡪпричина ᡪэтого ᡪзаключается ᡪв ᡪнизкой ᡪстоимости ᡪактивов ᡪпредприятий ᡪмалого ᡪбизнеса. ᡪНеобходимо ᡪтакже ᡪотметить, ᡪчто ᡪсуществует ᡪзависимость ᡪмежду ᡪполучением ᡪкредита ᡪи ᡪвидом ᡪзалога. ᡪЧем ᡪбольше ᡪскорость ᡪреализации ᡪзалога, ᡪтем ᡪбольше ᡪвероятность ᡪполучения ᡪбизнесменом ᡪкредита. ᡪВ ᡪслучае ᡪесли ᡪзалогом ᡪявляются, ᡪнапример ᡪпродовольственные, ᡪфармацевтические ᡪтовары ᡪили ᡪбытовая ᡪхимия, ᡪсрок ᡪхранения ᡪкоторых ᡪсоставляет ᡪменее ᡪполугода, ᡪбанки ᡪвыдают ᡪкредит ᡪнеохотно. ᡪЭто ᡪсвязано ᡪс ᡪтем, ᡪчто ᡪв ᡪслучае ᡪнепогашения ᡪкредита, ᡪбанку ᡪсложно ᡪбудет ᡪреализовать ᡪзалог ᡪдо ᡪистечения ᡪсрока ᡪего ᡪгодности.

Обобщая ᡪвсё ᡪсказанное ᡪвыше, ᡪможно ᡪсказать, ᡪчто ᡪмалый ᡪили ᡪсредний ᡪбизнес, ᡪкоторый ᡪимеет ᡪнаиболее ᡪвысокие ᡪшансы ᡪполучить ᡪнеобходимый ᡪему ᡪкредит ᡪв ᡪтребуемом ᡪразмере ᡪ– ᡪэто ᡪпредприятие, ᡪоперирующее ᡪна ᡪрынке ᡪданного ᡪрегиона ᡪне ᡪменее ᡪполугода, ᡪприносящее ᡪсвоим ᡪвладельцам ᡪстабильную ᡪприбыль, ᡪа ᡪтакже ᡪимеющее ᡪчёткие ᡪперспективы ᡪразвития. ᡪЕсли ᡪже ᡪговорить, ᡪв ᡪобщем, ᡪо ᡪкредитовании ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪв ᡪнашей ᡪстране, ᡪто, ᡪнесмотря ᡪна ᡪрост ᡪданного ᡪсегмента ᡪрынка ᡪкредитных ᡪуслуг ᡪв ᡪпоследние ᡪнесколько ᡪлет, ᡪему ᡪнеобходимо ᡪдальнейшее ᡪразвитие ᡪпо ᡪцелому ᡪряду ᡪнаправлений. ᡪСреди ᡪних ᡪсовершенствование ᡪсистемы ᡪоценки ᡪпредприятий ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса, ᡪсоздание ᡪновых ᡪкредитных ᡪпрограмм, ᡪснижение ᡪпроцентных ᡪставок, ᡪулучшение ᡪусловий ᡪкредитования ᡪи ᡪтак ᡪдалее. ᡪОднако, ᡪнесмотря ᡪна ᡪвысокие ᡪтемпы ᡪроста, ᡪобъемы ᡪкредитования ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪв ᡪРоссии, ᡪпо ᡪоценкам ᡪэкспертов, ᡪсмогут ᡪдогнать ᡪобъёмы ᡪкредитования ᡪв ᡪразвитых ᡪстранах ᡪне ᡪранее, ᡪчем ᡪчерез ᡪ15 ᡪлет.

Сегодня ᡪеще ᡪболее ᡪнепростые ᡪусловия: ᡪбанки ᡪофициально ᡪсократили ᡪобъемы ᡪкредитования, ᡪчто ᡪокончательно ᡪповлияло ᡪна ᡪвозможностях ᡪразвития ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса. ᡪИ ᡪпоскольку ᡪпоследующее ᡪснижение ᡪрентабельности ᡪв ᡪсвязи ᡪс ᡪпадением ᡪплатежеспособного ᡪспроса ᡪ– ᡪделает ᡪпочти ᡪнереальным ᡪкредитование ᡪна ᡪприемлемых ᡪусловиях, ᡪнеобходимо ᡪсрочно ᡪискать ᡪальтернативные ᡪи ᡪреальные ᡪисточники ᡪфинансирования ᡪбизнеса.

Субъекты ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪочень ᡪчутко ᡪреагируют ᡪна ᡪнегативные ᡪизменения ᡪв ᡪдинамике ᡪсовокупного ᡪспроса, ᡪособенно ᡪналоженные ᡪна ᡪсокращение ᡪфинансирования. ᡪВ ᡪтаких ᡪусловиях, ᡪтрадиционная ᡪроль ᡪгосударства ᡪдолжна ᡪбыть ᡪдополнена ᡪоперативными ᡪи ᡪкомплексными ᡪмерами. ᡪВ ᡪразвитых ᡪстранах ᡪна ᡪподдержку ᡪбизнеса ᡪнаправляется ᡪ50% ᡪвсех ᡪсредств, ᡪвыделяемых ᡪв ᡪрамках ᡪгоспрограмм. ᡪПомощь ᡪэтому ᡪсектору ᡪобоснована ᡪего ᡪважной ᡪролью ᡪв ᡪэкономике: ᡪв ᡪотдельных ᡪстранах ᡪвклад ᡪдостигает ᡪ60%.

Однако ᡪсовсем ᡪнедавно ᡪначатые ᡪреализовываться ᡪв ᡪотдельных ᡪрегионах ᡪнашей ᡪстраны ᡪпрограммы ᡪфинансирования, ᡪа ᡪтакже ᡪсофинансирования ᡪсовместно ᡪс ᡪфондом ᡪразвития ᡪпредпринимательства ᡪи ᡪбанковскими ᡪструктурами, ᡪна ᡪпрактике ᡪпоказали ᡪсвое ᡪоднозначное ᡪнесовершенство. ᡪГлавным ᡪнедостатком ᡪтаких ᡪновшеств ᡪстал ᡪнизкий ᡪпроцент ᡪосвоения ᡪгосударственных ᡪсредств. ᡪМногие ᡪбанки ᡪухитрились ᡪне ᡪиспользовать ᡪна ᡪцелевое ᡪкредитование ᡪни ᡪкопейки ᡪиз ᡪвыделенных ᡪпо ᡪтой ᡪили ᡪиной ᡪпрограмме ᡪденег, ᡪумело, ᡪпользуясь ᡪпри ᡪэтом ᡪвзятой ᡪликвидностью.

Фондовый ᡪрынок ᡪкак ᡪальтернатива ᡪбанкам ᡪпока ᡪне ᡪоценен ᡪнашими ᡪпредпринимателями. ᡪНесмотря ᡪна ᡪто, ᡪчто ᡪво ᡪвсем ᡪмире ᡪпривлечения ᡪпод ᡪоблигации ᡪи ᡪакции ᡪ– ᡪнаиболее ᡪприемлемые ᡪс ᡪточки ᡪзрения ᡪобъемов, ᡪсроков ᡪи ᡪстоимости, ᡪв ᡪнашей ᡪстране ᡪдоля ᡪреально ᡪдействующих ᡪкомпаний ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪна ᡪфондовой ᡪбирже ᡪслишком ᡪмала. ᡪИ ᡪобъясняется ᡪэто ᡪв ᡪпервую ᡪочередь ᡪтем, ᡪчто ᡪдля ᡪподобных ᡪторгов ᡪдеятельность ᡪроссийского ᡪбизнеса ᡪпусть ᡪи ᡪдинамична, ᡪно ᡪчасто ᡪне ᡪструктурирована, ᡪориентируется ᡪна ᡪкраткосрочную ᡪконъектуру, ᡪнепрозрачна, ᡪплохо ᡪрегулируется ᡪи ᡪболее ᡪрискованна. ᡪЕсть ᡪмножество ᡪпричин, ᡪпо ᡪкоторым ᡪпредприниматели ᡪне ᡪхотят ᡪвыходить ᡪна ᡪфондовый ᡪрынок: ᡪнедостаток ᡪобразования, ᡪфинансовых ᡪи ᡪюридических ᡪзнаний, ᡪнежелание ᡪнести ᡪзатраты, ᡪсвязанные ᡪс ᡪпрохождением ᡪпроцедуры ᡪлистинга. ᡪНо ᡪвсе ᡪже ᡪглавным ᡪпрепятствием ᡪявляется ᡪнепрозрачность ᡪбизнеса. ᡪПоэтому ᡪперспективным ᡪсчитать ᡪрынок ᡪценных ᡪбумаг ᡪдля ᡪрешения ᡪпроблемы ᡪфинансирования ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪявляется ᡪошибочным, ᡪздесь ᡪнужен ᡪособенный ᡪподход.

Независимо ᡪот ᡪтого, ᡪбудут ᡪли ᡪвсе-таки ᡪпредприятия ᡪвыходить ᡪна ᡪфондовый ᡪрынок ᡪили ᡪнет, ᡪим ᡪпридется ᡪвсе ᡪже ᡪстановиться ᡪболее ᡪоткрытыми ᡪдля ᡪтого, ᡪчтобы ᡪполучить ᡪбанковские ᡪкредиты. ᡪДаже ᡪв ᡪнынешних ᡪусловиях ᡪдефицита ᡪликвидности ᡪи ᡪснижения ᡪкредитования ᡪмногие ᡪбанки ᡪпродолжают ᡪспециальные ᡪпрограммы ᡪдля ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса, ᡪно ᡪв ᡪответ ᡪтребуют ᡪпрозрачности ᡪи ᡪоткрытости, ᡪчтобы ᡪможно ᡪбыло ᡪоценить ᡪвсе ᡪриски.

Глава 3.РАЗРАБОТКА ПРАКТИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО КРЕДИТОВАНИЮ МАЛОГО БИЗНЕСА В РОССИИ

3.1 Основные направления совершенствования кредитования малого бизнеса в России

Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе сохраняется свое основополагающее значение, три базовых элемента: субъект кредита; обеспечение кредита; объект кредитования.

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования — субъектам, объектам и обеспечению кредита. Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта.

Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена.

На фоне поставленных вопросов неизбежно появляется еще один элемент системы кредитования — доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с лат. «credo» означает «верю». В кредите, как известно, две стороны — кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение — это всегда риск, и без доверия здесь не обойтись. Доверие хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако, бесспорно, основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой — как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения.

Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны — банка-кредитора, а его интересы могут не совпадать с интересами клиентов.

У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы, но его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка и др.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Условия кредитования связаны также с принципами кредитования — целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.

Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием совершения кредитной сделки. Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.

Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

Можно заметить, что условием кредитования является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента.

Таким образом, можно выделить следующие основные условия кредитования, наиболее актуальные в современных условиях:

— соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;

— совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

— наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;

— соблюдение принципов кредитования;

— возможность реализации залога и наличие гарантий;

— обеспечение коммерческих интересов банка;

— планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков выполняют все функции любого коммерческого банка, однако структура банковских услуг зависит как от общей экономической ситуации в стране, так развитости банковских отношений в регионе. При достижении основных стратегических целей региональные банки предопределяют приоритетные вложения в кредитные операции. Улучшение показателей роста финансового состояния предприятий является одной из предпосылок формирования кредитной базы коммерческих банков, то есть постоянного спроса на банковский кредит.

Именно региональные банки, филиалы которых являются теми самыми кредитными организациями, которые в настоящее время работают с малым и средним бизнесом. Ни для кого не секрет, что только крупные предприятия не выведут российскую экономику из непростой экономической ситуации. Экономику нужно строить за счет других ресурсов, в т.ч. за счет развития малого бизнеса.

Именно это развитие — основная цель проводимых в стране реформ. В результате, значительно расширяется роль региональных банков, развитие данного бизнеса является их основной нишей на рынке банковских услуг.

Опыт последних лет показывает, что в данном вопросе региональные банки жизнеспособнее, с экономической точки зрения, и обладают рядом преимуществ, которыми не следует пренебрегать, а именно:

— руководители и служащие банков являются выходцами из тех же мест и хорошо знают местный менталитет и местные обычаи и проблемы;

— услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и базируются на знании и взаимном доверии, адаптированы к потребностям клиентов;

— зная задачи и проблемы своего региона, быстрее и лучше реагируют на потребности своих клиентов;

— они готовы кредитовать мелкие и средние предприятия, финансовое положение которых выглядит шатким, в то время как их акционеры владеют значительным имуществом и перспективы развития предприятия, с их точки зрения, весьма оптимистичны;

— органам инспектирования и надзора легче их контролировать.

Тем не менее, в развитии территориальных банков до сих пор немало проблем. Во-первых, недостаточны пока усилия органов государственного управления в развитии добросовестной конкуренции как внутри банковского сектора, так и между сектором кредитных организаций и фондовым рынком. Это обуславливает изначально неравноправный доступ региональных банков к ресурсам. Во-вторых, нет механизма защиты долгосрочных финансовых активов коммерческих банков и, как следствие, низкая привлекательность ценных бумаг долгосрочного характера, сдерживающая активность фондового рынка и препятствующая привлечению банками кредитных ресурсов на долгосрочной основе. В-третьих, отсутствует механизм эффективного инвестирования временно свободных средств бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов в высоконадежные инструменты фондового рынка. Но все эти проблемы разрешимы. Именно кредитование малого бизнеса представляет интерес для территориальных банков, поскольку в этой сфере лежит потенциал развития банковской системы.

В принципе, малые предприятия являются практически как неисчерпаемым источником для пополнения банковских средств, так и направлением, где банки могут размещать свои ресурсы. При кредитовании юридических лиц следует обращать внимание на такие важные моменты:

1) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой процентной ставке. Поэтому банк должен использовать любую возможность для упрощения и ускорения оформления кредитов.

2) Сегодня в большей степени нужны долгосрочные кредиты. Известно, что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты.

В первую очередь речь идет о крупных предприятиях, большинство из которых, если и использует банковские кредиты, то зарубежных, а не российских банков. Краткосрочное кредитование служит инструментом формирования тактического взаимодействия банка и промышленного предприятия, обладая потенциальными возможностями объединить на взаимовыгодной основе интересы получения прибыли банком-кредитором предприятием-заемщиком лишь на короткое время. В случае долгосрочного кредитования, длительные сроки формируют стратегию действия банка и предприятия в целях осуществления крупных инвестиционных проектов. Т.е. банк фактически становится соисполнителем проекта и уже начинает искать пути стратегического взаимодействия для взаимовыгодного партнерства.

3) Также необходимы программы обучения персонала кредитных организаций по работе с малыми предприятиями.

Одной из основных причин, вызывающих трудности работы банков с малым бизнесом, является далекая от совершенства законодательная и налоговая база этого направления. Сейчас изменения происходят мгновенно, поэтому нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка. Следовательно, возможна только стратегия массового, стандартизированного подхода к малым и средним компаниям, характерная для развитого банковского бизнеса.

3.2 Меры по созданию благоприятных условий для кредитования малого бизнеса в России

Кредитование малого бизнеса – сложный механизм взаимоотношений между банками и представителями малого бизнеса. Для решения проблем кредитования бизнеса необходимо комплексный и системный подход. Поддержка должна исходить как со стороны малого бизнеса, так и государства. Основная же задача банков в условиях развития кредитования – повышение доверия предпринимателей к своим банковским продуктам. Важно понять, что банк не противник малого бизнеса, а деловой партнер. Банк тоже заинтересован в процветании малого бизнеса, поскольку от этого будет зависеть доходность операций кредитования бизнеса. Для этого целесообразно будет принять следующие меры.

— увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на развитие системы гарантийных фондов. Широкое применение гарантийных механизмов позволило бы многократно увеличить объемы кредитования малого бизнеса. Мировой опыт показывает, что происходит повсеместный отказ государства от прямых денежных дотаций в пользу косвенных мер поддержки, среди которых основную роль играют гарантии возврата выданных финансовыми организациями кредитов. Учитывая ограниченные финансовые возможности государства, необходимо активно привлекать дополнительные источники финансирования, в частности международные финансовые институты и организации. Заслуживает внимания и дальнейшего распространения опыт ряда российских регионов по созданию специального имущественного фонда, средства которого выступают в качестве залога по выдаваемым кредитам;

— увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на субсидирование процентных ставок по кредитам. По мнению представителей банковского сообщества и малого бизнеса, государство должно субсидировать 60% процентной ставки банка, сами банки — 20%, предприниматели — 20%. Большинство экспертов отмечает крайнюю неэффективность системы господдержки малого бизнеса через Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства. Действующая система предусматривает перечисление средств из Федерального фонда в его региональные отделения, далее происходит прямое финансирование отдельных предпринимателей. Необходимо создать механизмы, позволяющие использовать денежные средства и имущество Федерального фонда поддержки малого предпринимательства для субсидирования процентной ставки по кредитам, а также в качестве залогового обеспечения;

— всемерно поощрять создание и развитие страховых объединений предпринимателей — обществ взаимного страхования;

— содействовать созданию специализированных банков (государственных или коммерческих) по кредитованию малого бизнеса. Деятельность таких банков могла бы осуществляться не только за счет собственных средств, но и с опорой на систему государственного рефинансирования. Альтернативный вариант может предусматривать государственное рефинансирование специально отобранных для этой цели банков;

— развивать сотрудничество мелких и крупных банков в целях расширения банковского кредитования малого бизнеса и снижения кредитных рисков.

В частности, крупные банки могли бы выделять своим партнерам из числа небольших банков целевые кредитные линии для финансирования малого бизнеса. Таким образом, мелкие банки смогут более эффективно удовлетворять спрос на кредиты со стороны малого бизнеса, а крупные — получать доход, не неся существенных затрат на кредитование большого количества малых предприятий.

Для улучшения условий банковского кредитования малого бизнеса необходимо также внести ряд изменений в действующее законодательство. В частности:

— исключить из налогооблагаемой базы банков доход от кредитов, выданных малому бизнесу;

— снизить плату за регистрацию договоров залога транспорта и недвижимости у нотариусов путем установления фиксированной платы, а не процента от стоимости имущества;

— способствовать развитию сети кредитных бюро;

— установить внеочередной порядок списания средств со счета для погашения ссудной задолженности и процентов по ней;

— признать обеспеченными кредиты, предоставленные малому и среднему бизнесу под гарантии и поручительство региональных фондов поддержки малого предпринимательства, а также крупных российских и зарубежных банков.

Однако в работе банка по кредитованию имеют место некоторые недоработки:

1) По результатам анализа доходности кредитов предлагается рассмотреть возможность дифференцированного подхода к выдаче кредитов — предоставлять большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести месяцев, а по кредитам, предоставленным на срок более шести месяцев -рассмотреть возможность увеличения процентной ставки.

2) При кредитовании особое значение имеет объективная оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение клиента и избежать ошибок при выдаче кредитов. В настоящее время имеет место достаточно длительный период рассмотрения заявок. Для этого предлагается усовершенствовать эту работу. Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в одной команде сотрудников кредитного, юридического и отдела управления рисками. Это позволит избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита.

3) В банке совершенно не практикуется кредитование под банковские гарантии других банков. Можно порекомендовать использовать на практике в качестве залога Депозитные и Сберегательные сертификаты других банков. Поскольку сертификаты являются ценными бумагами, то кредиты под их залог будут приравнены к кредитам под залог ценных бумаг.

С точки зрения формирования резерва на возможные потери по ссудам это более привлекательный вид обеспечения, чем гарантии. Срок реализации сертификата должен совпадать со сроком кредита, что позволит вовремя погасить кредит. Сложности могут возникнуть при проверке устойчивости банка, выдавшего сертификат, а так же при установлении факта наличия самого депозита и подлинности сертификата. Нельзя сбрасывать со счетов и возможность страхования кредитных рисков и возможность совместного с другими кредитными организациями кредитования одного заемщика.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По итогам проведенного в работе исследования можно сделать следующие выводы.

Кредитование малого бизнеса растет впечатляющими темпами. Однако для большинства малых предприятий доступ к заемным средствам все еще ограничен: подход банков к оценке их бизнеса остается крайне жестким.

Стремительный рост кредитования привел к заметному увеличению кредитного портфеля малого бизнеса — на 14,5% по сравнению с началом года. По темпам роста портфеля кредитование малого бизнеса в России продолжает со значительным отрывом опережать корпоративный сегмент (1,9%) и розничное кредитование (2,8%). В результате доля малого бизнеса в условиях кризиса в портфеле кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям устойчиво растет.

Устойчивый рост кредитования сопровождается усилением конкуренции между участниками рынка. Предложение опережает спрос, все банки заявляют о снижении комиссии и ставок, смягчают требования к залогам. Очевидно, что в условиях столь активной конкурентной борьбы и все еще недостаточного числа надежных заемщиков доступ на рынок новых участников сильно затруднен. Действующие на рынке банки вынуждены конкурировать за ограниченное число хороших заемщиков.

1. По результатам анализа доходности кредитов предлагается рассмотреть возможность дифференцированного подхода к выдаче кредитов — предоставлять большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести месяцев, а по кредитам, предоставленным на срок более шести месяцев -рассмотреть возможность увеличения процентной ставки.

2. При кредитовании особое значение имеет объективная оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение клиента и избежать ошибок при выдаче кредитов. В настоящее время имеет место достаточно длительный период рассмотрения заявок. Для этого предлагается усовершенствовать эту работу. Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в одной команде сотрудников кредитного, юридического и отдела управления рисками. Это позволит избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита

3. В банке совершенно не практикуется кредитование под банковские гарантии других банков. Можно порекомендовать использовать на практике в качестве залога Депозитные и Сберегательные сертификаты других банков. Поскольку сертификаты являются ценными бумагами, то кредиты под их залог будут приравнены к кредитам под залог ценных бумаг

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно-правовой акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017) НК РФ в редакции от 19.07.2016.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.03.2017)
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.12.2016)
4. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 01.05.2017) «О банках и банковской деятельности»
5. Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 03.07.2016)»Об обществах с ограниченной ответственностью» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)

Литература

• 1. Алле М. Общие принципы налоговой системы гуманистического и прогрессивного общества // За реформу налоговой системы. Переосмысливая общепризнанные истины / Пер. с франц. Т.А. Карлова; Под ред. И.А. Егорова. М., 2018. С. 17 — 23.
  2. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. — Спб.: «Питер», 2005. – 256 с.
  3. Бухвальд Е., Виленский А. Развитие и поддержка малого бизнеса (опыт России) / Е. Бухвальд, А. Виленский // Вопросы экономики. – М. – 2019. – №7. – С. 109-118.
  4. Банковское дело / Под.ред. О.И. Лаврушина — М. «Финансы и статистика», 2005. – 672с.
  5. Бельский К.С. Основы налогового права // Гражданин и право, 2015. — № 1. — С. 3.
  6. Банковское дело: Учеб./под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 672 с.
  7. Годовой отчёт ЗАО «РИА Банк». — http://www.profitbank.ru
  8. Деловой климат в России во 2 квартале 2016г. // Институт статистических исследований и экономики знаний, 2016. — http://www.hse.ru
  9. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб. – М.: Омега-Л, 2005. – 440 с.
  10. Касьянова Г.Ю. Строительство: бухгалтерский и налоговый учет у инвестора, застройщика, заказчика и подрядчика. — М.: ИД Аргумент, 2019, С.312.
  11. Кредитование МСБ: тенденции 2015 и ожидания 2016. — http://lidertomsk.ru
  12. Малое предпринимательство: статистика// Экономика и жизнь. – М. – 2017. – №40. – С. 54.
  13. Малый бизнес в России: оценка ситуации // Общество и экономика. – М. – 2018. – №9 – С.10
  14. Маньков В. Институциональные аспекты в государственном регулировании малого бизнеса/ В. Маньков// Вестник МГУ, сер. 6. – М. – 2019. – №2. – С. 20-44
  15. Мониторинг финансового положения предприятий: кредитование промышленности в условиях кризиса, результаты 1 квартала 2015г. // 20 Обзор Центра макроэкономических исследований Сбербанка России, 2015. — http://www.cbr.ru
  16. Семёнов С.К. Бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций.- М.: Экзамен, 2019. – С.371.
  17. Тарануха Ю. Предпринимательство в российской экономике/ Ю.

1. Тарануха// Экономист. – М.– 2019. – №10. – С.46
   1. Финнерти Д.И., Ченг Ф.Л. Финансы корпораций: теория, методы и практика. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 686 с.
   2. Царев И.Н. Оценка экономической эффективности инвестиций. – Спб.: Питер, 2019. – 464 с.
   3. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии. Около банковское пространство. — М.: Высшая школа, 2005. – С.320.
   4. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. – М.: «Дело», 2017. – 320 с
   5. Чурин А. Система управления финансами компании // Финансовый директор, 2015. — №3. – С. 20.
   6. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 615с.

Электронные ресурсы

1. http://www.cbr.ru/ — Центральный Банк Российской Федерации
2. http://www.statbanker.ru/news/38.shtm
3. http://www.credits.ru/
4. http://www.rbc.ru/
5. www.gks.ru — Федеральная служба государственной статистики
6. СПРАВКА BANKI.RU. // http://www.banki.ru
7. www.minfin.ru – официальный сайт Министерства финансов РФ;
8. http://www.garant.ru/ — информационно-правовой портал «ГАРАНТ»;
9. http://www.consultant.ru/ — официальный сайт компании «Консультант Плюс».
10. Система профессионального анализа рынка и компаний СПАРК -http://www.spark-interfax.ru/

Библиографическое описание:

Красноярова, Г. В. Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса / Г. В. Красноярова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2020. — № 40 (330). — С. 68-72. — URL: https://moluch.ru/archive/330/73907/ (дата обращения: 24.03.2023).



Кредитование малого бизнеса — перспективное, но наиболее сложное направление в кредитовании бизнеса [7]. Учитывая высокую доходность кредитования малого бизнеса, банки заинтересованы в развитии этого направления и активно развиваются в секторе малого предпринимательства.

Ключевые слова:



малый бизнес, кредит, кредитование малого бизнеса, кредитный элемент.

Кредитные операции в отношении малого бизнеса выступают одним из главных источников статьи дохода в деятельности коммерческих банков Российской. Именно данная статья дохода формирует основную долю чистой прибыли, которая перенаправляется в резервный фонд для выплаты дивидендов акционерам Банка. В то же время кредиты, предоставленные банками, это основной источник для восполнения средств на текущую деятельность МСБ.

Малый бизнес — это предпринимательская деятельность, осуществляемая субъектами рыночной экономики при определенных установленных законами, государственными органами или другими представительными организациями критериях, конституционирующих сущность этого понятия.

Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и других организаций, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом. Следовательно, в макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в том, что посредством их банки превращают временно свободные денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения и потребления.

Анализ научных работ, посвященных вопросу кредитных операций, в отношении малого бизнеса выявил дискуссионность мнений различных ученых (таблица 1).

Таблица 1

Понятие определения «банковское кредитование малого бизнеса» с


позиции некоторых авторов

Автор	Определение
О. И. Лаврушин	«…одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенные потребности юридического лица, и проведение банковских операций по поручению юридического лица в пользу последнего за определенную плату»
Б. Х. Алиев	«…формализованные условия взаимоотношений между банком и клиентом, которые представляют собой договоры, контракты, сделки»
Ю. С. Масленченков	«…конкретный способ, которым банк намерен оказывать свои услуги (регламент взаимодействия его служащих с юридического лицами в процессе их обслуживания, документально оформленная, упорядоченная совокупность правил выполнения операций, комплекс организационных, финансовых и юридических процедур, объединенных единой технологией обслуживания юридического лица)»
Шигапов М. Ю.	«…итог производственной деятельности сотрудников банка как процесса удовлетворения потребностей его клиентов-малого и среднего бизнеса, результат обслуживания клиентов-малого и среднего бизнеса (выполнения банковских операций)»

Исходя из вышеизложенных определений, авторы Передера Ж. С., Гриценко Т. С., Теряева А. С. в своей работе: «Система кредитования малого и среднего бизнеса в России: понятие, инструменты, участники и их роли» предлагают следующее определение понятию банковского кредитования: «Банковское кредитование малого бизнеса представляет собой относительно замкнутый (пакетный) цикл последовательных бизнес-транзакций (операций), сущность которых состоит в предложении клиенту заранее определенной (структурированной) группы услуг, что во времени сводится к последовательности: «производство-продажа-потребление» [12].

При этом банковское кредитование малого бизнеса осуществляется в отношении хозяйствующих субъектов: сельскохозяйственных и промышленных предприятий и компаний, так как эти компании для банков являются не только клиентами, но и равноправными партнерами.

В связи с этим банки с субъектами малого бизнеса ведут индивидуальные работу и заключают крупные сделки с применением передовых банковских технологий.

В целом банковское кредитование малого бизнеса — это льготное взаимодействие между коммерческими банками и заемщиками по поводу предоставления кредитов с учетом отраслевого профилирования, моделирования рисков, финансовой оценки заемщиков. Необходимо отметить, что кредитование малого бизнеса клиентов как вид банковского кредита отличается от других видов банковского кредитования.

Основываясь на результатах контент-анализа, под системой банковского кредитования малого бизнеса следует понимать совокупность взаимодействующих друг с другом с помощью специальных инструментов субъектов, целью которых является организация эффективного процесса кредитования малого бизнеса с учетом особенностей его функционирования. В связи с этим, институты, оказывающие финансирование и кредитование субъектов малого бизнеса, могут рассматриваться как система только в том случае, если между ними будут выстроены устойчивые связи взаимодействия.

Внедряя банковское кредитование малого бизнеса, коммерческие банки выполняют следующие основные функции организации корпоративных клиентов:

– макроэкономическая функция — то есть банки выполняет основные банковские задачи аккумуляции денежных средств для кредитования в развитие экономики страны;

– микроэкономическая функция — на основе выдачи корпоративных кредитов банки получают основные доходы, которые способствует повышению доходности и надежности коммерческих банков.

Со стороны кредитных организаций при разработке программ кредитования предприятий малого бизнеса целесообразно учитывать следующие специфические принципы [13] (табл.2):

Таблица 2

Принципы программ кредитования МБ

Кредиты для бизнеса можно разделить на (рисунок 1) [4]:

Рис. 1. Виды кредитов

Кредитование на текущие цели может быть направлено либо на пополнение оборотных средств, для расчетов с кредиторами, поставщиками и подрядчиками, либо приобретение движимого имущества: транспорта, оборудования и пр. В этом случае кредиты предоставляются в виде стандартного кредита, кредитной линии, а также овердрафта, путем поступления средств на расчетный счет организации.

Как правило, срок предоставления кредита на текущие цели, не превышает 36 месяцев. Бизнесмены, которые заинтересованы подобным видом кредита («короткого»), должны соотнести уровень чистой прибыли своего предприятия с ежемесячными платежами по основному долгу и процентам так, чтобы последние не превышали 50 % чисто прибыли. Чаще всего, банки требуют обеспечение по кредиту на текущее финансирование, которое может выступать в виде поручительства третьего лица (физического или юридического) либо залога имущественных прав.

Инвестиционные кредиты — кредит, направленный на получение заемных средств, на цели финансирования инвестиционной деятельности компании. На данные средства может быть реализован новый проект, существенное расширение производственных мощностей либо разработка нового направления деятельности. Доходность предприятия в моменте не играет весомого значения. Инвестиционное кредитование выступает по своей сути как софинансирование в масштабирование деятельности компании, поэтому обязательным условием является наличие собственных средств (не менее 30 %) в реализуемом проекте. Ещё одним отличием инвестиционного кредитования от оборотного является срок, на который предоставляются заемные средства — до 10 лет. И, что особенно привлекательно, по ним может быть предоставлена отсрочка погашения основного долга.

Коммерческая ипотека по форме идентична всем знакомой жилой ипотеке, за исключением особых условий: приобретаемое помещение должно быть зарегистрировано как нежилой фонд. Также, приобретаемое коммерческая недвижимость выступает в качестве залога. Заемщик оплачивает 10–30 % % стоимости «ипотечного помещения» за счет собственного капитала. Срок кредитования до 30 лет.

Особые формы кредитов:

1. Лизинг (рис. 2):

Рис. 2. Общая схема лизинговой сделки и финансовых потоков

1. Факторинг (рис.3):

Рис. 3. Схема работы факторинга

1. Аккредитив (рис. 4):

Рис. 4. Схема работы аккредитива

На наш взгляд, развитие банковского кредитования малого бизнеса будет положительно влиять на развитие отечественной экономики, поскольку крупные предприятия корпоративного бизнеса оказывают положительную тенденцию на экономическое и техническое развитие страны, являются партнером и оппонентом государства при реализации промышленной политики.

Таким образом, нами рассмотрены сущность и содержание банковского кредитования малого бизнеса. Российский банковский сектор восстанавливает свою прибыль, что в перспективе должно способствовать активизации кредитования бизнеса. В современных условиях наблюдается стабилизация российской экономики и банковской сферы, что представляет собой переход от спада к восстановительному росту. Спланированный и комплексно разработанный механизм банковского кредитования малого бизнеса дает большую предпосылку для качественного развития всей банковской сферы государства и создает новые точки роста для успешного прогресса реального сектора экономики на территории России.

Литература:

1. Аганбегян А. Г. Кредитование малого бизнеса — главное звено преодоления спада в социально-экономическом развитии России / А. Г. Аганбегян // Деньги и кредит. — 2018. — No5. — С. 64–69.
2. Банковский И. Е. Инвестиционный кредит — основа развития малого и среднего бизнеса / Швейкин И. Е., Коробова Г. Г. // Банки и денежно — кредитные отношения. — 2019. — No2 — С. 25–30
3. Кредитование малого бизнеса. — Текст: электронный //: [сайт]. — URL: https://works.doklad.ru/view/vByJx4sdGpI/2.html (дата обращения: 30.09.2020).
4. Мазурина Т. Ю. Банковское инвестиционное кредитование: современное состояние, проблемы и перспективы развития / Т. Ю. Мазурина // Деньги и кредит. — 2019. — No 4. — С. 28–33.
5. Швецов Ю. Г. Коммерческий банк как особый тип финансового института / Ю. Г. Швецов, В. Г. Корешков // Деньги и кредит. — 2019. — No11. –С. 73–74.
6. 7. Виды кредитов для бизнеса. — Текст: электронный //: [сайт]. — URL: http://biznesvkredit.ru/kredit_types.php (дата обращения: 22.09.2020).
7. 8. Жапаров, К. Т. Роль и значение корпоративного кредитования в банковской системе Кыргызской республики / К. Т. Жапаров. — Текст: электронный //: [сайт]. — URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=34977046 (дата обращения: 22.09.2020).
8. 9. Инвестиционные кредиты, коммерческая ипотека, особые формы кредитов. — Текст: электронный //: [сайт]. — URL: https://studwood.ru/668788/bankovskoe_delo/investitsionnye_kredity (дата обращения: 22.09.2020).
9. Передера Ж. С., Гриценко Т. С., Теряева А.С, Система кредитования малого и среднего бизнеса в России: понятие, инструменты, участники и их роли // Вестник евразийской науки. 2019. № 1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sistema-kreditovaniya-malogo-i-srednego-biznesa-v-rossii-ponyatie-instrumenty-uchastniki-i-ih-roli (дата обращения: 22.09.2020).
10. Климова Е. А. Коммерческие банки в развитии малого и среднего бизнеса / Е. А. Климова // Научные записки ОрелГИЭТ. – 2019. – No 2 (8). – С. 133-135.

МИНИСТЕРСТВО
ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОСИСИЙСКОЙ ФЕДИРАЦИИ

ФГБОУ
ВПО «Колледж уральского государственного
экономического университета»

Дипломная
работа

Тема:
Кредитование малого и среднего бизнеса.

Исполнитель:

Коренберг
Андрей

Группа
13-03 БД 2

Научный
руководитель:

Логинов
Михаил Павлович

г.
Екатеринбург

2016
г

Содержание

Введение

с 3

1.
Теоретические аспекты организации
кредитования малого и среднего

бизнеса

с 7

1.1
Сущность, функции и принципы кредита
с 7

1.2
Особенности кредитования малого и
среднего бизнеса с 10

1.3
Порядок предоставления кредитов малому
и среднему бизнесу с 18

1. Анализ
   кредитования малого и среднего бизнеса
   в коммерческом

банке

с 30

2.1
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в России с 30

2.2
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в ПАО «Сбербанк

России»

с 38

1. Проблемы
   кредитования малого и среднего бизнеса
   и пути их решения
   с 41

Заключение

с 52

Список
используемой литературы
с 55

Приложения

с 59

Введение

Банковская
система, являясь неотъемлемой частью
экономической системы любой страны,
занимает стратегическое положение в
экономике, что определяется ее целями,
задачами, функциями, а также воздействием
на другие системы. Сбой в функционировании
банковской системы затрагивает интересы
всех хозяйствующих субъектов на рынке.
[12, c.27]

В
мировой практике развитие экономики
неразрывно связано с кредитом, который
в различных формах проникает во все
сферы хозяйственной жизни. Об этом
свидетельствует расширение круга
банковских операций , в том числе и в
области кредитования. Выполнение
банковских операций с широкой клиентурой
— важная особенность современной
банковской деятельности во всех странах
мира, имеющих развитую кредитную систему.
Зарубежный опыт свидетельствует, что
банки, которые предоставляют клиентам
более разнообразные услуги высокого
качества, обычно, имеют преимущества
перед банками с ограниченным набором
услуг.

Активная
работа коммерческих банков в области
кредитования является непременным
условием успешной конкуренции этих
учреждений, ведет к росту производства,
увеличению занятости, повышению
платежеспособности участников
экономических отношений. При этом речь
идет не только о совершенствовании
техники кредитования, но и о разработке
и внедрении новых способов снижения
кредитных рисков.

Проблема
кредитования малого и среднего бизнеса
в нашей стране остаётся нерешённой на
протяжении длительного периода времени.
С одной стороны предприниматели нуждаются
в денежных средствах, а банки готовы их
им предоставить, а с другой стороны, по
данным опросов, проведённых среди
представителей малого и среднего бизнеса
лишь около 12% бизнесменов регулярно
пользуются банковскими кредитами. [23]

Для
получения кредита деятельность
предприятия должна быть более или менее
«прозрачной». В среде малого и среднего
бизнеса на этот шаг готовы решиться не
многие предприятия. Низкая легитимность
бизнеса, фигурирующая в бухгалтерских
отчётах, становится основанием для
отказа в получении кредита. Однако более
высокая прибыль сопряжена с увеличением
налогового бремени. Это чревато для
предприятия значительным снижением
прибыли и потерей конкурентоспособности.
В настоящее время можно говорить о том,
что базовые предпосылки для роста
интереса к проектам малого бизнеса со
стороны кредитных институтов
сформировались: произошло снижение
доходности на рынках капитала, практика
работы с небольшим числом крупных
заемщиков подтолкнула банки к осознанию
необходимости диверсификации кредитных
портфелей.

Актуальность
темы дипломной работы определена ролью
малых предприятий в масштабах экономики
страны в целом и значением их как
потребителя банковских услуг. Малое
предпринимательство – не только
существенная составляющая цивилизованного
рыночного хозяйства, но в то же время,
в силу своих размеров, это гибкая,
эффективная и прозрачная форма
хозяйствования.

Значимость
изучения проблемы малого предпринимательства
усиливается тем, что именно ему, как
подчеркивают авторы многих публикаций
на эту тему, меньше всего повезло в
отношении государственной и иной
поддержки, та как в масштабах страны
пока не создана инфраструктура,
обеспечивающая нормальную работу малых
предприятий. Недооценка малого
предпринимательства, игнорирование
его экономических и социальных
возможностей в течение почти всего
периода реформ можно считать
стратегическим просчетом, чреватым
дальнейшим углублением кризиса российской
экономики в целом. Все вышеизложенные
обстоятельства свидетельствуют об
актуальности выбранной темы, которая
обусловлена необходимостью решать
проблему поиска и применения новых форм
кредитования малого и среднего
предпринимательства в России, позволяющих
дополнить традиционные.

Таким
образом, цель данной работы заключается
в рассмотрении особенностей системы
кредитования малого и среднего бизнеса
в России в целом и в ПАО Сбербанк России
в частности. Для достижения поставленной
цели в работе решаются следующие задачи:

1.
Изучение теоретических аспектов процесса
кредитования малого и среднего бизнеса
в России, экономической сущности малого
и среднего бизнеса и необходимости его
кредитования;

2.
Проведение анализа организации работы
по кредитованию малого и среднего
бизнеса на примере ПАО Сбербанк России;

3.
Разработка рекомендаций по совершенствованию
системы кредитования малого и среднего
бизнеса в ПАО Сбербанк России с целью
повышения эффективности кредитного
процесса.

Предмет
исследования — формы и виды кредитования
малого и среднего предпринимательства.

Объект
исследования — ПАО Сбербанк России.

Методология
исследования основывается на использовании
диалектической логики и системного
подхода. В процессе работы применялись
следующие общенаучные методы и приемы:
анализ и синтез, методы классификации,
группировки и сравнения, статистический
анализ и др.

Теоретической
основой данной работы стали труды
отечественных и зарубежных специалистов,
которые раскрывают закономерности
развития рыночной экономики,
денежно-кредитные аспекты экономической
политики государства, основы
функционирования коммерческих банков,
их места и роли в рыночной экономике. В
ходе исследования использовались труды
ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А.
Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой,
Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.

Информационной
базой при выполнении выпускной
квалификационной работы являлись
нормативные и законодательные акты
Российской Федерации, разработки ведущих
организаций по банковскому делу,
материалы международной практики,
монографии и статьи в научных журналах,
а также стистическая отчетность ПАО
Сбербанк России.

Дипломная
работа состоит из введения, трех глав,
заключения, материал работы иллюстрирован
рисунками и таблицами. В ней также
содержится ряд приложений, позволяющих
наглядно представить процесс кредитования
и использования обеспечения. В конце
работы приводится список использованной
литературы, включающий Законы РФ,
нормативные акты ЦБ РФ, монографии и
статьи из периодической печати.

1.
1 Сущность,
функции и принципы кредита.

В
современной экономической литературе
существует две основные трактовки
происхождения слова «кредит». Некоторые
экономисты предполагают, что это понятие
берет начало от латинского слова credit,
что в переводе означает «он верит» (или
от слова credо ― верю). Другие связывают
его появление с латинским термином
creditum, в перводе означает ссуда (долг).
На практике кредитные отношения
представляют собой передачу в пользование
материальных ценностей в денежной или
товарной форме на условиях возвратности,
срочности и платности, что оформляется
в виде кредитных сделок, формы и условия
которых отличаются большим многообразием.

Сущность
кредита всегда устойчива и неизменна:
кредит – это экономические отношения
между кредитором и заемщиком по поводу
возвратного движения стоимости в
товарной или денежной форме. Субъектами
кредитных отношений являются кредитор
и заемщик. Ими могут быть юридически
самостоятельные лица и дееспособные
граждане, которые в состоянии нести
ответственность по обязательствам
кредитной сделки.

Кредитор
— это субъект кредитных отношений,
передающий стоимость во временное
пользование, а заемщик – субъект,
получающий кредит и обязанный возвратить
его в установленный срок. В рамках
кредитных отношений они могут меняться
ролями: кредитор может стать заемщиком,
а заемщик — кредитором. Для современного
уровня развития товарно-денежных
отношений характерно одновременное
функционирование субъектов в качестве
и кредиторов, и заемщиков. Так, например,
банки в одно и то же время на протяжении
всей своей деятельности являются и
кредиторами, и заемщиками.

Объектом
кредитной сделки выступает ссуженная
стоимость, то есть стоимость в денежной
или товарной форме, которую кредитор
передает во временное пользование
заемщику.

В
современных условиях кредит выполняет
две основные функции: перераспределительную
и функцию замещения наличных денег
кредитными операциями. В перераспределительной
функции назначение кредита заключается
в том, что с его помощью временно свободные
средства, в денежной или товарной форме
принадлежащие одним экономическим
субъектам, передаются во временное
пользование других экономических
субъектов на условиях возвратности,
срочности и, чаще всего, платности.
Назначение кредита в функции замещения
наличных денег кредитными операциями
заключается в том, что на его основе
создаются платежные средства, использование
которых приводит к экономии издержек
обращения. Данная функция связана со
спецификой современной организации
денежного оборота, т.е. преобладанием
безналичной формы расчетов. Предоставление
кредита осуществляется чаще всего через
банки. Помещая и храня деньги в банке,
клиент тем самым вступает с ним в
кредитные отношения и, кроме того,
создает условия для замены наличных
денег в обороте кредитными операциями
в виде записей по банковским счетам.
Становится возможным осуществление
безналичных расчетов и предоставление
кредитов в безналичном порядке.

Основные
принципы кредитования следующие:
срочность и возвратность, целевой
характер, материальная обеспеченность
и платность. Рассмотрим каждый из этих
принципов —

• срочность
  и возвратность означает, что кредит,
  предоставляемый кредитополучателю,
  должен быть возвращен в срок, определенный
  кредитным договором;

• целевой
  характер кредита определяет, прежде
  всего, кредитополучатель, однако и банк
  при выделении кредита исходит из
  назначения конкретного объекта
  кредитования или конкретного проекта.
  Соблюдение принципа целевого направления
  кредита обеспечивает его возвратность
  в установленные сроки, так как эти сроки
  рассчитаны на выполнение определенных
  хозяйственных операций;

• принцип
  материальной обеспеченности кредитования
  означает, что кредитополучатель чтобы
  осуществить прокредитованный проект,
  должен приобрести те товарно-материальные
  ценности или осуществить затраты, под
  которые выдан кредит. Однако на практике
  зачастую в момент предоставления
  кредита у него отсутствуют конкретные
  товарно-материальные ценности. В таком
  случае кредиты выдаются под будущие
  затраты по производству продукции,
  развитию коммерческой деятельности,
  предпринимательства и др. Тогда в
  качестве обеспечения возврата кредитов
  могут приниматься залог имущества,
  гарантия, поручительство, страховое
  свидетельство о страховании ответственности
  за непогашение кредитов и др.

Форма
кредита характеризует внешнее проявление
и организацию кредитных отношений и
определяется рядом признаков: объектом
кредитной сделки, составом участников,
целевым назначением и др.

Изменения
производственных, товарно-денежных
отношений приводят к изменению действующих
форм кредита и созданию новых.

Товарная
форма кредита исторически предшествовала
денежной. В чистом виде она означает
предоставление и возвращение ссуженной
стоимости в форме товарных стоимостей.
Преобладающей является денежная форма,
когда предоставление кредита, его
возврат и уплата процентов производится
деньгами (банковский кредит, ипотечный
и др.). В современных условиях товарная
форма кредита обычно сочетается с
денежной формой его погашения, например,
лизинг, коммерческий кредит, продажа
товаров в рассрочку платежа, прокат
вещей.

Целей
получения и объектов кредитования
множество, но их можно сгруппировать в
виде производительной и потребительской
формы кредита. Производительная форма
кредита предполагает использование
его на цели производства и обращения,
на производительные цели. Потребительская
форма используется для потребительских
нужд населения.

Основной
формой кредита, из которой, по сути,
проистекают все остальные, является
банковский
кредит,
который представляет собой движение
ссудного капитала, предоставляемого
банками взаймы за плату во временное
пользование.

Государственный
кредит
отражает кредитные отношения по поводу
аккумуляции государством денежных
средств для финансирования государственных
расходов. Кредиторами выступают
физические и юридические лица, заемщиком
— государство в лице его органов.

Коммерческий
кредит
характеризует кредитную сделку между
предприятием — продавцом и покупателем.
Кредит предоставляется в товарной форме
в виде отсрочки платежа при продаже
товара (услуги). Взамен покупатель выдает
вексель с обязательством осуществить
платеж в установленный срок и оплатить
проценты.

Такое
разнообразие форм кредитов дает больше
возможностей банкам и предприятиям в
поиске путей решения текущих задач.

1.2
Особенности кредитования малого и
среднего бизнеса.

Под
малым предпринимательством экономическая
теория понимает такую форму
предпринимательства, которая отличается
соединением в одном лице собственника
и управляющего. В малом предпринимательстве
владелец фирмы, как правило, вкладывает
собственные средства, контролирует
направления их использования, а так же
лично осуществляет руководство всеми
основными процессами: маркетингом,
привлечением средств и инвестированием,
осуществлением сделок и взаиморасчетов,
наймом и увольнением работников и т.д.
Он несет все риски и разоряется в случае
неудачи. А в случае удачи он один
пользуется результатами успеха.

Безусловно
малый бизнес – дело многотрудное и
сопряженное с многочисленными рисками
и опасностями. Развитие малого бизнеса
зависит от двух обстоятельств:

—
особенность современного этапа развития
научно-технического прогресса,
обеспечивающего соответствующую
материальную базу для эффективного
функционирования малого бизнеса.

—
дифференциация потребительского спроса
в условиях роста доходов населения и
роста сферы обслуживания.

Преимущества
малого бизнеса заключаются в гибкости,
высокой адаптивной способности к
изменениям рыночной конъюнктуры, в
оперативном отражении изменений
потребительского спроса, что существенно
облегчает территориальный и отраслевой
перелив рабочей силы и капитала.
Многочисленность малых фирм создает
возможности для широкого развития
конкуренции. Выживают те малые предприятия,
которые функционируют эффективно.

Прежде
всего, малый бизнес заполняет те ниши,
которые пустовали в плановой экономике
и которые зачастую не готов был занять
крупный и средний бизнес. И часто бывает,
что без них невозможно функционирование
современного общества и хозяйства,
например, предоставление услуг населению,
а именно, бытовых, образовательных, в
сфере отдыха и бизнес – услуг , таких
как консалтинг, маркетинг, инжиниринг
.

Присутствие
многочисленных малых предприятий в
сфере бизнес-услуг освобождает домашние
хозяйства от несвойственных и функций,
увеличивает свободное время каждого и
создает тем самым дополнительные
возможности для отдыха, повышения
образовательного и культурного уровня
и семейного общения.

Кроме
того, без бизнес–услуг рыночная экономика
лишается «капилляров», питающих
предприятия, в том числе и крупные,
необходимой информацией, кадрами и
другими ресурсами. Так как потребность
в пополнении или обновлении ресурсной
базы возникает не периодически, заниматься
всеми этими направлениями деятельности
самим предприятиям зачастую сложно и
экономически не целесообразно, а
сервисные фирмы снимают с них эти задачи.

Так
же, малый бизнес – огромное поле для
инноваций, которые кажутся поначалу
слишком рискованными для крупных
хозяйственных структур.

Малый
бизнес является единственным сектором,
где частная собственность существует
в чистом виде. Там, где в экономике нет
малого предпринимательства или оно
развито слабо, неизбежно останавливается
процесс строительства правового
механизма регулирования рынка (свобода
договоров, защита и разграничение прав
собственности, эффективное вмешательство
государства в случаях противоправного
ущемления интересов любых категорий и
групп собственников).

Развитие
малого предпринимательства – критерий
того, насколько конкурентным в стране
является рыночное хозяйство. Чем более
развита конкуренция, тем более
справедливыми являются цены, тем меньше
у государства возможностей диктовать
рынку свои условия, тем выше степень
хозяйственной свободы каждого участника
рынка. И тем труднее, с другой стороны,
удержаться на гребне успеха, тем быстрее
вынуждены адаптироваться все, в том
числе и крупные предприятия.

В
России малое предпринимательство
рассматривается как надежная
налогооблагаемая база для бюджетов
всех уровней и как источник создания
рабочих мест. Кроме того, малые предприятия
создают здоровую конкуренцию на рынке
товаров и услуг, что в целом положительно
влияет на экономическую и социальную
обстановку в стране.

Ежегодно
растет в стране число субъектов малого
предпринимательства, увеличивается
примерно в 2-2,5 раза производство продукции
(работ, услуг). Предприятия малого бизнеса
все больше привлекают граждан на условиях
вторичной занятости: совместительство,
договора подряда, другие договора
гражданско-правового характера. Удельный
вес привлеченных работников на малых
предприятиях на 01.01.2015 года составил
24,2%, в то время, как по крупным и средним
– 8,4%.

С
развитием малого бизнеса меняется
динамика численности работающих: доля
работающих по договору и совместительству
сократилась с 40,4% в 2010 г. до 20,8% в 2014 г.
Имеют место изменения собственности
субъектов малого предпринимательства.
Форма собственности в 1999 г. – частная
– 86%, смешанная – 10%; в 2014 г. – частная –
91,3%, смешанная – 8,7%.

С
целью дальнейшего развития сферы малого
бизнеса принимаются законодательные
и нормативные акты, проводится работа
различных структур, содействующих
малому предпринимательству в России.
Во всех регионах России созданы
региональные фонды поддержки малого
предпринимательства, осуществляющие
финансово-кредитную поддержку субъектов
малого бизнеса. Разрабатываются
региональные программы поддержки малого
предпринимательства которые
предусматривают:

—
оказание помощи предпринимателям,
начинающим самостоятельную экономическую
деятельность в приспособлении к условиям
рынка;

—
содействие созданию новых рабочих мест;

—
вовлечение в предпринимательство
социально незащищенных слоев населения;

—
обеспечение консультационной и
информационной поддержкой предпринимателя;

—
содействие предпринимателям малого
бизнеса в повышении их конкурентоспособности.

Региональные
центры поддержки малого бизнеса оказывают
консалтинговые, юридические, информационные,
аудиторские, полиграфические,
рекламно-издательские услуги, услуги
целевого финансирования и т.д.

Российский
малый бизнес, как и малый бизнес в любой
другой стране, многолик и включает в
себя разные типы и формы предпринимательства.
Самый тонкий, «верхний» его слой – это
немногочисленные, малые по количеству
занятых, но полнее капиталообеспеченные,
работающие на основе интенсивных
передовых технологий, освоившие
российский рынок и делающие успешные
шаги на международном рынке фирмы.
Отрадно, что к их числу принадлежат и
некоторые предприятия, работающие в
сфере высоких технологий.

На
сегодняшний день вклад малого бизнеса
в ВВП России достигает 22%, в то время как
в странах с развитыми рыночными
экономиками малое предпринимательство
обеспечивает более половины национального
ВВП.

Федеральный
Закон «О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской
Федерации» от 24.07.2007г №209-ФЗ установил
критерии для малых и средних предприятий.
Первый — численность работников. К малым
предприятиям с 1 января 2008 года стали
относиться предприятия, в которых число
сотрудников не превышает 100 человек,
среди них выделяют еще микропредприятиям
с численностью до 15 человек, к средним
относятся предприятия с числом
сотрудников до 250 человек.

Вторым
зафиксированным критерием стала выручка
предприятия от реализации товаров без
учета НДС, согласно последним изменениям,
микропредприятием считается организация
с годовой выручкой до 120 млн рублей,
малым предприятием — до 800 млн., средним
предприятием — до 2 млрд. При этом закон
устанавливает, что при разделении
предприятий на микро, малые и средние
при одном из двух показателей выбирается
наибольший. Так, при выручке в 1 млрд.
рублей и численности сотрудников в 7
человек предприятие будет признано
средним. Пока неизвестно, как часто
государство намерено индексировать
денежный критерий размера бизнеса,
однако, но нужно учитывать что существенную
поправку в этот критерий вносит инфляция.

По
состоянию на 1 января 2015 года, по данным
Росстата, в Российской Федерации
зарегистрировано и действует 4,5 млн.
субъектов малого и среднего
предпринимательства, на которых занято
более 18 млн. человек, что составляет 25%
от общего числа занятых в экономике
(Таблица 1).

Основу
сектора малого и среднего предпринимательства,
далее МСП, по количеству хозяйствующих
субъектов составляют ИП – 2,4 млн. или
53,3% всех МСП и микропредприятия – 1,9
млн. или 41% всех МСП. Малые предприятия
составляют 5,2%, а средние – 0,3% от общего
количества субъектов МСП. При этом на
микропредприятиях и в сегменте ИП
трудится более половины всех занятых
в секторе МСП — 55%.

Таблица
1. Основные показатели деятельности
субъектов малого и среднего
предпринимательства по состоянию на
01.01.2015г.

Показатель	Микро-предприятия	Малые предприятия	Средние предприятия	ИП	Все категории МСП
Количество субъектов МСП, тыс. ед.	1 868,2	235,6	13,7	2 413,8	4 531,3
Доля в секторе МСП, %	41,2	5,2	0,3	53,3	100%
Среднесписочная численность работников, тыс. чел.	4 431,1	6 358,4	1 585,8	5 645,7	18 021*
Оборот (выручка) субъектов МСП от реализации товаров (работ и услуг), млрд. рублей	9 699,3	16 692,9	5 027,8	10 447,5	41 867,5

Роль
малого бизнеса в экономике значительна,
по сути, он связывает экономику в единое
целое, образуя своего рода фундамент.
Поэтому очень важно чтобы малый бизнес
постоянно развивался.

Развитие
конкретного МСП во многом зависит от
взаимоотношений с обслуживающим банком.
С этой точки зрения доступ к банковскому
кредиту и укрепление собственного
капитала являются двумя основными
задачами руководителей МСП. При
недостаточности собственного капитала
и низком уровне самофинансирования
малые и средния предприятия достаточно
сильно зависят от кредитной политики
банка .

При
этом банки занимают по отношению к
предприятиям малого и среднего бизнеса,
как правило, осторожную позицию,
рассматривая этот рынок как рискованный.
Это серьезно затрудняет доступ к
банковскому кредиту на благоприятных
для предприятий условиях. Возможность
получения кредитов в крупных банках по
рыночным ставкам не всегда удовлетворяет
интересам малого и среднего бизнеса.
Высокие банковские сборы и процентная
ставка находятся в ряду основных причин
неудовлетворенности услугами банков,
причем эта проблема наиболее актуальна
для микропредприятий Можно выделить
четыре основные особенности финансирования,
с которыми в ходе своей деятельности
сталкиваются МСП. Все эти проблемы в
конечном итоге приводят к повышению
степени риска по кредитованию, что
снижает способность МСП получить кредит
в банке.

Во-первых,
собственные средства данной категории
предприятий ограничены. Нехватка
собственных средств ухудшает финансовое
положение предприятия с точки зрения
его кредитоспособности, в частности,
ухудшается соотношение между собственным
и заемным капиталом (коэффициент
финансового рычага). Следовательно,
повышается степень риска, который берет
на себя банк при кредитовании данной
категории предприятий.

Во-вторых,
в то время как в современных экономических
условиях огромное значение для ведения
бизнеса имеет его информационное
обеспечение, на рынке практически
отсутствует качественная информация
о положении отдельных МСП. Это объясняется
следующими причинами:

 МСП
часто носят семейный характер, и их
владельцы могут не иметь необходимого
опыта по предоставлению информации;

 отсутствует
доступ к финансовым рынкам, которые
являются основными поставщиками
общедоступной информации;

 отсутствуют
специализированные рейтинговые
агентства, занимающиеся оценкой
финансового положения малых и средних
предприятий.

Третья
особенность кредитования малого бизнеса
связана с формированием репутации
предприятия. В частности, репутация
может создаваться в процессе развития
кредитных взаимоотношений с банками.
Банки всегда собирают необходимую
информацию о своих должниках и формируют
собственное представление об их
финансовом положении. Если кредиты
погашаются согласно графику, то у
предприятия начинает складываться
благоприятная кредитная история, которая
повышает его шансы получить очередной
кредит в будущем, причем, вероятно, на
более выгодных условиях с точки зрения
размера процентной ставки, срока и
величины кредиты Однако подобные
взаимоотношения требуют времени, и
недавно созданные предприятия оказываются
за рамками такого взаимодействия.
Другой способ формирования положительной
репутации — это регулярное выполнение
предприятием своих платежных обязательств,
в результате чего банк может предоставить
такому предприятию кредит по более
низким процентным ставкам по сравнению
с теми, которые предлагаются новым, еще
не известным компаниям.

Получается,
что с течением времени репутация
предприятия становится активом, имеющим
определенную стоимостную оценку. То
есть, репутация оказывает двойное
влияние: ее отсутствие затрудняет поиск
кредитора недавно созданными предприятиями,
а необходимость завоевания положительной
репутации подталкивает фирмы к более
осторожному поведению на рынке.

Наконец,
еще одной особенностью кредитования
предприятий малого и среднего бизнеса
является то, что определенная часть их
активов носит специфический характер.
Это выражается в следующем:

 данные
активы сложно реализовать на вторичном
рынке, поскольку не для всех активов
рынок развит в достаточной степени;

 специфические
активы далеко не всегда могут выступать
в качестве обеспечения по кредиту,
поскольку они неразрывно связаны с
конкретной фирмой (например, какое-либо
специализированное оборудование), и
возможность их переуступки по определению
ограничена.

Самый
выгодный источник финансирования
подобных активов (обеспечивающий
минимальные трансакционные издержки)
— это либо финансирование за счет
собственных средств, либо при помощи
рынков капитала, а банки занимаются
этим неохотно. Обязательства сторон в
кредитных договорах оговариваются
заранее. В условиях неопределенности
высока вероятность того, что в случае
изменения экономической ситуации
предприятие не сможет исполнить свои
обязательства, при этом специфические
активы, в связи со сложностями, связанными
с их реализацией, не смогут обеспечить
их выполнение.

Таким
образом, можно сделать вывод, что
отличительной особенностью кредитования
малого и среднего бизнеса является
повышенная степень риска, обусловленная
такими факторами, как ограниченность
собственных средств предприятий,
недостаток качественной информации о
финансовом положении данной группы
заемщиков, сложность формирования
репутации и специфический характер
части активов предприятий малого и
среднего бизнеса. Издержки, связанные
с высокой степенью риска, в конечном
счете перекладываются на МСП –
потенциального заемщика, который
вынужден соглашаться, в частности, на
уплату высоких процентных ставок или
предоставлять гарантийное обеспечение
в довольно больших объемах.

1.3
Порядок предоставления кредитов малому
и среднему бизнесу

Кредитование
малого бизнеса перспективное, но наиболее
сложное направление в кредитовании
бизнеса. Как показывает опыт , во многом
это связано с недостаточной кредитной
грамотностью самих предпринимателей.
Многие из них не представляют всего
всего спектра кредитных продуктов,
предлагаемых банками малому бизнесу.
Сегодня для малого и среднего бизнеса
доступны следующие виды кредитов:

1. Кредит
   на текущую деятельность

2. Инвестиционный
   кредит

3. Коммерческая
   ипотека

4. Особый
   вид бизнес кредита — лизинг, факторинг,
   аккредитив.

Целью
получения кредита на текущую деятельность
может быть пополнение оборотных средств
или покупка движимого имущества , такого
как машины и оборудование. Такой кредит
предоставляется в традиционном виде,
в виде кредитной линии или овердрафта
по расчетному счету. Максимальный срок
предоставления таких кредитов
ограничивается тремя годами. При его
получении предприятие должно учитывать
что ежемесячные регулярные выплаты
должны составлять не более половины
чистой прибыли за месяц.

В
качестве обеспечения по таким кредитам
может выступать залог и поручительство
третьих лиц, как физических так и
юридических. Либо в качестве залога
могут быть представлено движимое и
недвижимое имущество компании, товары
в обороте, ценные бумаги, а так же
имущество других физических или
юридических лиц. Основная залоговая
проблема, на сегодняшний день, заключается
его оценка банком. У большинства банков,
наиболее рискованным залогом считается
товар в обороте, его оценивают предельно
низко. Существует возможность предоставить
в качестве залога приобретаемое
имущество.

Инвестиционный
кредит , прежде всего, характеризуется
целью получения заемных средств. Это
может быть новый проект, существенное
расширение производственных мощностей
либо разработка новых направлений
деятельности. Текущая доходность
предприятия не имеет существенного
значения, но в инвестиционный проект
предприниматель должен вложить около
30% средств. Инвестиционный кредит
предоставляется банками на 10 лет и по
нему может быть предоставлена отсрочка
погашения основного долга.

Коммерческая
ипотека практически не отличается от
жилищной. В качестве залога по кредиту
выступает приобретаемое имущество,
получатель кредита должен оплатить за
счет своих средств от 10 до 30% его стоимости,
срок кредитования до 30 лет. Кредит
перечисляется продавцу и в момент
регистрации договора купли-продажи
регистрируется обременение приобретаемого
объекта недвижимости. То есть собственник
до момента погашения кредита не может
реализовать находящееся в залоге
имущество. Отличительная особенность
коммерческой ипотеки, является то что
приобретаемое помещение должно быть
зарегистрировано как нежилой фонд.

К
особым формам бизнес — кредитов относится
лизинг, который может быть интересен
компаниям обладающим большим объемом
собственных средств. В этом случае
лизинговая компания сама приобретает
требуемое заемщику имущество и передает
его в финансовую аренду , оставляя за
собой право собственности. По окончании
договора имущество переходит в
собственность лизингополучателя.
Преимуществ лизинга в джостаточно
простом оформлении и минимальном перечне
требуемых финансовых документов. К
недостаткам — достаточно легкое изъятие
лизингового имущества в случае
неисполнения договора, а также то , что
очень часто лизинговые компании
предпочитают график платежей при которм
большая часть кредитных средств
погашается в первый год действия
договора.

Факторинг
относится к международным средствам
расчета. По догвору факторинга банк
погашает задолженность кредиторов
компании — заемщика. В этом случае
компенсируется недостаток оборотных
средств и ликвидируется разрыв по
времени между реализацией товара и
оплатой покупателем.

Операция
обратная факторингу — аккредитив. Когда
задолженность компании перед поставщиком
продукции гасится банком по предъявлению
поставщиком документа. подтверждающего
факт выполнения условий сделки. Аккредитив
чаще применяется во внешнеэкономической
деятельности.

При
кредитовании малого бизнеса для банка
важно оценить кредитоспособность
предприятия заемщика. Некоторые банки
определяют кредитоспособность
заемщика
как способность полностью и в срок
рассчитаться по своим долговым
обязательствам. Другие под кредитоспособностью
заемщика следует понимают не только
способность (то есть наличие возможности),
но и готовность (наличие желания) лица
своевременно и в полном объеме погашать
свои долги.

Изучение
кредитоспособности осуществляется для
оценки потенциального заемщика до
решения вопроса о возможности и условиях
кредитования. Оценка кредитоспособности
является одним из способов предупреждения
или сведения к минимуму кредитного
риска, связанного с кредитованием
пердприятия. Банки должны получить
ответ на вопрос о платежеспособности
предприятия, т.е. о готовности возвращать
заемные средства в срок. За счет чего
предприятие будет возвращать долги, в
том числе кредит, если оно получит этот
кредит в банке? Средства для погашения
долгов – это, прежде всего, деньги на
счетах предприятия. Потенциальным
средством для погашения долгов является
дебиторская задолженность, которая при
нормальном кругообороте средств должна
быть возвращена предприятию. Средством
для погашения долгов могут служить
также имеющиеся у предприятия запасы
товарно-материальных ценностей. При их
реализации предприятие получит денежные
средства.

Оценка
кредитоспособности кредитополучателя
– юридического лица включает два
основных этапа: финансовый анализ
(проводится на основе системы финансовых
показателей) и качественный (нефинансовый)
анализ.

Качественный
анализ кредитоспособности заемщика
основан на использовании информации,
которая не может быть выражена в
количественных показателях. На данном
этапе банк изучает деловую репутацию
потенциального заемщика (честность,
порядочность, квалификацию руководства,
опыт работы в соответствующей отрасли,
текучесть кадров, своевременность
расчетов по ранее полученным кредитам
и др.) и экономическое окружение
кредитополучателя (основных деловых
партнеров, конкурентоспособность
продукции, устойчивость рынков сбыта
и т.д.). Для этих целей может использоваться
информация, накопленная как самим
банком, так и другими банками, кредитными
бюро.

Финансовый
анализ является, как правило, завершающим
этапом в оценке кредитоспособности
заемщика и заключается в определении
ряда показателей, к которым чаще всего
относят коэффициенты ликвидности,
коэффициенты обеспеченности собственными
средствами, показатели финансовой
устойчивости клиента, а также коэффициенты
оборачиваемости и рентабельности. По
результатам расчета этих показателей
банк делает заключение о классе
кредитоспособности потенциальных
кредитополучателей, который, в свою
очередь, зависит от класса каждого
рассчитанного показателя. Определенная
сложность в отнесении клиента к тому
или иному классу кредитоспособности
возникает в случае значительной разбежки
в уровнях фактических значений
коэффициентов. Поэтому банки используют
рейтинговую оценку, в основе которой
лежит следующий принцип: банки
самостоятельно определяют круг наиболее
значимых с их точки зрения показателей
и присваивают им определенный вес (в
баллах или процентах). В дальнейшем
класс кредитоспособности заёмщика
принимается банками во внимание при
разработке шкалы процентных ставок,
определении условий и режима кредитования,
оценке качества кредитов, составляющих
кредитный портфель банка.

В
отечественных банках довольно часто
распространена методика прогнозирования
и оценки финансового состояния
организаций, где используется перечень
показателей, характеризующих различные
аспекты их деятельности.

1.
Общие
показатели.

—
Среднемесячная выручка (К1)
характеризует масштаб бизнеса организации:

К1
= Валовая выручка по оплате: Число месяцев
периода (1)

—
Доля денежных средств в выручке (К2)
характеризует финансовый ресурс
организации, возможность своевременного
исполнения своих обязательств:

К2
= Денежные средства в выручке: валовая
продукция по оплате (2)

—
Среднесписочная численность персонала
(КЗ)
характеризует масштабы деятельности
предприятия, соответствует строке 850
формы №5 по ОКУД.

2.
Показатели
платежеспособности и финансовой
устойчивости

• Степень
  платежеспособности общая (К4)
  характеризует сроки возможного погашения
  всей кредиторской задолженности, если
  всю вы ручку направлять на расчеты с
  кредиторами:

К4
= Заемные средства (стр. 590 + стр. 690 ф. №
1): К1 (3)

—
Коэффициент задолженности по кредитам
(К5).
Уменьшение его уровня характеризует
перекос структуры долгов в сторону
товарных кредитов, неплатежей бюджету
и по внутренним долгам, что оценивается
отрицательно:

К5
= (стр. 590 + стр. 690 ф. № 1):
К1
(4)

—
Коэффициент задолженности другим
организациям (К6).
Повышение его уровня характеризует
увеличение удельного веса товарных
кредитов в общей сумме долгов:

К6
= (стр. 621 + стр. 625 ф. № 1): К1 (5)

—
Коэффициент задолженности фискальной
системе (К7).
Повышение его уровня характеризует
увеличение удельного веса задолженности
бюджету в общей сумме долгов:

К7
= (стр. 623 + стр. 624 ф. № 1): К1 (6)

—
Коэффициент внутреннего долга (К8).
Повышение его уровня характеризует
увеличение удельного веса внутреннего
долга в общей сумме долгов: К8 =
(стр.622+стр.630+стр.640+стр.650+стр.660 ф. №
1):К1 (7)

—
Степень платежеспособности по текущим
обязательствам (К9)
характеризует сроки возможного погашения
текущей задолженности перед кредиторами:

К9
= стр. 690 ф. № 1: К1 (8)

—
Коэффициент покрытия текущих обязательств
оборотными активами (К10)
показывает, насколько текущие обязательства
покрываются оборотными активами:

К10
= стр. 290 ф.№1: стр. 690 ф. № 1 (9)

—
Собственный капитал в обороте (К11).
Отсутствие его показывает, что все
оборотные активы сформированы за счет
заемных средств:

К11
= стр. 490 — стр. 190 ф. № 1 (10)

—
Доля собственного капитала в оборотных
активах (К12)
определяет степень обеспеченности
организации собственными оборотными
средствами:

К12
= (стр. 490 — стр. 190 ф. №1): стр. 290 ф. № 1 (11)

—
Коэффициент финансовой автономии (К13)
показывает, какая часть активов
сформирована за счет собственных средств
организации:

К13
= стр. 490 ф. № 1: стр. 300 ф. № 1 (12)

3.
Показатели
деловой активности

—
Продолжительность оборота оборотных
активов (К14)
показывает, за сколько месяцев
оборачиваются оборотные активы:

К14
= стр. 290ф.№1: К1 (13)

—
Продолжительность оборота средств в
производстве (К15)
характеризует скорость оборачиваемости
капитала в запасах:

К15
= (стр. 210 + стр. 220 — стр. 215 ф. № 1): К1 (14)

—
Продолжительность оборота средств в
расчетах (К16)
характеризует скорость погашения
дебиторской задолженности:

К16
= (стр. 290 — стр. 210 — стр. 220 + стр. 215 ф. № 1):
К1 (15)

4.
Показатели
рентабельности

—
Рентабельность оборотного капитала (К
17) характеризует эффективность
использования оборотного капитала
организации:

К17
= стр. 160 ф. №2:стр. 290 ф. № 1 (16)

—
Рентабельность продаж (К18)
показывает, сколько получено прибыли
на рубль выручки:

К18
= стр. 050 ф. № 2:стр. 010 ф. №2
(17)

5.
Показатели
интенсификации процесса производства

—
Среднемесячная выработка на одного
работника (К19)
характеризует уровень производительности
труда работников предприятия:

К19
= К1:К3 (18)

—
Фондоотдача (К20)
характеризует интенсивность использования
основных средств:

К20
= К1:стр. 190 ф. №1 (19)

6.
Показатели
инвестиционной активности организации

—
Коэффициент инвестиционной активности
(К21)
характеризует инвестиционную активность
организации:

К21
= (стр. 130 + стр. 135 + стр. 140 ф. № 1): стр. 190 ф.
№ 1 (20)

7.
Показатели
исполнения обязательств перед бюджетом
и государственными внебюджетными
фондами

—
Коэффициенты исполнения текущих
обязательств перед федеральным бюджетом
(К22),
бюджетом
субъекта РФ (К23),
местным
бюджетом (К24),
государственными
внебюджетными фондами (К25)
и Пенсионным
фондом РФ (К26)
определяются как отношение величины
уплаченных налогов (взносов) к величине
начисленных налогов (взносов) за тот же
период:

Кi
= Налоги (взносы) уплаченные: Налоги
(взносы) начисленные (21)

Изучение
динамики данных показателей позволяет
довольно полно охарактеризовать
финансовое состояние предприятия и
установить наметившиеся тенденции его
изменения [36, с. 105 — 128].

Финансовое
состояние предприятия, его устойчивость
во многом зависят от оптимальности
структуры источников капитала и от
оптимальности структуры активов
предприятия и, в первую очередь, от
соотношения основных и оборотных
средств, а также от уравновешенности
активов и пассивов предприятия по
функциональному признаку. С этой целью
рассчитывают следующие показатели:

1.Коэффициент
концентрации собственного капитала
(финансовой
автономии, независимости) — характеризует
какая часть активов сформирована за
счет собственных источников:

2.
Коэффициент
концентрации заемного капитала —
показывает, какая часть активов
предприятия сформирована за счет заемных
средств долгосрочного и краткосрочного
характера:

Кзк
= (стр.590+стр.690):стр.700 ф.1
(2)

3.
Коэффициент
финансовой зависимости — показывает,
какая сумма активов приходится на рубль
собственных средств:

Кфз
= стр.700:стр.490 ф.1
(3)

4.
Коэффициент
текущей задолженности — показывает,
какая часть активов сформирована за
счет заемных ресурсов
краткосрочного характера:

Ктз
= краткосрочные обязательства : стр.700
ф.1 (4)

5.
Коэффициент
устойчивого финансирования
— характеризует, какая часть активов
баланса сформирована за
счет устойчивых источников:

Куф
= (стр.490+стр.590):стр.600ф.1
(5)

6.
Коэффициент
финансовой независимости капитализированных
источников:

Кнки
= стр.490:стр.700 ф.1
(6)

7.
Коэффициент
финансовой зависимости капитализированных
источников:

Кзки
= стр.700:стр.490 ф.1.
(7)

8.
Коэффициент
покрытия долгов собственным капиталом
(коэффициент
платежеспособности):

Кпокр
= стр.490: (стр.590+стр.690) ф.1 (8)

9.
Коэффициент
финансового левериджа или коэффициент
финансового риска —
один из основных индикаторов финансовой
устойчивости. Чем выше его значение,
тем выше риск вложения капитала в данное
предприятие:

Кфл
= (стр.590+стр.690)/стр.490 ф.1
(9)

10.
Для характеристики структуры распределения
собственного капитала рассчитывают
коэффициент его маневренности
— показывает, какая часть собственного
капитала находится в обороте, т.е. в той
форме, которая позволяет свободно
маневрировать этими средствами: [40, с.
346-348]

Кмк
= (стр.490+стр.190):стр.490 ф 1
(10)

При
кредитовании физических лиц также
проводится процедура оценки их
кредитоспособности, которая может
осуществляться на основании уровня
дохода заемщика, изучения его кредитной
истории, а также стандартизированной
скоринговой оценке.

Оценка
кредитоспособности заёмщика по уровню
доходов осуществляется на основе данных
о доходе физического лица и степени
риска потери этого дохода. Доход
определяется исходя из справок о
заработной плате или налоговой декларации,
после чего корректируется с учетом
обязательных платежей и коэффициентов
риска банка.

Кредитная
история представляет собой сведения о
получении и погашении потенциальным
кредитополучателем кредитов в прошлом.
С целью формирования кредитных историй
в странах создаются и функционируют
кредитные бюро.

Скоринг
представляет собой математическую или
статистическую модель, с помощью которой
на основе кредитных историй других
клиентов банк пытается определить,
насколько велика вероятность того, что
конкретный потенциальный заемщик вернет
кредит в срок.

В
самом упрощенном виде скоринговая
модель представляет собой взвешенную
сумму определенных характеристик, в
результате чего формируется интегральный
показатель. Данный показатель сравнивается
с неким числовым порогом, который, по
существу, является линией безубыточности
и рассчитывается из отношения, сколько
в среднем нужно клиентов, которые платят
в срок, для того, чтобы компенсировать
убытки от одного должника. Кредит
выдается тем клиентам, интегральный
показатель которых выше этой линии.
Таким образом, скоринг не отвечает на
вопрос, почему заёмщик не платит. Он
выделяет те характеристики, которые
наиболее тесно связаны с ненадежностью
или, наоборот, надежностью клиентов
определенного возраста, определенной
профессии, образования, таким же числом
иждивенцев и т.д. В этом заключается
дискриминационный характер скоринга:
человек, по формальным признакам близкий
к группе с плохой кредитной историей,
скорее всего, получить кредит не сможет
.

На
сегодняшний день проблема оценки
кредитоспособности заемщика становится
все актуальнее. Высокий процент риска
невозврата кредита в российских банках
приводит к сильному подорожанию кредита.
Долги неплательщиков ложатся на плечи
добросовестных заемщиков банка. Некоторые
банки даже отказываются от выдачи
беззалоговых потребительских кредитов,
чтобы уменьшить риск возможных потерь.

Сейчас
основным инструментом оценки
кредитоспособности заемщиков в российских
банках остаются скоринговые системы.
Но скоринг пропускает значительное
количество неблагонадежных клиентов.
В то же время скоринг может не только
пропустить в банк «плохого» заемщика,
но и отвергнуть «хорошего».

Таким
образом, в данной главе были рассмотрены
экономическая сущность кредита и
обеспечения по кредиту, а также особенности
кредитования малого и среднего бизнеса.

Далее
мы проведем анализ кредитования малого
и среднего бизнес в нашей стране в целом
и на примере конкретного банка – ПАО
«Сбербанк России».

1. Анализ
   кредитования малого и среднего бизнеса
   в коммерческом банке.

2.1
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в России

Кредитование
предприятий малого и среднего бизнеса
достаточно сильно отличается от
кредитования крупных предприятий.

В
целом ставки по кредитам малым предприятиям
в полтора раза превышают стоимость
ресурсов для других заемщиков. В среднем
малый бизнес в 2015 году занимал в рублях
под 27-28%, а более крупные предприятия
платили 20-22% годовых. Разброс среднегодовых
ставок достаточно велик — от 13 до 28%.
Зависят они от сроков кредитования,
обеспечения кредита, региона, насыщенности
ресурсами. Повышенные ставки процента
объясняются более высоким уровнем
риска, закладываемым банком при
кредитовании малого предприятия. Пока
невысокий уровень конкуренции между
банками за малого предпринимателя также
позволяет им держать ставки на высоком
уровне. К тому же малые предприятия
готовы платить высокие проценты с учетом
срочности выдачи кредита.

Кредитование
предприятий малого бизнеса в целом
отличается более короткими сроками,
чем кредитование компаний среднего и
крупного бизнеса. По размерам ссуд также
довольно большой разброс: в небольших
банках минимальная сумма 5 тысяч, а
максимальная — 500 тысяч рублей, у более
крупных — 50 тысяч и 30 млн. рублей
соответственно. [37, c.145]

Обычно
некрупные субъекты хозяйствования в
законодательствах большинства стран
мира критериально подразделяются на
малые (от 9 до 100 занятых) и средние (от
100 до 1000 занятых). В официальных критериях
разных стран к количеству занятых часто
добавляются параметры типа объемов
выручки, прибыли и т.п.

Таблица
2. Интегрированные показатели,
характеризующие состояние малых и
средних предприятий на 2015 г

Страны	Кол-во предприятий, тыс.	Кол-во предприятий на 1000 жителей, ед.	Занято в предприятиях, млн. человек	Доля в общей численности занятых, %	Доля в ВВП (%)
Великобритания	2 630	46	13,6	49	50-53
Германия	2 290	37	18,5	46	50-52
Италия	3 920	68	16,8	73	57-60
Франция	1 980	35	15,2	54	55-62
Страны ЕС	15 770	45	68	72	63-67
США	19 300	74,2	70,2	54	50-52
Япония	6 450	49,6	39,5	78	52-55
Россия	844	5,65	8,3	13	10-11

В
целом, по данным исследования, более
40% кредитов от общего числа выданных
кредитов малым предприятиям — это кредиты
до 300 тыс. руб. (порядка 10 тыс. долл.). Иначе
говоря, 40% всех выданных кредитов
составили микрокредиты. Чуть менее 40%
всех выданных кредитов находится в
пределах 300 тыс. руб. — 3 млн. руб. Менее
четверти всех кредитов составили кредиты
на сумму от 3 млн. руб. [37, c.179]

Несмотря
на активизацию банков в сегменте малого
бизнеса, конкуренция между ними
по-прежнему ведется в основном за
клиентов из традиционных отраслей и
регионов. Наиболее охотно банки кредитуют
бизнес, занимающийся торговлей. На его
долю в 2015 году пришлось более 60% всех
кредитов, выданных малому бизнесу.
Торговые компании продолжают оставаться
самым динамичным сектором нашей экономики
и за счет быстрой оборачиваемости своих
средств могут себе позволить взять
кредит в банке даже под высокий процент.
[39, c. 64]

На
обрабатывающие производства пришлось
всего чуть более 10%. При этом почти
четверть компаний из данной сферы — это
производители пищевых продуктов, около
18% занимаются металлургическим
производством и производством готовых
металлических изделий и ещё одна четверть
компаний занимается прочим производством,
т.е. производством мебели, ювелирных
изделий, спортивных товаров, игрушек,
и др.

Более
четверти всех кредитов, выданных малым
предприятиям, приходится на Москву, по
20% — на Южный и Уральский федеральные
округа. Распределение кредитов, выданных
малым предпринимателям, по регионам
примерно совпадает с территориальным
распределением самих малых предприятий
по стране. Более половины малых предприятий
расположены в Центральном и Приволжском
федеральных округах. Активному и
диверсифицированному развитию
кредитования малого бизнеса препятствует
целый ряд факторов :

Во-первых,
на данном этапе своего развития российские
банки не обладают достаточной ресурсной
базой для выдачи долгосрочных кредитов.
Большинство финансовых посредников,
особенно в регионах, существуют за счет
краткосрочных вкладов. Учитывая
краткосрочность и неустойчивость такой
ресурсной базы, эти банки не могут
предоставлять долгосрочные займы
предпринимателям для обновления основных
фондов. Таким образом, банки ограничиваются
краткосрочным кредитованием на пополнение
оборотных средств (на срок до 1 года, а
чаще — на 3-6 месяцев). Такая осторожность
повышает надежность банковского сектора,
но краткосрочные займы не дают возможности
малому бизнесу модернизировать свое
производство.

Во-вторых,
при сравнимых операционных издержках
на обслуживание крупного и мелкого
заемщика крупному банку невыгодно
работать с малым бизнесом. Нужны такие
процедуры кредитования малого бизнеса,
которые бы позволили оперативно и с
малыми затратами готовить и проводить
большую массу мелких сделок, обеспечивая
в тоже время приемлемое качество
кредитного портфеля. Для решения этой
проблемы крупные банки разрабатывают
скрининговые системы оценки партнеров.
[31, c. 112]

В-третьих,
серьезным препятствием для увеличения
объемов кредитования малого бизнеса
являются высокие риски, отчасти
обусловленные непрозрачностью малого
бизнеса, и проблемы залогового обеспечения
сделки. [31, c. 117]

Банки
находят способы работы с мелкими
заемщиками даже в отсутствие надежного
обеспечения. За последний год банки
стали активнее предлагать беззалоговые
кредиты. Они, безусловно, носят
краткосрочный характер, но позволяют
предпринимателям решить временные
трудности. Но для работы с беззалоговыми
кредитами банк должен хорошо уметь
оценивать бизнес клиента, его возможности
вернуть кредит за счет своей текущей
выручки, эффективности работы.

В
классическом варианте залогом выступает
жилая и нежилая недвижимость, оборудование,
автотранспорт, находящиеся в собственности
как предприятия, так и в личной
собственности владельца бизнеса. Товары
в обороте чаще всего выступают обеспечением
кредитов, выданных малому бизнесу.
Оценку залога банки предпочитают
проводить своими силами. Обеспечение
должно покрывать сумму кредита и проценты
за весь срок кредитования. При этом
обычно банк исходит из ликвидности
залога и принимает в расчет не более
70% его оценочной стоимости. Кроме того,
обычно банки требуют застраховать
залоговое имущество в страховой компании.
Это связано в том числе с тем, что в
соответствии с современным залоговым
законодательством в случае банкротства
предприятия банкиры не исключают
ситуации, когда причитающиеся по закону
банку активы не удастся взыскать с
бизнесменов. Залоговое имущество на
общих правах поступает на аукцион, и
банки не имеют на него преимущественных
прав. На сегодняшний день автотранспортные
средства, переданные в залог, тоже не
могут гарантировать банку абсолютное
покрытие кредита. Дело в том, что
заложенное автотранспортное средство
до сих пор не регистрируется в ГИБДД.
Соответственно, банки оказываются
незащищенными от мошенничества со
стороны клиентов, «теряющих» паспорт
транспортного средства, заложенный в
банке, и перепродающих автомобиль.

Другим
способом снижения рисков кредитования
малого бизнеса является личное знакомство
банкира с собственником бизнеса. На
переговоры с сотрудниками банков при
оформлении кредита обычно приходят
первые лица малых и средних предприятий,
что нечасто случается при взаимодействии
с крупным бизнесом, а подобные неформальные
отношения с руководством позволяют
получить более достоверную информацию
о состоянии дел предприятия. Кредитные
эксперты должны не только уметь хорошо
оценивать бизнес потенциального
заемщика, но и быть отличными психологами.
Необходимо лично знать человека, который
стоит за конкретным бизнесом.

По
мнению самих банков, более интенсивной
работе банков с малым бизнесом могли
бы способствовать следующие шаги
государства:

—
во-первых, принятие нового закона о
залоге, позволяющего исключить заложенное
имущество из конкурсной массы при
банкротстве должника, а также
предполагающего возможность внесудебного
взыскания банком заложенного имущества,
и введение системы регистрации залога
движимого имущества;

—
во-вторых, внесение поправок в Положение
Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке
формирования кредитными организациями
резерва на возможные потери по ссудам,
по ссудной и приравненной к ней
задолженности». Это положение препятствует
кредитованию малого бизнеса. Центробанк
рассматривает кредиты малым предприятиям
в большинстве случаев как проблемные
и безнадёжные ссуды, под которые кредитные
организации должны создавать резервы
в размере половины либо полной суммы
кредита. Соответственно, банки должны
изыскивать дополнительные средства
для создания резервов, и, как следствие,
это приводит к увеличению издержек
банка и повышению ставки. [10]

Также
сегодня отсутстует реальный опыт оценки
бизнеса малых предприятий у проверяющих
специалистов из ЦБ, которые используют
слишком формальные показатели, такие
как недостаточность собственных средств
или отрицательные чистые активы, при
этом забывают оценивать перспективность
развития малого предприятия. С одной
стороны, ЦБ придерживается курса на
переход к содержательному надзору,
опирающемуся на оценку качественных
показателей деятельности банка. Но на
поверку выходит иначе. Часто банки
вынуждены отказываться от кредитования
перспективного клиента, потому что
знают, что ЦБ обязывает создавать
дополнительные резервы под кредит,
который с формальной точки зрения
является рисковым.

Положительным
фактором для самих банков стало бы
уменьшение налоговой нагрузки на малые
предприятия. Использование разных
механизмов снижения налоговой нагрузи
на малые предприятия (налоговые льготы,
специальные налоговые режимы) могли бы
позволить малым компаниям легализовать
свой бизнес и, в конечном итоге, снизить
кредитные риски банков, что привело бы
к росту кредитования малого бизнеса.
Более активному взаимодействию банков
и малого бизнеса препятствуют также
проблемы, возникающие у малого бизнеса
при обращении в банки. [41,c.185]

В
среднем в банках процедура рассмотрения
заявки на кредитование занимает не
менее 1 месяца и требует от предпринимателя
огромного количества справок и копий
документов. В отличие от крупного
заемщика малый бизнес не располагает
ни трудовыми, ни временными ресурсами
для сбора всех документов. При этом
никто не дает предпринимателю гарантии,
что все его усилия окупятся. Кроме того,
у мелкого бизнесмена обычно просто нет
времени ждать необходимых «здесь и
сейчас» денег. Часто от бизнесменов
требуется предоставить ряд дополнительных
документов, таких как бизнес-план,
технико-экономическое обоснование и
др., а квалификации большинства
предпринимателей на их составление
обычно не хватает. [51]

Банки
для снижения кредитных рисков выдвигают
жесткие требования к обеспечению
выдаваемых ссуд. При действующей
законодательной базе и условиях
прохождения дел в арбитражных судах
вернуть залог достаточно сложно, на это
уходит много времени и средств. К тому
же отсутствует адекватное залоговое
законодательство и инфраструктура
реализации залогов. При следовании
действующим нормативным актам залог,
как правило, реализуется не более чем
за 1/2 его действительной стоимости.
Продажа залога осуществляется через
систему тендеров, что и обусловливает
резкое уменьшение его цены из-за плохой
организации торгов. Поэтому банки-кредиторы
требуют от потенциальных заемщиков
200% залогового обеспечения кредита, что
не под силу большинству малых предприятий.

Все
это формирует у предпринимателей
определенный стереотип в отношении
банковских кредитов, способствует
низкой заинтересованности в сотрудничестве
с банками. Ряд банкиров говорят о том,
что сейчас главной задачей для банковского
сообщества, в том числе государства,
является привлечение интереса со стороны
малого бизнеса к банкам. Малый бизнес
в основной своей массе не воспринимает
банк как институт, готовый к сотрудничеству
с бизнесом. Банки постоянно вынуждены
работать с недостоверной отчетностью,
предоставляемой предпринимателями.
Малый бизнес заранее уверен, что он не
понравится банку, поэтому старается
приукрасить собственное положение.
Банки, ориентированные на работу с малым
бизнесом, стараются учитывать особенности
данной категории клиентов. Это, прежде
всего относится к небольшим банкам,
поведение которых обычно характеризуется
большей гибкостью по сравнению с крупными
банками. Банки готовы сокращать сроки
рассмотрения заявок на получение кредита
в случае их небольших размеров, но при
этом либо у банка должна быть отлажена
система оценки заемщиков, по типу
скоринг-модели или экспресс-анализа,
либо он кредитует заемщиков с хорошей
кредитной историей.

Еще
одна проблема, заключается в том, что
на сегодняшний день банки практически
не готовы сотрудничать с малыми
предприятиями на самом критичном для
них этапе — стартовом. Потребность в
стартовом банковском кредитовании
удовлетворена, по экспертным оценкам,
на 4-7%, а по расчетам Ресурсного центра
малого предпринимательства, потенциальная
емкость этого рынка — более 5 млрд.
долларов. А между тем, как показывает
зарубежная практика, это сотрудничество
не просто реально, но и взаимовыгодно.
[43, c. 112]

Например,
в Европе, несмотря на то, что в достаточном
объеме присутствуют другие источники
венчурного финансирования, банки
финансируют 1/3 стартовых проектов. И им
еще приходится конкурировать в этом
сегменте. В России же для банков в этой
области особых конкурентов нет. Венчурные
фонды только набирают силы и даже
совместно с государством, частными
инвесторами (их объединениями) пока не
могут удовлетворить потребность
начинающих предпринимателей в
финансировании. В этой ситуации банки,
сотрудничая с образующимися компаниями
малого бизнеса, могли бы создать себе
достаточно большой задел на будущее.
Малому бизнесу же сотрудничество с
банками могло бы позволить с самого
начала научиться планировать деятельность,
анализировать рынок, управлять финансовыми
потоками и адекватно оценивать свое
реальное состояние. Пока же финансированием
реальных стартовых проектов занимаются
преимущественно даже не венчурные
фонды, а успешные бизнесмены и специалисты,
желающие вложить свои деньги в реальное
производство и получить с них приличный
доход. [51]

2.2
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в ПАО «Сбербанк России»

Сбербанк
России — крупнейший кредитор малого
бизнеса страны. Его основные преимущества
— наличие отделений во всех регионах
и относительно невысокие процентные
ставки. Сбербанк сотрудничает практически
со всеми существующими на сегодняшний
день гарантийными фондами — в том числе,
с Фондами содействия кредитованию
малого бизнеса Москвы и Санкт-Петербурга.

Сбербанк
предоставляет малому бизнесу и
индивидуальным предпринимателям
кредиты на пополнение оборотных средств,
на приобретение транспорта, оборудования
и недвижимости. В банке действуют
специальные программы кредитования на
выкуп арендуемых помещений, на покупку
автомобилей «ГАЗ», на участие в
государственном заказе. Сбербанк России
является одним из немногих банков,
предлагающих малому бизнесу кредиты
без залога. Такие кредиты предоставляются
на срок до трех лет в размере до двух
миллионов рублей.

По
итогам 2015 года Сбербанк занял 1 место в
рейтинге российских банков по объемам
кредитования малого и среднего бизнеса.
По состоянию на февраль 2016 года банк
выдал кредитов на сумму 11 904,87 млрд руб.,
что на 2,6% больше показателя 2015 года.
Сбербанка России предлагает для малого
бизнеса различные кредитные портфели
как долгосрочные так и экспресс-кредиты.
Рассмотрим некоторые их них.

Один
из долгосрочных кредитов — « Приватизация
для малого и среднего бизнеса», который
предоставляется предприятию с годовой
выручкой не более 1 млрд. рублей, которое
арендует недвижимость, находящуюся в
государственной или муниципальной
собственности.

В
рамках кредита предприятию предоставляется:

—
возможность
выкупа арендуемой коммерческой
недвижимости;

—
финансирование
под залог приобретаемого объекта
недвижимости;

—
увеличенные
сроки кредитования.

Виды
обеспечения для получения кредита —
приобретаемый
объект недвижимости; поручительство
собственников бизнеса.

К
экспресс-кредитованию относится,
например, кредит «Доверие» который
позволяет в короткие сроки получить
необходимую финансовую поддержку на
любые цели .Условия предоставления
кредита :

—
Срок рассмотрения кредитной заявки —
до 3 рабочих дней.

—
Не требуется предоставление залога по
кредиту.

—
Размер кредита — до 3 млн. рублей (для
отдельной категории повторных заемщиков
— до 5 млн. рублей)

—
Срок кредита — до 3 лет (для отдельной
категории повторных заемщиков — до 4
лет)

—
Отсутствие комиссий по кредиту.

—
Не требуется подтверждение цели
кредитования.

-Для
компаний, получающих большую долю
выручки от сельскохозяйственного
производства, есть отличия в условиях
предоставления кредита.

—
Кредит предоставляется собственникам
бизнеса, индивидуальным предпринимателям
и малым предприятиям с годовой выручкой
до 60 млн. рублей.

Сбербанк
России предоставляет кредиты на развитие
бизнеса, один из них кредит «Бизнес-старт».
Кредит предоставляется по программе
франчайзинга или на основании типового
бизнес-плана. Условия предоставления
кредита:

—
Сумма
до 3 000 000 рублей

—
18,5%
годовых

—
на 3,5
года

По
данному кредиту предприятие получает:

— стартовый
капитал в объёме до 80% финансирования
проекта;

— кредит
для запуска собственного бизнеса с
«нуля» в сумме до 3 млн.рублей;

— кредит
на длительный срок — 3,5 года;

— кредит
без оформления дополнительного
обеспечения;

— выбор
при открытии бизнеса:

— под
известным брендом компании-франчайзера;

— по
типовому бизнес-плану;

— информационную
и консультационную поддержку на этапе
запуска бизнеса;

— возможность
бесплатно изучить курс «Основы
предпринимательской деятельности».

Преимущества
и различия ведения бизнеса по франшизе
и по типовому бизнесплану представлены
в таблице.

Таким
образом, ПАО «Сбербанк России»
предоставляет достаточно много видов
кредитов для поддержки малого и среднего
бизнеса. И каждое предприятие может
выбрать удобные для себя условия.

3.
Проблемы кредитования малого и среднего
бизнеса и пути их решения

Одним
из важный показателей уровеня развития
малого бизнеса, является его доля в ВВП
страны. Доля
малого
бизнеса ВВП
России
составляет
— 20%, в
США — 50%, в
Германии — 54%, в
Японии
– 55%, во
Франции — 62%, в Италии — 60%, поэтому
по
уровню поддержки
и
развитию малого и среднего бизнеса ,
Россия
находится на 148-м месте в мире.

Одной
из причин низкого уровня развития малого
бизнеса в России явлется то, что
предприятия малого и среднего бизнеса
испытывают разного рода проблемы с
финансированием банков.

Рис.
1 Причины, препятствующие получению
кредита

Как
видно из рисунка 2 основная проблема
доступа малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей к финансовым ресурсам
банка в первую очередь связана с проблемой
предоставления залога и гарантий (43%),
во-вторых это высоки процентные ставки
за пользование кредитом (32%), сложность
и длительность оформления соответствующих
документов беспокоят 26% респондентов,
короткие сроки проблема для 15%, не видят
необходимости в привлечении дополнительных
средств – 12% и не располагают доверием
банка – 5%. Однако финансирование малого
бизнеса отличается высокой динамикой:
прирост до 50% за год, в то время как объем
рублевых кредитов, предоставленных
банками нефинансовым предприятиям и
организациям, в целом, по данным Банка
России, вырос на 28,3%. Более того, есть
основания полагать, что в 2008 году сектор
кредитования малого бизнеса окажется
рекордсменом по темпам прироста.

Необходимым
условием выдачи кредита является наличие
обеспечения. В 31,20 % случаев банки в
обеспечении кредитов чаще всего отдают
предпочтения товарно-материальным
запасам и ценностям, в 23,80 % – недвижимости,
включая незавершенное строительство,
здания, основные фонды. Лишь 6,00% банков
в качестве обеспечения принимают остаток
средств на расчетном счете и 11,00% гарантии
другой фирмы или другого банка, ценные
бумаги. [51]

Рис.2
Предпочтения банков в обеспечении при
выдаче кредита

По
всей видимости, в ближайшие несколько
лет наиболее популярными останутся
кредиты на срок до одного года. Сегодня
42% от общего объема кредитов выдается
сроком до 1 года, 27% на срок от 1-2 года,
23% на срок 2-3 года и свыше трех лет было
выдано 8% кредитов. Основной преградой,
которая стоит на пути расширения операций
банков с предприятиями малого бизнеса,
является их высокий риск кредитования.

Рис.
3 Структура кредитов по срокам
предоставления

Риски
кредитования малого бизнеса обусловлены
как спецификой этого особого вида бизнес
деятельности, так и особенностями его
развития в России: оторванность
российского малого бизнеса от формирования
всей предпринимательской среды,
деформация хозяйственной среды малого
бизнеса, проявляющаяся в разрыве между
реальными и формально учтенными объемами
хозяйственного оборота, что вызывает
малую информационную прозрачность
данного сектора экономики, недостаточный
профессионализм менеджмента, обусловленный
особенностями становления рыночной
экономики в России.

Не
секрет, стремясь обезопасить себя,
коммерческие банки подчас закладывают
повышенный процент, дабы компенсировать
возможные потери от невозврата кредита.
Так что одним из главных условий
расширения кредитной деятельности
банков в сфере малого бизнеса остается
снижение рисков. Оценку финансового
состояния клиента банки проводят на
основании его официальной отчетности,
скорректированной с учетом реальной
деятельности. Большинство методик
базируются на основных принципах
кредитных взаимоотношений банков с
малым бизнесом:

—
не предоставлять кредит, если предприятие
находится в критической ситуации или
средства необходимы для погашения
другого кредита;

—
определять кредитоспособность заемщика
только на основе анализа его реального
финансового положения;

—
учитывать конкурентоспособность
заемщика, репутацию, деловые и
профессиональные качества руководства
предприятия;

—
учитывать трудности предоставления
малым предприятиям первоклассных
поручителей, используя комбинированный
залог;

—
оперативно решать вопрос о предоставлении
кредита и при положительном решении
постоянно следить за состоянием бизнеса
клиента и сроками погашения кредита.
[34, c. 112]

В
этой ситуации банку приходится самому
создавать кредитную историю клиента,
начиная работу с ним с выдачи небольших
займов на короткие сроки и постепенно
увеличивая сумму и срок. При рассмотрении
кредитной заявки производится проверка
ее соответствия Кредитной политике
Банка и, как правило, осуществляется
анализ кредитуемой сделки (проекта),
производится структурирование кредитной
сделки, определяется уровень кредитного
риска. Рассмотрение кредитных заявок
включает выполнение следующих процедур:

—
предварительная квалификация Клиента;

—
сбор необходимой информации и документов;

—
проверка достоверности полученной
информации и документов;

—
выявление и анализ криминальных и
правовых рисков;

—
анализ информации и документов, оценка
кредитного риска.

Для
предварительной квалификации Клиента
осуществляются следующие мероприятия:

—
ознакомление клиента с кредитными
продуктами, предлагаемыми Банком;

—
определение наиболее подходящего для
клиента кредитного продукта;

—
предварительная проверка соответствия
кредитной заявки Клиента Кредитной
политике Банка;

—
предварительное структурирование
кредитной сделки.

С
учетом результатов проведения
предварительной квалификации клиента
банком принимается решение о квалификации
клиента в качестве потенциального
заемщика. В случае если потенциальный
Заемщик согласен с предложенными Банком
условиями, работник кредитного
подразделения предлагает ему заполнить
заявление на получение кредита на имя
руководителя Банка / филиала в произвольной
форме с указанием суммы кредита, цели,
срока возврата и вида обеспечения, а
также анкету Заемщика. Проверка
достоверности полученной информации
и документов осуществляется Банком
всеми возможными способами, например:
путем визуального осмотра соответствующих
объектов (зданий, сооружений, оборудования,
автотранспорта и другого имущества),
изучения первичных документов, документов
бухгалтерского и управленческого учета,
проведения опроса лиц, которые могут
обладать необходимой информацией,
направления письменных запросов.
Достоверная информация является основой
для проведения качественного анализа.
В целях выявления криминальных рисков
все клиенты, подавшие кредитные заявки,
подлежат обязательной проверке по линии
экономической безопасности в соответствии
c нормативными документами Банка.
Признаками криминальных рисков являются
такие факты, как криминальные связи
потенциального Заемщика, плохая кредитная
история в других банках, допущенные им
правонарушения.

По
результатам проверки Департамент режима
и защиты информации головного
офиса/соответствующего структурного
подразделения филиала готовит письменное
заключение о целесообразности кредитования
Заемщика в форме служебной записки. В
целях выявления правовых рисков документы
потенциальных Заемщиков, подавших
кредитные заявки, как правило, подвергаются
правовой экспертизе. Анализ информации
и документов, касающихся потенциального
Заемщика, осуществляется в соответствии
с внутренними документами Банка по
кредитной деятельности. [44]

Данный
анализ неразрывно связан с анализом
кредитуемой сделки/проекта и позволяет
оценить риски, определяющие кредитный
риск, а также установить уровень
последнего. По результатам анализа
готовится заключение. Вся информация,
касающаяся потенциального Заемщика
(заключения, служебные записки и пр.),
помещается в досье Заемщика.
Кредитный работник, подписавший
заключение о целесообразности выдачи
кредита, докладывает свое мнение на
Кредитном комитете. Решение Кредитного
комитета оформляется протоколом.

Высокий
уровень кредитного риска, обусловленный
финансовой нестабильностью предприятий
реального сектора, а также несовершенство
нормативной базы регулирования кредитных
операций банков, приводит к тому что
уровень кредитных операций становится
ниже предельного значения общих активов
банка.

С
целью минимизации кредитных рисков
необходим научно обоснованный кредитный
мониторинг. Понятие мониторинг изучается
и используется в рамках различных сфер
научно-практической деятельности.
Сложность формулировки связана с
принадлежностью его как к сфере науки,
так и сфере практики. Он может
рассматриваться и как способ исследования
реальности, используемый в различных
науках, и как способ обеспечения сферы
управления различными видами деятельности
посредством представления своевременной
и качественной информации.

А.В.
Аникин определяет мониторинг как
«постоянное наблюдение за каким-либо
процессом с целью выявления его
соответствия желаемому результату или
первоначальным предложениям — наблюдение,
оценка и прогноз состояния окружающей
среды в связи с деятельностью человека».
Мониторинг, являясь инструментом
исследования рынка, понимается как
обеспечиваемое теми или иными способами
регулярное наблюдение процессов,
происходящих на рынке, способное
сформировать информационную основу
для принятия маркетинговых решений.

Банковский
мониторинг, по мнению И.Ю. Варьяш,
представляет собой регулярную оценку
финансовой деятельности предприятий
и дополняет государственную статистику
оценочными показателями. При этом
мониторинг не в состоянии заменить
статистику, и его результаты должны
быть сопоставимы с данными статистики.
Только тогда он может выполнять роль
инструмента экономического анализа.
А. Гаврилов отмечает, что под мониторингом
следует понимать анализ балансов и
опросы.

Ряд
экономистов, также утверждают, что
мониторинг предполагает сбор информации,
ее комплексную оценку и прогноз по
стабильной системе показателей.
Необходимость реализации этого требования
диктуется его ориентированностью на
анализ, сравнение результатов управления.
Объектами наблюдения в мониторинге, по
их мнению, выступают социально-экономические
отношения на предприятии, их взаимосвязи
и взаимодействия с внешней средой.
Субъектами могут выступать авторитетные
специалисты и руководители, способные
судить о внутренних механизмах
производства, приоритетах развития, о
состоянии объекта, выступающие в роли
экспертов в области социально-экономических
процессов на предприятии.

При
проведении мониторинга возникает
необходимость получения информации,
репрезентативной относительно различных
объектов, предприятия в целом и отдельных
его составляющих (соотношение системы
и части системы). Основная сфера
практического применения мониторинга
— это управление, а точнее информационное
обслуживание управления в различных
областях деятельности. Мониторинг
представляет собой достаточно сложное
и неоднозначное явление. Он используется
в различных сферах и с различными целями,
но при этом, обладает общими характеристиками
и свойствами. Система мониторинга
предприятий представляет широкий
комплекс мер организационного,
методологического и управленческого
характера.

Организация
мониторинга связана с определением и
выбором оптимального сочетания
разнообразных форм, видов мониторинга,
с учетом особенностей конкретной
ситуации. Мониторинг социально-экономической
ситуации — достаточно новый метод
научно-практической активности, цель
которого состоит в получении и обработке
упреждающей информации о состоянии
системы и тенденциях ее развития. Эта
цель, достигается посредством использования
некоторых групп явлений, параметров,
факторов, входящих в понятийную форму
«мониторинговые индикаторы», формируются
по критериям комплексности, интегративности
отражения результирующего состояния
основных причинных взаимодействий в
их количественных и качественных
взаимосвязях» .

В
Положении Банка России № 186-П от 19 марта
2002 г. «О проведении мониторинга предприятий
Банком России» мониторинг характеризуется
как: постоянное наблюдение за их
совокупностью путем проведения опросов
об изменении экономической конъюнктуры,
инвестиционной активности, финансового
положения предприятий, а также
систематизации полученной информации.

Кредитный
мониторинг или наблюдение — это постоянный
контроль со стороны кредитных организаций
за использованием выданной ссуды и
финансовым состоянием предприятия-клиента.
Кредиты служат главным источником
доходов банка и одновременно главной
причиной риска. От структуры и качества
кредитного портфеля зависят устойчивость
банка и его будущее. Поэтому все банки,
отвечающие современным требованиям
или стремящиеся им соответствовать,
осуществляют кредитный мониторинг.

В
ходе реализации кредитного банковского
продукта осуществляется архивный и
оперативный кредитный мониторинг —
контроль за выполнением, соблюдением
условий договора. Архивный включает
контроль за ходом погашения ссуды через
сбор и группировку документов (кредитное
досье), содержащих в том числе и материалы
о динамике кредитоспособности клиента,
состоянии окружающей среды, обеспечении
ссуды и т.д.

Целью
оперативного кредитного мониторинга
является обнаружение, возможно более
раннее, и идентификация проблемных
кредитов. Их сигналы, индикаторы иногда
четко взаимосвязаны с кредитом, но чаще
довольно отвлеченные: резкое снижение
дебиторской задолженности; снижение
коэффициентов ликвидности; падение
объемов продаж; убытки от оперативной
деятельности; а также: отказ или не
предоставление в срок запрашиваемой
банком информации; накопление излишних,
спекулятивных запасов; уклонение
руководителей фирм от контактов; потеря
важных клиентов; осторожное поведение
деловых партнеров заемщика (запросы о
его кредитоспособности, деловой
репутации, контактах и т.д.)

Таким
образом, понятие кредитного мониторинга
включает в себя систему наблюдения за
погашением кредитов, разработку и
принятие мер, обеспечивающих решение
этой задачи. Несмотря на то, что сегодня
в банковской практике используются
различные способы кредитного мониторинга,
все они основаны на нескольких главных
принципах:

1.
Периодическая проверка всех видов
кредитов. Каждые 30,60 или 90 дней проверяются
все крупные кредиты и выборочно – более
мелкие.

2.
Тщательная разработка этапов кредитного
контроля с тем, чтобы обеспечить проверку
всех важнейших условий по каждому
кредиту, в т.ч.:

—
соответствие фактических платежей по
кредиту рассчитанным данным;

—
качество и состояние обеспечения по
кредиту;

—
полнота соответствующей документации,
возможность получить в свое распоряжение
обеспечение и юридическое право
предпринимать при необходимости судебные
действия в отношении заемщика;

—
оценка изменений финансового положения
и прогнозы относительно увеличения или
сокращения потребностей заемщика в
банковском кредите;

—
оценка соответствия выданной ссуды
кредитной политике банка и стандартам,
разработанным контролерами со стороны
регулирующих органов в отношении его
кредитного портфеля.

3.
Наиболее частая проверка проблемных
ссуд, увеличение частоты проверок по
мере роста проблем, связанных с конкретным
кредитом.

4.
Более частые проверки кредитов в условиях
экономического спада или появления
значительных проблем в тех отраслях, в
которые банк вложил значительную часть
своих ресурсов (например, заметное
изменение налогового или экспортно-импортного
законодательства; появление новых
конкурентов или изменение технологий,
требующее использования новых методов
производства и реализации продукции).

Важным
элементом кредитного мониторинга
является внутренний аудит кредитования.
Такая проверка осуществляется (как
негласно, так и открыто) отделом,
подведомственным контролеру банка.
Контролер находится в непосредственном
административном подчинении президента
банка либо лица, его замещающего. В
отчетах о результатах аудиторской
проверки делаются выводы относительно
:

—
общего состояния предоставления кредитов
и их погашения;

—
основных причин кредитных неплатежей
(в результате недостаточной квалификации:
сотрудников, занятых этими проблемами,
практики выдачи кредитов вне установленной
процедуры – по указанию руководства
банка);

—
положения со списанием безнадежных
кредитов;

—
состояния фондов для покрытия задолженности
по кредитам;

• состояния
  ведения кредитной отчетности и другой
  документации, в том числе кредитного
  досье. Содержатся рекомендации
  относительно финансовых,
  кадрово-организационных и других мер
  по решению проблемы погашения кредитов.

Накопленные
в России статистические данные небольших
банков, специализирующихся на выдаче
кредитов малому бизнесу, говорят, что
доля просроченной задолженности по
этим кредитам не превышает 2%. Это
объясняется тем, что диверсификация
кредитного портфеля и тщательная оценка
кредитоспособности предприятия заемщика,
а так же кредитный мониторинг,осуществляемый
при предоставлении кредитов субъектам
малого бизнеса – это и есть снижение
риска.

Заключение

По
итогам проведенного в работе исследования
можно сделать следующие выводы.

С
момента развития современной банковской
системы в России кредитные организации
интересовались в основном крупными
клиентами. Прибыль от их обслуживания
приносила банкам устойчивый и высокий
доход при минимуме затрат. В результате
через нескольких лет в этом секторе
настал период жесткой конкуренции: для
удержания клиента банки предлагали все
более выгодные условия и тем самым
снижали свою прибыль. В результате,
сложилась ситуация, в которой банковской
сектор обратил внимание на другие
источники прибыли , это малый и средний
бизнес. Сейчас многие банки все активнее
стремятся кредитовать малый бизнес –
он развивается, легализуется, работает
с расчетным счетом. Еще одна причина —
обострение конкуренции в банковском
секторе экономики, приход на рынок все
большего количества кредитных организаций.

Специфика
кредитования малого бизнеса в российской
экономике обусловлена следующими
факторами:

—
низкая прозрачность малого
предпринимательства и проблемы, связанные
с отсутствием достаточного залогового
обеспечения сделки;

—
сфера кредитования малого бизнеса сама
по себе очень рискованная, здесь очевиден
как повышенный уровень всех традиционных
источников риска, так и наличие
специфических зон риска самого малого
бизнеса;

—
плохо развитая система государственных
программ по поддержке малого бизнеса.

Среди
факторов, сдерживающих кредитование
малого бизнеса, можно назвать: неприемлемый
уровень соотношения «доходность-риск»,
отсутствие данных о кредитной истории,
недостаточность ресурсной базы,
нормативно-правовые требования
Центробанка по формированию резервов.
Мировая практика свидетельствует: без
определенных государственных преференций,
в том числе финансовых, малое
предпринимательство развиваться не
может. Развитие малого бизнеса в нашей
стране должно приобрести статус
национального проекта, считают
руководители банков. В дальнейшем
прогнозируется что сфера кредитования
малого и среднего бизнеса будет
развиваться по двум направлениям:
кредитные продукты для средних клиентов,
которые по масштабам своей деятельности
ближе к малым, стандартизуются, а для
растущих малых компаний, которые
приближаются к средним, условия
кредитования, наоборот, станут более
гибкими и индивидуальными.

Прошедший
2015 год явился в значительной степени
непростым годом для всей банковской
системы. Основными следствиями кризисных
явлений явились сокращение способностей
банков по наращиванию активов, сокращение
возможностей банков по привлечению
доступного долгосрочного финансирования
с мирового и отечественного рынков,
резкое усиление конкуренции банков в
борьбе за корпоративных и розничных
клиентов. Действие отмеченных негативных
факторов, безусловно, отразилось и на
динамике развития ПАО «Сбербанк России»,
что наглядно иллюстрируют следующие
факты:

Наиболее
активными заёмщиками выступают
индивидуальные предприниматели, которые
в свою очередь заняты в основном в сфере
торговли и общественного питания.
Активность банка в долгосрочном
кредитовании сдерживается и неспособностью
малого бизнеса предоставить достаточное
и ликвидное обеспечение. Банк выдает
кредиты под залог товаров в обороте, но
при этом залоговая стоимость составляет
лишь около 50% от рыночной стоимости
товара. Учитывая потребности ряда
предприятий в долгосрочном кредитовании,
связанном с реконструкцией и модернизацией
производства, необходимо уделять большое
внимание депозитной политике, создавать
условия для формирования и увеличения
ресурсов на более длительные сроки. С
целью повышения конкурентоспособности
и финансовой устойчивости банк
последовательно реализует программу
укрепления деловой репутации, действуя
в соответствии с принципами информационной
открытости и прозрачности.

Анализ
опыта кредитования малого бизнеса
российскими банками показал, что успех
на данном рынке зависит в первую очередь
от используемой технологии предоставления
кредитов и уровня подготовки кредитных
экспертов. В целом, организация кредитной
работы банков в России соответствуюет
действующему банковскому и гражданскому
законодательству, инструкциям и
положениям ЦБ РФ, Кредитной политике и
иной внутренней банковской документации,
регламентирующей работу. Однако в работе
банка по кредитованию имеют место ряд
проблем:

1)
необходимо рассмотреть возможность
дифференцированного подхода к выдаче
кредитов — предоставлять большему
количеству заемщиков кредитов на срок
до шести месяцев, а по кредитам,
предоставленным на срок более шести
месяцев — рассмотреть возможность
увеличения процентной ставки.

2)
при кредитовании особое значение имеет
объективная оценка кредитоспособности
клиента. Банк имеет право выбрать для
себя любую методику оценки кредитоспособности.
Желательно, чтобы она использовала
коэффициенты независимости, ликвидности,
оборачиваемости, а также анализ делового
риска и денежных потоков. Это позволит
детально рассмотреть финансовое
положение клиента и избежать ошибок
при выдаче кредитов.

Типологизация
политико-правовой ментальности На
основании вышеизложенных
теоретико-методологических положений
и принципов можно перейти к анализу
основных проявлений и типов этом же
контексте можно говорить и о ментальности
классов — господствующего и эксплуатируемого,
которые явно обладают весьма трудноуловимой
в рефлексии матрицей типизаций и оценок,
общей схемой смыслопостроений,
определяющей характер (классового)
правового и политического мышления,
соответствующие поведенческие акты,
привычный социальный «отклик» (реакцию
представителей определенных классов
на те или иные символические,
деперсонифицированные образования —
право, законы, власть, пенитенциарную
систему и др.).При известном отходе от
марксистских социальнофилософских
постулатов и намеренном отвлечении от
идеи о том, что каждый индивид в современном
обществе так или иначе является носителем
ментальности различных уровней (семьи,
корпорации и т.д.), вполне уместно выделять
и виды правовой ментальности относительно
имеющих место различных социальных
страт: «дворянская ментальность»,
«купеческая ментальность», «крестьянская
ментальность » и др. В последние
десятилетия все чаще спорят­ о
профессиональном правовом менталитете
— ментальности юристов (судейская,
милицейская, адвокатская и т.д.),
экономистов, врачей, учителей и т.п.
Однако существенные черты, качества,
принципиально отличающие лиц разных
видов занятости и позволяющие в одном
и том же социуме и государстве утверждать
о действительном различии их мировидения
«на профессиональной основе», не всегда
удается выделить. С еще большей
осторожностью следует утверждать о
возможном выходе профессионального
юридического менталитета за национальные
границы, об объединении на этой основе
лиц одной и той же профессии в разных
странах. Вообще, к идее унификации
правовой ментальности следует относиться
максимально взвешенно, с известными
теоретическими допущениями и
методологическими «оглядками».Опираясь
на известные труды зарубежных и
отечественных историков, культурологов,
политологов (М. Бахтина, М. Блока, Ф.
Броделя, А. Гуревича, Л. фон Мизеса, Л.
Фев- ра и др.), посвященные особенностям
чувств и образа мыслей, «коллективной
памяти» людей определенной эпохи
(средних веков, Возрождения, Нового
времени и др.)» выделяют так называемые
историко-эпохальные типы правового
менталитета,­ которые к тому же
«привязаны» и к конкретному цивилизационному
ареалу, например правовой менталитет
европейского Средневековья или
ренессансная западноевропейская
ментальность и т.д. В явно немногочисленной
современной отечественной специальной
литературе, в которой встречаются
рассуждения относительно природы и
видов правовой ментальности, можно
обнаружить подходы более высокой степени
обобщения. В частности, авторы словаря
по философии права В.А. Бачинин и В.П.
Сальников предлагают различать
ментальность «западного» и «восточного»
типов и, видимо, впервые в нашей научной
традиции явно формулируют их характерные
признаки. В общем, пространство поиска
оснований классификации неисчерпаемо,
естественно, сопряжено с теми целями,
которые исследователь перед собой
ставит. Отсюда и стремление ряда авторов
(например Г. Хофстеда) выделять
«индивидуалистический» и «коллективистский»
правовой менталитет, господствующие в
«чистом» виде или каким-то образом
сочетающиеся (в Японии) в конкретных
странах современного мира, «мас-
кулинистический» и «феминистический»
типы, публичноправовую и частно-правовую
ментальность­ и др.Возвращаясь к
специфике отечественной
политико-институциональной действительности
и учитывая цель и задачи настоящего
исследования, остановимся еще на одном
основании классификации ­ неоднороден.
Он явно имеет сегрегационную природу,
в смысле исторически сложившегося
разрыва между столичной и провинциальной
ментальностью. « Для русского менталитета
(в нашем случае правового менталитета.
— А.М., В.П.) имеют огромное значение
гигантские размеры страны. Благодаря
громадным размерам государства,
пространственной рассеянности населения,
различных укладов, культур, возникает
своеобразная историческая инерция,
небезразличная к историческим судьбам
России. Эта инерция является, если
хотите, роком для нашей страны. Скажем,
во Франции влияние Парижа на протяжении
всей истории, особенно в Новое время,
было решающим — страна шла туда, куда
шел Париж (кроме, пожалуй, периода
Парижской коммуны 1871 г.)». Замечание
правомерно и теоретически оправданно.
Устойчивый «регионализационный»
характер российской политико-правовой
культуры (от которого, конечно, в известной
степени исследователь может и
абстрагироваться) всегда находился в
центре внимания знаменитых российских
«централизаторов»: от Ивана Калиты до
Иосифа Сталина. Однако великий парадокс
заключается в том, что увеличение степени
централизации власти оказывало обратное
влияние на национальную юридическую и
политическую ментальность. Хотя внешне
усиление центра всегда приводило к
единству территорий, но в ментальном
измерении часто это оказывалось лишь
квазиединством. В качестве примера
достаточно вспомнить вечные противоречия
между Москвой и регионами, во многом
порожденные и (что удивительно!)
поддерживаемые самим центром. Первичный
источник, исторический «первотолчок»
здесь-это ничем не ограниченная
централизаторская политика Москвы, а
затем ее особый статус в качестве
политико-правового и культурного центра
и, как следствие, столичная харизма.
Более того, в плане народного
юридико-государственного мировидения
« в русской истории передача статуса
столицы от Москвы Петербургу, как это
ни парадоксально, — факт малопримечательный,
маловыразительный и почти никак не
отразившийся на ментальности Москвы
(…) Отдельная и хорошо знакомая тема —
«Москва — Третий Рим». Невозможно
представить Петербург в тоге «Третьего
Рима». Дело не в утерянном средневековье,
а в менталитете, заявленном и явленном
в его истории», — пишет М. Уваров.В итоге
в едином национальном духовном
пространстве сложилось два политических
и юридических центра, два разновеликих
ментальных полюса: столица — провинция.Данная
бинарная конструкция оказа??ась настолько
устойчивой, что спокойно пережила самые
разные (часто трагические) повороты
отечественной истории. Конечно же, можно
выделить множество причин и предпосылок,
определяющих и сохраняющих такое
положение дел, например, сосредоточение
в столице огромных интеллектуальных,
информационных (центральные СМИ, архивы,
библиотеки) и материальных ресурсов,
уникальная возможность незначительной
части московского электората оказывать
прямое давление на высшие государственные
органы страны, создавая важный для тех
или иных тенденций политический фон, и
т.д. Эти факторы действительно имеют
место и, что называется, «лежат на
поверхности», но есть и глубинные,
скрытые основания для столично-провинциальной
дифференциации и идентификации
российского менталитета и правового
самосознания. Это, прежде всего,
принципиально различная правовая и
политическая динамика носителей
менталитета, разные степени «уязвимости»
от радикальных политических (часто
популистских) идей и­ настроений,
отличающийся уровень «открытости»
(мобильности) юридической культуры и
всей правовой инфраструктуры для
политико-правовых инноваций, заимствований,
«продвижения иностранного правового
миссионерства».«Разрыв» столицы и
провинции в России становится еще более
ощутим и, наверное, более социально
значим в периоды общенациональных
политико-правовых преобразований,
потрясений, кризисов. Так, традиционный
исход населения в Сибирь в XVI-XVIII вв. был
своеобразной формой протеста против
«искоренения древних навыков» и «унижения
россиян в собственном их сердце» со
стороны центральной власти, представлялся
необходимым условием сохранения духовной
и этнической самости определенных групп
населения. Яркий пример тому — старообрядцы.В
ходе исторического развития страны
произошла своеобразная селекция, в
результате которой в Центральной России,
как правило, оставались наиболее лояльные
к государственной власти, а в Сибирь,
на Дон, Волгу уходили те, кто стремился
к различным формам (подробнее об этом
в гл. 4) противостояния центру. Уже в силу
этих обстоятельств политико-правовой
менталитет населения Центральной
России, и прежде всего столицы,­ и
юридическая ментальность Сибири (как,
впрочем, и иных окраин) формировались
различным образом.Эта дифференциация
особенно проявляется в условиях так
называемого «реформаторско-правового»
развития страны: инерционность ментальной
системы провинций, здоровый «крестьянский»
консерватизм, прагматичность, недоверие
к тому, что предлагается центральной
властью, — все то, что «отсеивает» крайние
и нежизнеспособные юридические и
политические варианты развития
государства.Несомненно, что все
вышеназванное (как, впрочем, и еще многое
другое) влияет на содержание структур
национального политико-правового
менталитета, а следовательно, его
«субментальное расчленение» и
методологически, и теоретически
оправдано. Поэтому говорить о едином
российском юридическом менталитете
можно, но лишь с известной степенью
условности, абстрагируясь для решения
определенных исследовательских задач
от его дифференциации по вертикали.«­
Русский народ, как и все другие, имеет
свои особенности. Одной из них является
психическое восприятие * государственной
власти, государственно-правовых
институтов, отношение к их возникновению,
смене и развитию. Современные русские
люди, проживающие в столице и впровинции,
оценивают их по-разному». В этой связи
очевидна и общеизвестна роль обычаев,
традиций, устоев жизни какой-либо
местности, накладывающих отпечаток на
нравственное состояние постоянно
проживающих там людей, во многом
обусловливающих их поведение, иерархию
ценностей, определяющих реакции индивидов
в определенных, часто нестандартных
ситуациях.В рамках политико-юридического
дискурса последнее неизбежно воплощается
в различных вариантах правового
поведения: например, преобладание
законопослушных (конформистских или
маргинальных) граждан в российской
провинции или, наоборот, в столице,
правовой нигилизм как массовое столичное
явление либо показатель деформированного
правосознания провинциалов. Очевидно,
что при подобном рассмотрении, при
исследовании данных вопросов неизбежен
выход за узкие рамки позитивистской
теории правосознания в принципиально
иное концептуальное поле — национальную
юридическую ментальность, а в итоге —
создание юридико-антропологического
«портрета» российского общества.В этом
случае радикальная смена методологических
и теоретических позиций — явление
положительное и эвристически необходимое,
так как взгляд на развитие многихчасто
влияет на их оценку, дает возможность
для всестороннего,­ комплексного и
адекватного понимания причин и
результатов.Например, известные
отечественные события августа 1991 г.
показали, что только небольшая часть
граждан, причем преимущественно в Москве
и Санкт-Петербурге, пошла за реформаторами,
большая же часть населения страны, в
основном жители провинции, колебались
и выжидали, пассивно наблюдая за ходом
борьбы, остававшейся чуждой их
политическому и правовому сознанию,
«ментальному» настроению. Поэтому
«власть попала в руки реформаторов не
благодаря всенародной борьбе за свободу,
она упала к их ногам, а реформаторы были
вынуждены ее поднять». Наверное, на
материале подобных кризисных
общественно-политических ситуаций как
нельзя лучше эксплицируется
столично-провинциальная дифференциация
российского юридического менталитета.Очевидно,
что для регионов характерна иная
ментальность (хотя и не выходящая за
рамки российского правового менталитета),
и это проявляется в позициях, ценностных
ориентациях, стиле юридического и
политического мышления, мотивациях,
образцах правового поведения людей.
Региональное г��сударственно-юридическое
самосознание — это не только отождествление
граждан с определенной территориальной
общностью­ и ее правовыми и политическими
устоями, но и в известной степени
противопоставление себя членам столичной
общности.В немногочисленной современной
политологической и юридической
литературе, посвященной рассмотрению
подобных проблем, делаются попытки
выделения характерных особенностей и
атрибутов провинциальной и столичной
правовой ментальности, что, с одной
стороны, позволяет говорить о научном
характере вертикального деления
национального ментального пространства,
а с другой — способствует пониманию ряда
ключевых проблем национальной правовой
системы, имплицирует методологически
важные для решения многих прикладных
вопросов современной отечественной
правовой науки положения. Тем более что
ментальный «плюрализм» недостаточно
учитывается и в современном управлении
и самоуправлении, формировании системы
национальных политических институтов
и структур в постсоветском пространстве,
а мотивационный потенциал регионального
правосознания часто во- рбще игнорируется
как законодателем, так и правоприменителем,
причем не только в столице, но и на
местах.В.Н. Синюков, развивая идею о
специфике Москвы как современного
культурно-политического центра российской
правовой системы, формулирует­
несколько основных постулатов,
раскрывающих сущность и специфику
столичной (мегаполисной) ментальности:-
в настоящий период Москва занимает в
правовой жизни страны положение, намного
перекрывающее значимость для развития
национального права других субъектов
политического процесса (юридически и
политически «избыточный» статус столицы.
— А.М., В.П.);- столичное население более,
чем в других регионах, предрасположено
к экзальтации, эпатажу, податливости к
ситуативной реакции, зависимости от
иностранного юридического и идеологического
воздействия (повышенная восприимчивость
к радикальным, причем самого разного
происхождения и направленности, часто
популистским идеям и действиям, умение
сравнительно быстро адаптироваться к
новым государственно-правовым реалиям.
— А.М., В.П.);- столичный электорат имеет
особый политический вес, так как именно
его относительное социальное благополучие
является условием «выживания»
правительства и в конечном счете
определяет (столичную?!) легитимность
государственной власти (тем более, если
последняя не пользуется очевидной и
явной поддержкой большинства населения
страны!). Поэтому, например, незначительная
часть московского­ электората (и это
самим электоратом осознается и влияет
на типич??ые черты его правового поведения,
политические и юридические ценности и
установки) имеет уникальные возможности
оказывать прямое давление на высшие
государственные органы страны, создавая
важный для тех или иных тенденций
социальный фон.Вполне уместными в
контексте данной работы являются
замечания И.А. Иванникова, который хотя
и уделяет внимание, прежде всего,
особенностям провинциальной правовой
ментальности, тем не менее формулирует
рядположений относительно политико-правового
менталитета столицы.Так, «­ столичный
человек в моральном отношении более
раскрепощен, безответственен, чем
провинциал. В силу ряда объективных
причин, столичное население России в
своей массе всегда было более образованным
(в том числе и юридически образованным.
— А.М., В.П.), информированным, чем
провинциальное». И с этим трудно спорить!
« Провинциалы, проживающие в небольших
населенных пунктах, с возрастом осознают
свое место в этом социуме, предвидят
последствия своих действий… Моральная
ответственность пронизывает отношения
между людьми в провинции очень глубоко,
способствуя формированию законопослушных
граждан, у которых хорошо развито чувство
долга». Действительно, в расширение
сказанного можно отметить «склонность»
правового поведения провинциалов к
правомерному конформистскому и привычному
поведению (хотя определенный процент
маргиналов и здесь дает о себе знать,
особенно в период кризисов, приводя к
резким скачкам уровня криминогенности
в регионах).Можно согласиться и с тем,
что русское провинциальное
государственно-правовое сознание
направлено на поиск приемлемых (идеальных)
государственно-правовых форм и институтов
не «на стороне», а в собственном прошлом,
историческом опыте русского народа,
его государственности. Отечественная
история знает немало примеров, когда
признаки, ярко выраженные в провинциальной
политико-правовой ментальности —
соборность, патриотизм, традиционализм
и др. — выступали необходимой духовной
основой движения различных слоев
населения, подвижничества отдельных
личностей по спасению государства
Российского в периоды острейших
цивилизационных кризисов (от Смуты до
реформаторского лихолетья концаХХв.).
«Малые», «простые» люди, жители Нижнего
Новгорода, Костромы, Ярославля, донских
казачьих станиц и др. в эпохи потрясений
и преобразований становятся «заботниками»­
о судьбах государства.Сквозное,
вертикальное различение отечественной
правовой ментальности имплицирует
необходимую в этом случае дифференциацию
содержания основных компонентов
национального юридического мира,
предполагает «столично-региональную»
поправку, учет ментальной специфики
провинциальных и столичных ее носителей
при анализе сущности и значения
многочисленных институтов, стандартизирующих
юридическую ментальность (СМИ,
правоохранительные органы, адвокатская
и судебная практика, юридическая наука
и т.д.).Нельзя обойти вниманием и развитие
региональных элит, во многом влияющих
на поддержание ментальной дифференциации.
Региональная элита стремится обозначить
себя не только политически и организационно
(институционально), но и по правовым,
идеологическим и мировоззренческим
основаниям, обнаружить и закрепить на
уровне массового сознания населения
данного региона собственные, оригинальные
исторические и интеллектуальные
традиции, которые обычно старательно
«изыскиваются» в прошлом данной
территориальной единицы. И это неизбежно,
так как процесс самоорганизации,
становления данной группы всегда
сопровождается и ее мировоззренческой
самоидентификацией.­ Ясно, что
политические и правовые ритуалы (обряды),
ценности и символы как способы выражения
политико-правовой ментальности
наличествуют и в провинциальной, и в
столичной ментальности, однако смысловое
и содержательное наполнение, направленность
и, вероятно, динамика их все-таки будут
отличаться.Учитывая, что данная проблема
— это, несомненно, предмет отдельного
исследования, тем не менее сформулируем
ряд положений важных, по мнению автора,
для подробного изучения специфики
правового поведения и правосознания
этих больших групп населения.1. Следует
определить значение и специфику законов
и подзаконных нормативных актов, актов
реализации, правовых отношений, иных
правовых средств (стимулов, ограничений,
дозволений, запретов, поощрений) в плане
регулирования многообразия общественных
отношений с позиций столичного и
провинциального государственноправового
сознания, а соответственно выйти на
актуальнейшую проблему отечественного
политико-правового познания — правовой
режим, т.е. установленный законодательством
особый порядок регулирования,
представленный специфическим комплексом
правовых средств, который при помощи
оптимального сочетания стимулирующих
и ограничивающих элементов создает­
конкретную степень благоприятности
либо неблагоприятности для беспрепятственной
реализации субъектами права своих
интересов. В этом контексте стоит
проанализировать особенности правовых
режимов в столице и российских регионах,
выявить степень эффективности действия
правовых норм, арсенал средств
«продавливания»’различных юридических
регуляторов в общественные отношения
данных субкультур, характерные черты
регионального правотворчества и
сложившейся правоприменительной
практики.2. Рассмотреть соотношение
писаных (юридических) и «неписаных»
(обычных) норм поведения в механизме
регулирования общественных отношений
в столице и провинции.3. Создать необходимые
теоретические и методологические
основания для решения ряда прикладных
вопросов, в частности определения
природы и влияния на поведение населения
правозначимых установлений, действующих
по типу правовых аксиом и презумпций,
которые во многом есть продукт
политического и юридического опыта
сто-1/2 6 Зак 007личных и провинциальных
групп; или выявления типичных реакций
(юридических и неюридических) на
определенные варианты поведения на
периферии и в столице (например,
сложившийся традиционный уровень
«privacy»­ — уважение частной жизни
индивидов, признание правовой
«экстерриториальности» личности,
необходимости защиты внутреннего мира
(субъекта, семьи и д��.)
от вторжения различных «других», а также
неформальные и неписаные индивидуальные
представления о должном и нормальном
поведении).4. Следует изучить
социально-психологические и
историко-культурные (архетипические)
причины устойчивости (или неустойчивости)
в столичном или провинциальном
государственно-правовом менталитете
«образа» определенной формы правления,
государственного устройства и
политического режима, тех или иных
политических структур и институтов,
ценностной иерархии (например, место и
значение патриотизма, вестернизации
или русофобии; анархизма и этатизма;
консерватизма или реформизма и т.д.), а
также возможные политико-юридические
и социальные последствия деформации
или вовсе разрушения привычных
(цивилизационных, национальных) схем,
стереотипов и институтов.5. Очевидный
интерес представляет рассмотрение
влияния этнических и религиозных
установлений на право- понимание и
правореализацию, поведение субъектов
в правовой сфере в центре и российских
провинциях.6. Вероятно, следует рассмотреть­
склонность той или иной группы населения
к оценке различных общественно-
политических событий, соотношение
правовых чувств и элементарных
политических и правовых знаний,
юридических стереотипов, привычек,
разного рода «автоматизмов» как на
обыденном, массовом, так и на профессиональном
и даже (что уже отмечалось выше)
научно-теоретическом уровне в столице
и в провинции (последнее особенно
проявляется в расстановке методологических
акцентов в правовой литературе последних
лет: увлечение западными, либеральными
(немарксистскими) доктринами, в основном
характерное для столичных научных
кругов, и, правда, пока еще немногочисленные
попытки провинциальных юристов и
философов провести культурно-историческую
идентификацию российской правовой
системы).Конечно, природа законов не
проста. Сложность ее в том, что в любом
государстве закон должен быть
функциональным, выполнимым, результативным
и одновременно в своем национально-культурном
аспекте, по своему содержанию опираться
на исторически сложившиеся представления
членов общества, отвечать их интересам
и нравственным ожиданиям.Заметим, что
фундаментальные отечественные работы,
посвященные данной проблематике,
практически­ отсутствуют. Хотя с
позиций современного политического
реформирования, в контексте развития
отечественного федерализма и актуальных
интенций российской юридической науки
элиминация ментальных различий этих
больших групп населения страны,
игнорирование ментальной неоднородности
российского общества часто привод??т к
недопустимым идеализациям и абстрактным,
оторванным от национальной конкретики
юридическим построениям, что в результате
оказывает негативное, вполне ощутимое
воздействие и на реальные политико-правовые
процессы в современной России. В этом
плане следует согласиться с мнением
ряда авторов, рассматривающих различные
аспекты регионального законодательства
в современной России и считающих, что
«­ спонтанно начавшийся процесс
регионального законотворчества получил
столь же спонтанное развитие. Это во
многом объясняется отсутствием глубокой
общетеоретической проработки серьезных
проблем регионализма… вопросов
законотворческого процесса на субъектном
уровне… других проблем, без решения
которых невозможно обеспечить эффективную
нормотворческую деятельность органов
государственной власти субъектов
Федерации». Вполне очевидно, что появление
феномена регионального законодательства
актуализировало многие темы общей
теории права и государства, в том числе
вызвало необходимость прояснения
духовного смысла провинциального
юридического и социально-политического
уклада, его специфики, естественно,
находящих свое отражение в целом
комплексе правовых проблем российского
регионализма (вопросах об источниках
права, системе законодательства, иерархии
нормативных правовых актов и др.),
осложненных к тому же многонациональным
(полирелигиозным) составом населения
страны.Сам факт возникновения и наличия
столичной и провинциальной юридических
ментальностей, этих во многом отличающихся
политико-правовых «миров», говорит о
том, что в России (и это отчасти уже было
показано выше и будет выявляться в
дальнейшем) были и есть для этого
определенные условия, что представления
граждан о границах допустимого поведения,
приемлемых политических институтах,
механизмах правового регулирования
(начиная с Конституции и заканчивая
подзаконными нормативно-правовыми
актами и деловыми обыкновениями) часто
обусловлены их отнесенностью к столичному
или провинциальному социуму. Поэтому
«актуальным направлением развития­
правовой системы в XXI столетии должно
стать воссоздание местной правовой
культуры. Этот проект для России поистине
достоин века».Глава 3РОССИЙСКИЙ
НАЦИОНАЛЬНОГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПРАВОМЕНТАЛЬНЫЙ
ТИП3.1. Генезис и особенности российской
правоментальностиИсследуя национальную
политико-правовую ментальность и
политическое мировидение, начинаешь
ясно осознавать связь времен и эпох,
событий, великих государственных деяний
и не менее великих национальных крушений.
«Мертвый хватает живого», ничто в истории
народов не проходит бесследно и не
возникает беспричинно, историческое
бытие непрерывно и целостно; это вечное
становление национального самосознания
как незыблемой основы, начала всех
социальных сфер. «­ Генезис — это
история становления и развития явления,
представляющая собой органическое
единство количественно или качественно
различных исторических состояний
(этапов)…». Человеческое измерение
государственно-правовых процессов
всегда исторично и культурно, оно не
может быть измерением вообще, универсальным,
глобальным, схематичным (подобно
Марксовым формациям), юридический мир
всегда национален и цивилизационен,
формируется и существует только в
определенном временном и геополитическом
(геоюридическом)процессов в развитии
страны, в частности специфика генезиса
национального права, не только тормозили
генерацию собственных либеральных
идей, их институциализацию, но и отторгали
любые заимствования последних.Отсюда
и три идейно неравновесных направления
либерализма в России, и быстрый переход
многих либералов (или псевдолибералов)
либо на анархистско-революционные
позиции, либо в лагерь сторонников
безраздельно господствующего в стране
охранительно-консервативного
(нацонально-патриотического) направления.
На теоретическом уровне это выразилось,
например, в сложной судьбе доктрины
естественного права в России, этой
неизбежной спутницы процессов
либерализации. «Отвергнув естественное
право, мы лишили себя всякого критерия
для оценки действующего права», —
предупреждал Е.Н. Трубецкой.Доминирование
различных видов позитивистской идеологии
(в основном­ в ­ этатистском ее
прочтении) и в то же время наличие
различного рода анархо-революционных
настроений как естественной реакции
на позитивацию политической и правовой
мысли в стране, амбивалентное
юридико-государственное пространство
Российской империи просто не могло
вместить либеральные ценности и
установки: они отрицались и «слева», и
«справа», какими бы притягательными и
заманчивыми ни казались и какими бы
блестящими теоретиками ни разрабатывались.
Однако ясно и другое: разноименные
заряды всегда притягиваются, и в итоге
в конце XIX — начале ХХ в. консервативный
синдром массового сознания в плане
присущих ему ориентиров на внеюридические
средства и методы действительно
сближается со своим антиподом —
революционным синдромом (синдромом
«слома», жесткой, радикальной и быстрой
модернизации страны). Духовной основой
для этого сближения стал все тот же
одинаковый набор общераспространенных
рациональных и подсознательных,
логических и чувственных представлений
и установок, выражающих характер и
способ группового правового и политического
мышления, следствие одинакового,
устойчивого отношения к праву как
средству решения национальных проблем.
В этой связи несомненно­ прав А.
Балицкий — ­еще с начала 60-х годов XIX
в., утверждал: «.. .русское государство
заболело манией самоубийства».Сравните.
« Видел, как задумали они увенчать всю
эту сеть венцом Французской Конституции…
Я не мог утерпеть и восстал всей душою
против их плана… Я в 1881 г. помешал
Конституции», — описывает свою роль в
переходе страны от периода реформ
60-70-х годов к известным контрреформам
80-90-х «духовный наставник» отечественного
консерватизма, подлинный творец эпохи
Александра III К.П. Победоносцев. С
откровениями радикала Г.В. Плеханова,
который, выступая на II съезде РСДРП,
подобно своему «непримиримому» идейному
оппоненту отмечает «относительность»
существующих на Западе правовых
предписаний и принципов, а в конечном
счете и «сомнительную пользу» для
революционного Отечества ряда
демократических институтов западного
образца: « Если в порыве революционного
энтузиазма народ выбрал очень хороший
парламент… то нам следовало бы стараться
сделать его долгим парламентом; а если
бы выборы оказались неудачными, то нам
нужно было бы стараться разогнать его
не через два года, а если можно, то через
две недели». « Плох тот революционер,
который в момент острой борьбы
останавливается перед незыблемостью
закона», — подытоживает В.И. Ленин. « Вот
почему анархисты, начиная с Годвина,
всегда отрицали все писаные законы,
хотя каждый анархист, более чем все
законодатели взятые вместе, стремится
к справедливости…», — не менее откровенно
(«постскриптум») утверждает князь Петр
Кропоткин. Эти краткие афористические
формулы, своеобразные эпиграфы к
политико-юридическому укладу российского
общества отражают правовой вакуум,
характерный для доктринального уровня
национальной правовой системы, несомненно,
представляют собой результат
предшествующего развития отечественной
государственной инварианты, образа
отечественного юридического мышления.
В этой связи ментальности.Явное
преобладание традиционного правопонимания
и, как следствие, развитие основных
направлений (за редким исключением!)
национальной мысли по схеме «философии
крайностей», поляризация политического
самосознания отечественной интеллигенции
явились предпосылками для быстрого
усвоения обществом гиперрадикального,
революционного (в различных антиправовых
его модификациях: от анархизма до
большевизма) правосознания. Как это ни
парадоксально, но в первой четверти ХХ
в. марксизм (по содержанию и форме —
западное учение), правда, в весьма
утилитарной, ленинской интерпретации,
«превратился на российской почве в
форму решения национальных задач,
стоящих перед Россией в начале ХХ века»,
выступил формой подспудных процессов,
идущих из глубин (нео- трефлексированных,
подсознательных слоев) восточнославянской
цивилизации.Именно в этот знаменательный
для последующего развития страны период
в российском политико-правовом менталитете
окончательно возобладал, получил свое
полное воплощение определенный взгляд
на отечественную юридическую
действительность: правовая система
России всецело детерминирована
причинно-функциональными связями с
организацией отечественного государства,­
национального политико-институционального
пространства.Заметим (и еще раз обратим
на это внимание), что подобные представления
в середине — конце XIX в. уже были характерны
как для «малой» народной традиции, так
и для «великой» письменной, цивилизационной.
В контексте традиционной отечественной
правовой культуры единения, на фоне
разрушенной реально, но явно сохраняющейся
(об этом будет сказано далее) на
архетипическом уровне представлений
населения соборной модели организации
властных отношений (« сила власти » Царя
и « сила мнения » Земли) и «молчащее
большинство» соотечественников, и
адепты «великих письменных текстов»
удивительным образом «укладываются»
(за редким исключением) в общую парадигму
государственно-правового видения: вера
в разумные мероприятия власти, логическая
последовательность которых — от «базовых»,
социально-экономических до
государственно-правовых — способна
переустроить в соответствии с неким
рациональным замыслом всю правовую
систему России, соседствует с то и дело
вырывающимися наружу нигилистическими
настроениями и антиэтатистскими
установками, тотальным разочарованием­
властью. Государственно-правовой
идеализм на грани своего антипода.Подобные
взгляды, всегда существовавшие в
национальном политическом и юридическом
мировиде- нии, в ситуации пореформенного
периода второй половины XIX в. окончательно
утверждают государство в качестве
самоценности, абсолюта отечественной
правовой жизни, а с другой стороны,
нередко предполагают рассмотрение его
как первопричины, основного виновника
различных социальных потрясений. По
сути, в своем явном виде формируется
хорошо известное сейчас социологическое
понятие государства, основной чертой
которого «­ являет- с я отрицание
юридической природы государства,
рассмотрение в качестве основы государства
не формально-юридических, а фактических
социальных явлений, а именно явлений
властвования». Все субъективные права
в таком государстве считаются
«жалованными», октроированными властью,
не связанной никакими дозаконотворчески-
ми и внезаконотворческими правами
подвластных. Причем в отечественной
политической мысли конца XIX — начала ХХ
в. (у авторов, придерживающихся определенных
мировоззренческих установок) еще
прослеживается уверенность (вероятно,
во многом порожденная западными
рационалистическими позициями XVII-XVIII
вв.) о возможности некого «просвещенного
самоограничения» государственной
власти в России. Однако это вовсе не
противоречит социологическому
представлению о сущности государства,
которое, если конечно пожелает, может
в любой момент само ограничить себя
системой законодательных предписаний,
а может (также, произвольно) и отказаться
от такого «самоограничения» (жеста
доброй воли). Государственная власть
при таком понимании может (если, конечно,
пожелает) трансформироваться в государство
законности, но никогда так и не «дойти»
до правового государства.Авторитет
(культовый образ) государственной власти
в России, огромное внимание к действиям
государственного аппарата и в то же
время наделение его ответственностью
абсолютно­ за все происходящее в
обществе (включая даже частную жизнь
граждан) вело к созданию, следуя западным
политико-правовым теориям и оценкам,
тоталитарной государственной машины,
исключало частно-правовые начала в
социальных отношениях. Практически это
означало признание за государством
возможности делать все, что оно считает
необходимым, обосновывало вторичность
общества, лишение его права устанавливать
какие- либо ограничения для этого
Левиафана, патернализм и иждивенчество,
социальную безответственность и
расчетливый некритицизм официальной
политики и т.д. «Как медицина заведует
трупом, так и государство заведует
мертвым телом социума».Так, Г.Ф. Шершеневич
недвусмысленно заявлял: «­ Гипотетически
государственная власть может установить
законом социалистический строй или
восстановить крепостное право; издать
акт о национализации всей земли; взять
половину всех имеющихся у граждан
средств; обратить всех живущих в стране
иудеев в христианство; запретить все
церкви; отказаться от своих долговых
обязательств; ввести всеобщее обязательное
обучение или запретить всякое обучение;
уничтожить брак и т.п. » Правда, автору
этих строк подобные примеры казались
граничащими с абсурдом, утопическими
вследствие их практической неосуществимости
из-за противодействия того «социального
материала», с которым имеет дело
государство. Однако с тех пор известные
события в России, Европе и мире убедительно
показали, что в условиях кризиса
(российской, европейской и др.) правовой
и политической идентичности, очевидно,
обострившегося во второй половине XIX —
начале ХХ в., нет ничего более реального,
чем безраздельное господство государства
(и юридическое, и фактическое) при
изощренной системе социально-идеологического
оправдания, сакрализации его функционального
бытия, когда все слои общества превращаются
в «великое молчащее большинство». В
дальнейшем именно на этом фоне формируется
послеоктябрьское правопонимание и
соответствующая ему юридическая
практика.Таким образом, аккумуляция
российского правового и политического
опыта, его выражение и обоснование в
отечественном (парадоксальном)
«двуполярном», этатистско- анархистском
(самодержавно-бунтарском) политикоюридическом
дискурсе закономерно привели не только
к событиям Великого Октября, но и во
многом определили «окраску»­
послереволюционной истории. И в этом
смысле действительно можно согласиться
с рядом современных отечественных
исследователей, эксплицировавших особую
роль событий 1917 г. в развитии национальной
государственно-правовой ментальности.
«­ Октябрь 1917 года стал закономерным
и даже необходимым России: он соединил,
через оппозицию к себе, допетровскую и
петровскую Русь; снял идеологические
споры о путях развития России в их
постановке XIX века, практически устранил
теоретические конфликты монархистов
и конституционалистов, либералов и
социалистов»133. Видимо, большевики
остановили российский
интеллектуально-идеологический «маятник»
на подлинно национальной «отметке».Снова
возвращаясь к генезису политико-правовой
традиции Запада и осторожно проводя
некоторые аналогии, можно также вспомнить
мощные перевороты, повторяющиеся через
определенные временные периоды — от
знаменитой григорианской реформы и
протестантской Реформации до не менее
значимых Английской, Французской и
Америка??ской революций — и обеспечивающие
свержение ранее существовавших
политических, правовых, экономических,
религиозных, культурных и иных общественных
отношений в пользу установления новых
институтов, убеждений и ценностей. Эти
« великие революции политической,
экономической и социальной истории
Запада представляют собой взрывы,
происшедшие в тот момент, когда правовая
система оказалась слишком неподатливой
и не смогла ассимилировать новые
условия»134. Они были фундаментальными
превращениями, в историческом смысле
стремительными, прерывными, часто
насильственными переменами, от которых
«лопался по швам» сложившийся в стране
политико-правовой уклад. « Свержение
существующего закона как порядка
оправдывалось восстановлением более
фундаментального закона как справедливости.
Именно убеждение, что закон предал
высшую цель и миссию, приводило к каждой
из великих революций», — утверждает в
этой связи Г. Дж. Берман130. Каждая революция
представляла собой отказ от старой
правовой системы, заменяла или радикально
изменяла ее. В этом смысле это были
тотальные революции, устанавливающие
не только новые формы правления,
юридические институты, структуры
экономических и общественных отношений,
но и новые взгляды на общество, воззрения
на справедливость и свободу, прошлое и
будущее, новые системы универсальных
ценностей и установок. Разумеется, это
происходило не сразу. Значительная
часть старого мира, прежнего
социально-правового и политического
уклада, сохранялась, а через какое-то
время даже увеличивалась, но в каждой
революции основа политического и
правового развития страны — юридическая
парадигма (аксиомы правосознания и др.)
как наиболее значимый элемент национального
менталитета — подвергалась вполне
ощутимым изменениям.В данном контексте
неизбежно возникает вопрос о корректности
подобных характеристик относительно
Российской революции 1917 г. Все тот же
Г.Дж. Берман спешит приблизить смысл и
значение «русской» революции к пяти
великим революциям, изменившим, по его
мнению, западную традицию права в ходе
ее развития. Но предлагаемый в исследовании­
подробный анализ отечественной истории
как истории национальной политико-правовой
ментальности явно не подтверждает
подобной позиции: не только в ходе
революции, но и за долгие годы последующего
социалистического развития фактически
(подчеркиваю, фактически) так и не были
созданы иные, ранее совсем незнакомые
обывателю государственные структуры,
социально-экономические отношения,
взаимоотношения между церковью и
государством, нормативно-правовые
предписания и, уж тем более, принципиально
отличающиеся по сути и направленности
от империи петербургского стиля или
«Московии» господствующие (отечественные
либерально-западнические концепции
широкие слои населения (за редким
исключением), оказались нетронутыми,
выдержали под напором революционных
бурь. Правовые (и поведенческие
предправовые) установки и ценности,
мифологемы, шаблоны и стереотипы, иные
элементы (юридические артефакты) жира
повседневности, определяющие российское
юридико-политическое поле, не только
не утратили свою нормативно-регулятивную
силу и даже (как показала советская
история) не ослабли. Российская ситуация
1917 г. по природе своей и последствиям
(истокам и смыслу) стала подлинно
национальным, народным или,­ используя
термин П. Сорокина, культуроосновным
событием. Более убедительной (по сравнению
с бермановской) представляется позиция
Н.А. Бердяева, который, по-видимому, был
одним из первых отечественных мыслителей,
обративших внимание на странное (?!)
совпадение многих нормативов традиционного
русского стереотипа с условиями
реализации коммунистического идеала.
«­ Он (коммунистический идеал. -А.М.,
В.П.) воспользовался русскими традициями
деспотического управления сверху и,
вместо непривычнойдемократии, для
которой не было навыков, провозгласил
диктатуру более схожую со старым
царизмом. Он воспользовался свойствами
русской души … ее догматизмом и
максимализмом, ее исканием социальной
правды и царства Божьего на земле, ее
способностью к жертвам и терпеливому
несению страданий, но также к проявлению
грубости и жестокости, воспользовался
русским мессианизмом, всегда остающимся,
хотя бы в бессознательной форме, русской
верой в особые пути России». Коррелятивно
развивается и социалистическая
(коммунистическая) политико-правовая
мысль.Следуя представлениям о ненаучном
характере предшествующих юридических
идей, пришедшие к власти большевики-ортодоксы
заняли откровенно нигилистические
позиции в отношении права и государства.
Хорошо известные в отечественной истории
архетипические феномены «воли» и
«общинной правды» явились аттракторами,
конституирующими советскую интеллектуальную
среду в данной области. «Основным мотивом
для трактовки права у нас остается мотив
похоронного марша», — констатировал
П.И. Стучка. « Всякий сознательный
пролетарий знает… что религия — это
опиум для народа. Но редко, кто… осознает,
что право есть еще более отравляющий и
дурманящий опиум для того же народа»,
— вполне серьезно писал А.Г. Гойхбарг.
Утверждение революционного правосознания
в качестве источника права вполне
соответствовало вековым представлениям
русского народа о «суде скором, правом
и равном», о «народной воле» и народной
же «правде». Последние коннотировались
в декретах 1917-1918 гг., в каждом из которых
так или иначе проходила тема революционного
правосознания. Так, в ст. 5 Декрета о суде
№ 1(1917 г.) говорилось о «революционной
совести» и о «революционном правосознании»
как о синонимах. В ст. 36 Д??крета о суде
№ 2 (1918 г.) упоминается уже «социалистическое
правосознание», а в ст. 22 Декрета о суде
№ 3 (1918 г.) — «социалистическая совесть».
В этот период «высветились», получили
свое весьма ощутимое выражение основы
отечественного правового мировосприятия:
формальность и процедурность были
отданы на откуп (квазиюридической?!)
стихии, установки и стереотипы национальной
ментальности продуцировали и «революционную
законность», и «революционную
целесообразность», отождествляя (по
крайней мере, слабо различая) последние.
Революционная целесообразность — это,
прежде всего, деятельность­ карательных
органов и отказ от суда. «Для нас нет
никакой принципиальной разницы между
судом и расправой. Либеральная болтовня,
либеральная глупость говорить, что
расправа — это одно, а суд — это другое»,
— утверждал Н. Крыленко.Конечно, В.И.
Ленин, руководствуясь здравым смыслом
и соображениями политической
целесообразности, вполне объяснимым
(для фактического главы государства)
стремлением преодолеть в государственном
строительстве известный анархизм и
неорганизованность первых лет, смягчает
жесткость антиправовых, точнее,
антинорматив- ных (читай, антигосударственных)
установок. Вполне очевидно, что, начиная
с 20-го года, непревзойденный тактик
революции пытается пройти по самому
краю национального государственно-правового
духа, совместить устоявшиеся нормативы
русского мировидения со стандартными
(идеологическими) марксистскими схемами:
культ государства и порядка, патриархальность
и веру в «крепкого» правителя с
требованиями построения идеального
бесклассового общества, отсутствие
уважения к закону и свободе личности,
«врожденный» деспотизм и догматизм в
личных и общественных отношениях с
требованиями завоевания пролетариатом
своей политической­ диктатуры,
коллективизм с жестким централизмом и
единомыслием и т.д. Марксистским
теоретикам хорошо известны «шатания»
и явная неоднозначность последних
ленинских работ.Национальная юридическая
и политическая мысль постепенно
возвращалась на «круги своя»: признается
необходимость сохранения права, хотя
бы в качестве формы, из марксизма в его
сугубо национальном прочтении «исчезают»
положения, отталкивающие от него
профессиональных юристов и вышедших
из юридической среды философов и
социологов.Тем не менее, октябрьский
переворот дал полный выход (выхлоп!)
стихии отечественного мироощущения,
выражающего образ и способ группового
юридического мышления, породил
соответствующие народному видению
социальноправовой и политической
реальности властные органы, заполнил
их соответствующим «человеческим
материалом». Так, в 1922 г. участники
Московского губернского съезда деятелей
юстиции сделали вывод, что за четыре
года они «создали целую школу и тысячи
своих пролетарских правоведов, доселе
не имевших понятия о юридических науках
и даже малограмотных». Эти представители
ранее «молчавшего большинства»
великолепно продолжили многие­
традиции своих «интеллектуальных»
предшественников, представителей
свергнутого (как тогда казалось) режима.
Ранее же знакомое отношение к человеку
и праву видно из многих выступлений.
Например, по мнению А. Сольца, «­ есть
законы плохие и есть законы хорошие…
Хороший закон надо исполнять, а плохой…
не исполнять… Горжусь тем, что в этом
вопросе никто не может упрекнуть — ни
прокурорский надзор, ни судебные органы
— в том, что они берут на себя смелость
исправлять законы или берут на себя
смелость истолковывать их по-своему.
Они делают то, что им приказал рабочий
класс и партия, и больше от них требовать
нельзя… И поменьше юристов». Национальное
(теперь советское!) правопонимание
приобретает партийно-классовое
обоснование. « Советское социалистическое
право есть совокупность правил поведения
(норм), установленных или санкционированных
социалистическим государством и
выражающих волю рабочего класса и всех
трудящихся, правил поведения, применение
которых обеспечивается принудительной
силой социалистического государства…»,
— подытоживает А.Я. Вышинский и, тем
самым, надолго ставит точку в изрядно
поднадоевших в 20-е годы спорах о сущности
и природе права. Однако вряд ли можно
согласиться, например, с Г.В. Мальцевым,
утверждающим, что « таким образом в 1938
г. в советской юридической науке произошла
смена правовой парадигмы, что стало
возможным в условиях особой политической
ситуации того времени, в силу жесткой
диктатуры всевластия Сталина». Эта
«новая» парадигма, элиминирующая
индивидуалистический подход как способ
объяснения феномена общественного
роста, а с другой стороны, инициирующая
многие начинания и определяющая судьбу
многих «начинателей», сопутствовала
(и скорее всего не исчезла и сейчас) всей
(а особенно имперской) отечественной
истории. По большому счету (несмотря на
многочисленные попытки инородных
влияний, разнообразные заимствования
и идеологические маневры власти),
российский политико-правовой дискурс
всегда остается замкнутым в структурах
и содержании национального
менталитета.Закрытая (в данном случае
политико-правовая), само- изолированная
система оказывается неспособной (следуя
принципу положительной обратной связи)
усваивать какие-либо внешние воздействия,
будь то марксизм в своем первозданном
виде или ведущий свою «родословную»
отstatus libertatis, принципа неподопечности
индивида, примата индивидуальности над
любыми [13]политическими и социальными
институтами либерализм. Подобные системы
не могут находиться в постоянном
изменении: флуктуации, случайные
отклонения значений величин от их
средних показателей (показатель хаоса
в системе) не бывают настолько сильными,
чтобы­ привести к так называемому
необратимому развитию всей системы,
когда прежняя конструкция либо качественно
изменяется, либо вообще разрушается.
Даже такой переломный момент в
социально-государственной жизни, каким
по определению и должна быть подлинная
революция, в итоге не порождает
характеризующуюся принципиальной
непредсказуемостью зону бифуркации в
развитии отечественных политических
и правовых учений. Возникает, как
известно, лишь весьма кратковременный
период «разброда и шатаний», завершающийся
полной и окончательной победой
по-настоящему национальных доктрин.Здесь
уместно вспомнить хорошо известные
замечания Карла Поппера об обществах
«закрытого» типа. Критикуя идеальное
государство Платона, античную утопическую
традицию (которую Поппер завершает
марксизмом), он на самом деле стремится
досконально рассмотреть сущность и
природу любого тоталитаризма
(представляющего «закрытый» социальный
порядок). «…­ Сила и древних, и новых
тоталитарных движений — как бы плохо мы
ни относились к ним — основана на том,
что они пытаются ответить на вполне
реальную социальную потребность». Не
только в свое время Платон, но и российские
деятели конца XIX-начала ХХ в. — от
гуманистически мыслящих представителей
многострадальной intelligentsia до крайних
радикалов всех «мастей», включая,
естественно, и пришедших к власти
большевиков — «с глубочайшим социологическим
прозрением обнаружил(и), что его
современники страдали от жесточайшего
социального напряжения…».На доктринальном
уровне (а впрочем, и не только на нем)
советские правоведы уже к началу 30-х
годов отлично «снимают» это напряжение:
теоретический монизм, сулящий национальному
режиму «божественное благо» покоя и
процветания, окончательно укореняется
в отечественной политической и правовой
жизни, сменяя чуждый отечественному
миру критический рационализм, позволяющий
осуществлять «контроль разума» за
принятием политических и иных
решений.Видение реальности сквозь
призму закономерностей ее самоорганизации
позволяет проследить и отметить
определенную содержательную связь,
логику преемственности и в то же время
момент развития в организации собственного
социально-правового пространства,
правоотношений, юридической и
государственной идеологии, в осмыслении
идеалов свободы­ и справедливости.
Национальная мироорганизация по
неписаным, сгруппированным и выраженным
в архетипических социокультурных
символах основам миропорядка обеспечивает
возможность самоидентификации событий
отечественной правовой истории, позволяет
распознавать в спонтанном разнообразии
повседневности общие универсальные
алгоритмы саморазвития, самоструктурирования,
предполагающие соответствующую смысловую
окраску, содержание и характер проявлений
«национального правового и политического
гения», В рамках подобного понимания
ничто из действительно отмеченного
нашей «печатью» не возникает ниоткуда
и не исчезает в никуда, но проявляется
в новых (часто причудливых) формах бытия.
Так, точно подметил Я. Грей: «Признав
Россию своей страной, Сталин вобрал в
себя взгляды и обычаи москвичей
…».Непредвзятое исследование специфики
отечественных правовых доктрин
демонстрирует явную склонность (именно
склонность) российской, в целом евразийской
социокультурной модели к ментальности
восточного типа, характеризующейся
традиционализмом, слабой восприимчивостью
и сильной настороженностью (до последнего
времени) к заимствованному опыту,
чуждостью к безграничному рационализму­
и т.д. Данные признаки отличают досоветское,
советское (возможно, время покажет, что
и постсоветское) развитие российской
правовой науки. Справедливости ради,
конечно, следует отметить, что начиная
с середины 50-х годов в теории советского
права делается попытка развернуть
полемику между приверженцами официального
правопонимания и сторонниками его
расширения или пересмотра. Однако эти
«дискуссии обходили самое главное —
национальные основы правопонимания,
дело сводилось к столкновению между
«узким», «норма- тивистским» и «широким»
подходом к праву».Вполне закономерно
и то, что дискуссия о понятии права в
советской юридической литературе
практически не выходила за рамки
позитивистского дискурса. Юридическая
мысль как всегда вращалась в привычном
круге идей, в целом отражающих миропонимание
отечественной интеллектуальной элиты.
Так, уже в 1971 г. профессор С.С. Алексеев,
отстаивая концепцию государства
социалистической законности против
буржуазной теории правового государства,
защищал традиционное для российского
дискурса правопонимание. «­ В научном
отношении эта теория несостоятельна
потому, что право по своей природе
таково, что не может стоять над
государством. К тому же совершенно
необъяснимы по природе и неопределенны
по содержанию те «абсолютные правовые
принципы и начала»… которые якобы
должны стоять над государством, связывать
его… Буржуазная теория «правового
государства» — лживая и фальшивая
теория». Единство политико-правового
логоса (поддерживаемое целенаправленной
государственной политикой) и стремление
к упрощенным, весьма ограниченным по
своему теоретико-методологическому
потенциалу трактовкам сущности права
и государства, отсутствие подлинной
научной конкуренции способствовали
консервации, сохранению национального
стиля юридического мышления, а в итоге
— исторически обусловленной правовой
и политической парадигмы. Таким образом,
проблема поиска новых определений и
подходов в условиях безраздельного
влияния застоявшихся до «привычности»
рациональных и чувственных воззрений,
умонастроений интеллектуального
меньшинства, к тому же и напрочь лишенного
права на самоопределение концептуальных
и идеологических ориентиров и направлений
в собственных исследованиях (все так
же обремененного ранее отмеченной
культурой единения), еще к началу 90-х
годов остается открытой.Однако именно
в это время «дает о себе знать» достаточно
известный в развивающейся последние
два десятилетия ХХ в. (преимущественно
в западной науке) теории социальной
энтропии парадокс: последовательная и
успешная борьба со всякого рода
случайностями, отклонениями (флуктуациями)
действительно приводит­ (и в этом мы
убедились на собственном опыте) к
закрытию, изоляции системы и, как
следствие, к росту устойчивости и
равновесности, но, с другой стороны,
наблюдается и обратная закономерность
(законосообразность) — чем более успешна
борьба с энтропией, тем быстрее система
приближается к энтропийному финалу;
чем жестче порядок, тем ближе хаос,
распад системы. Последнее прекрасно
просматривается с 1991 г., когда СССР
прекратил существовать как «геополитическая
реальность», а Россия стояла на пороге
очередной в ее долгой истории вестернизации
и либерального реформирования.Общая
ситуация естественным образом повлияла
и на развитие отечественных политико-правовых
учений. Хаос реформаторских лет оказался
весьма конструктивным, так как выступил
подлинным носителем информационных
новаций, проводником внешних воздействий
и «провокатором» невиданных советским
правоведением ино-родных (-странных)
заимствований. Российская юридическая
и политическая наука начинает развиваться
в условиях постсоветской действительности.
Период, названный большинством
отечественных обществоведов переходным,
характеризуется нестабильной правовой
ситуацией, то и дело меняющимися курсами
государственного­ и общественного
развития: от смешанной советско-
президентской республики к «чистым»
формам президентского авторитаризма,
от шоковой экономической и политической
терапии, быстро породивших
олигархическийкапитализм, к капитализму
бюрократическому (образца2000 г.).Юридическое
(интеллектуальное) сообщество, на
какое-то время вдруг оказавшееся
предоставленным самому себе (редкий
для страны случай), начинает осваивать
российское посткоммунистическое
пространство — «идейную и институциональную
смесь» между более чем реальным прошлым
и настоящим и весьма иллюзорным будущим.
В истории национальных политико-правовых
идей в начале 90-х наступает поисковый
этап развития, характеризующийся
противоречивым смешением токов, идущих
от разных юридических парадигм,
разнополярных стилей правового мышления.
Скорее всего, именно этим была обусловлена
возникшая за короткий срок необычайная
для российской гуманитарии разнородность
политико-правовых знаний, их релятивизация,
иногда даже доходящая до крайних форм
методологического и гносеологического
анархизма. Конечно, нельзя не отметить,
что сложившаяся ситуация, попытка общего
«сдвига» отечественного менталитета­
(правового, политического, экономического
и др.) в сторону позитивного восприятия
постиндустриальной либерализации,
глобализации и рынка, обнажает колоссальные
проблемы, в том числе и в области
государственного строительства, является
чрезвычайно благоприятной для новационного
методологического поиска, прекрасно
стимулирует последний. Современное
состояние юриспруденции характеризуется
не просто освоением широкого спектра
современных правовых теорий, но и
стремлением к созданию максимально
приближенных, во-первых, к собственной,
российской социокультурной специфике,
а во-вторых, к конкретным особенностям
текущего момента развития страны
объяснительным моделям и концепциям.
«Золотым веком юриспруденции» назвал
настоящий момент развития правовой
науки академик В.Н. К��дрявцев102.
Последние десять лет (и это просматривается
хотя бы по тематике работ, посвященных
вопросам общей теории права и государства)
идет работа по созданию особого
мировоззренческого и методологического
синтеза, базирующегося на выработке
общих принципов понимания национальной
юридико-политической реальности, а
также на осмыслении соотношения,
соизмеримости и взаимодополни- тельности
различных методологических­ и
общетеоретических подходов к исследованию
последней.Магистральное направление
постсоциалистического (реформаторского)
правового дискурса в обнаружении смыслов
российского правового бытия проходит
через область господства все тех же
проблем политической и правовой
рефлексии, в конечном счете, как и прежде,
связанных со столкновением Нашего и
Другого государственноюридического
опыта. Эвристическая значимость переноса
основных концепций и направлений
российской юриспруденции в плоскость
диалога культур в общеметодологическом
плане прекрасно обоснована еще М.
Бахтиным: «­ Мы ставим чужой культуре
вопросы, каких она сама себе не ставила,
мы ищем в ней ответа на эти наши вопросы,
и чужая культура отвечает нам, открывая
перед нами новые свои стороны, новые
смысловые глубины. Без своих вопросов
нельзя творчески понять ничего другого
и чужого (но, конечно, вопросов серьезных,
подлинных). При такой диалогической
встрече двух культур они не сливаются
и не смешиваются, каждая сохраняет свое
единство и открытую целостность, но они
взаимно обогащаются». Сравнительный
анализ здесь подобен дыханию: естественен
и незаметен, но только лишь до малейшей
его остановки. И в этом плане вряд ли
можно согласиться, например, с В.М. Сырых,
утверждающим, что хотя « вариационный
характер общей теории права некоторыми
российскими правоведами оценивается
как благо, как реальная возможность
расширить и углубить имеющиеся
представления о праве, его закономерностях»,
но « в действительности многообразие
теорий права, плюрализм в понимании и
оценке российскими правоведами ее
предмета, системы закономерностей
возникновения и функ??ионирования права
имеет больше негативных, чем позитивных
сторон. В отличие от Януса, истина не
может быть многоликой. Ее постижение —
сложный, диалектически противоречивый
акт познания, допускающий существование
не только плодоносных теорий, но и
пустоцветов. Поэтому наблюдаемое ныне
многообразие теорий права есть объективный
факт, свидетельствующий о сравнительно
невысоком уровне теоретических
представлений российских правоведов
о праве, его закономерностях…». Как
все-таки нам дорог, близок и понятен
«спасительный» монизм!Скорее, на этом
пути современное отечественное
правоведение подстерегает другая
опасность. Так, А.И. Овчинников безусловно
прав, когда утверждает, чтоОднако на
рубеже ХХ и XXI вв. в работах многих
западных исследователей « говорится и
о необходимости преодоления индивидуализма,
о недостаточности «правовой справедливости»,
об ограничении свободы индивида
интересами общества и государства. Да
и само «гражданское общество» (а этот
термин употребляется все реже) понимается
зачастую не совсем так, как в России.
Может быть, стоит обратить на все это
внимание сторонникам
либертарно-индивидуалистических идей».
В современном юридическом научном
дискурсе обнаруживаются (и это, несомненно,
позитивный показатель развития
отечественной гуманитарной мысли)
различные констатации, оценки и подходы.
Так, стремясь уравновесить одностороннюю,
как бы ото??ванную от национальных
ментально-правовых оснований позицию
С.С. Алексеева, который в условиях
самобытной российской социально-правовой
реальности явно гипертрофирует значение
индивидуалистических политико-правовых
ценностей, соответственно, гиперболизирует
роль и значение частного права в
регулировании общественных отношений
и делает весьма поспешный вывод о
необходимости отказа от таких, например
фундаментальных принципов построения
правовой системы, как ведущая роль
конституционного (публичного) права, о
придании Гражданскому кодексу функции
своего рода конституции гражданского
общества, Ю.А. Тихомиров пишет, что в
нынешних условиях «[31] предстоит по-новому
осмыслить понятие публичности в обществе,
не сводя его к обеспечению государственных
интересов. Это — общие интересы людей
как разного рода сообществ, объединений
(политических, профессиональных и др.),
это — объективированные условия
нормального существования и деятельности
людей, их организаций, предприятий,
общества в целом, это — коллективная
самоорганизация и саморегулирование,
самоуправление». Панораму воззрений и
идей, вызванных освоением современным
отечественным политико-юридическим
сознанием вечной дилеммы общее —
частное, можно, конечно, продолжать
бесконечно долго, тем более что проблема,
в общем, упирается в сквозные для истории
страны мотивы общинности, соборности
в сочетании с якобы (по этому вопросу
единого мнения нет) постоянно нарастающей
(от эпохи к эпохе) этатизацией национального
социально- экономического пространства,
она суть проблема ментальная и поэтому
имеет конкретный смысл только в
культурно-историческом, нравственном
измерениях общества.Однако российский
политико-правовой дискурс в конечном
счете решение любых актуальных проблем
маркирует тем или иным типом правопонимания.
Вне зависимости от сформулированных
позиций и подходов, вызванных правовой
рефлексией представителей юридического
сообщества, сторонников различных
направлений современного правоведения,
их интеллектуальные изыскания основаны
на представлении права в качестве
предельного основания всей юридической
реальности. Не вступая в полемику с
адептами созвучных или принципиально
противоположных концепций, можно
эксплицировать общее состояние практики
обсуждения и обоснования природы и
существования­ (осуществления)
права.Многообразие определений и
подходов на самом деле кажущееся, а
группируются они вокруг двух, явно
различимых как в теории, так и в истории
правовых учений позиций — известных (но
не единственных!) аттракторов саморазвития
(мировых) философско-правовых традиций
— юридической (естественноправовое,
либертарное направление) и легистской
(позитивистское направление). Каждое
направление, несомненно, выверено
столетиями, верифицируемо и фальсифицируемо,
открыто для критики, является своевременным
продуктом нелинейного (флук- туационного)
развития многих рациональных и
иррациональных элементов цивилизации
как самовоспроизводя- гцейся системы,
зафиксировано в механизме долговременной
памяти Интеллектуального меньшинства
(что прекрасно «вычитывается» из
гуманитарного наследия предков) и нашло
достаточное (скрытое или открыто
декларируемое) отражение в политико-правовом
опыте, юридической практике в разные
исторические периоды и у различных
народов. Трансляция естественноправовых
и позитивистских теорий, конечно, не
сводится к примитивной, механической
передаче базовых концептов от поколения
к поколению, но, сохраняя фундаментальные
положения, тем не менее­ обнаруживает
постоянную склонность к модернизации
как реакцию на культурные формообразования
политического, религиозного, экономического
характера. Так, существенно развивающая
и обогащающая естественно-правовую
традицию либертарная теория права в
настоящее время идет по пути создания
собственной юридической догматики, так
как только развернутая до уровня
догматики философия права приобретает
качество законченной теории. При этом
либертарная доктрина не может «­
просто заимствовать позитивистскую
догматику, ибо последняя есть эмпирическая
интерпретация принципиально иного
понятия… либертарный подход развивается
наряду с достаточно устойчивыми в
отечественном правовом дискурсе
альтернативными позициями». Например,
рассуждая о «жизни» закона в современном
обществе, Ю.А. Тихомиров недвусмысленно
замечает, В свете поиска оптимальных
моделей развития российской
государственности в XXI в. в общий поисковый
контекст хорошо вписывается концепция
В.Н. Синюкова, пытающегося представить
некоторую «третью силу» и тем самым
указать выход из уже порядком поднадоевшей
читателю либертарно-позитивистской
коллизии. Возрождая, по сути, философию
почвенничества в постсоветской
юридической науке, В.Н. Синюков неизбежно
лавирует между критикой данных
«вестернизированных» доктрин. «Нарастает
глубокий раскол позитивного права и
жизни. Наше право все более вырождается
в наукообразное законодательство —
замкнутое и не понятное обществу». «На
пороге XXI столетия соревнование
естественно-правовой и позитивистской
школ не может выступать в качестве
главного источника фундаментальной
правовой методологии. Это обстоятельство
не учитывают авторы, стремящиеся
«преодолеть недостатки» классических
теорий, синтезировать их, «развить
дальше».Очевидно, что с точки зрения
общего развития отечественного правового
дискурса создалась действительно
уникальная ситуация: сформировавшаяся
«идеальнаяре- чевая ситуация» (Ю.
Хабермас) обеспечивает относительную
свободу­ субъектов коммуникации от
внешних, внена- учных воздействий, когда
аргументы и контраргументы в концептуальном
отношении уравновешивают друг друга,
а отмеченный выше межкультурный (внешний)
дискурсивно-практический диалог, в свою
очередь, неизбежно инициирует диалог
носителей разных теоретико-методологических
(программных) установок в рамках одной
юридической реальности. Последний
мыслится и как основное средство
соорганизации имеющих место
разнонаправленных и, соответственно,
отличающихся по ценностным приоритетам
взглядов, и как единственное приемлемое
(в духе искомой на рубеже тысячелетий
толерантности) средство современной
правовой и политической деятельности,
надежное «лекарство» против застарелой
болезни идеократии.В подобном ракурсе
можно ­ точно так же, как и пределы
развития тех или иных общественных и
государственных институтов, форм и
систем. « Опыт любого момента имеет свой
горизонт… К опыту каждого человека
может быть добавлен опыт других людей,
живущих в его время или живших прежде,
и таким образом общий мир опыта, больший,
чем мир собственных наблюдений одного
человека, может быть пережит каждым
человеком. Однако каким бы обширным ни
был общий мир, у него также есть свой
горизонт; и на этом горизонте всегда
появляется новый опыт…». Вероятно, в
данном направлении, по пути выявления
цивилизационных пределов собственного
государственно-правового опыта, впрочем,
как и устойчивых мнемонических структур
российского юридико-политического
дискурса, предстоит двигаться отечественной
гуманитарии.Пока же основные тенденции
развития политико-правового дискурса
на рубеже веков могут быть представлены
достаточно схематично:Во второй половине
90-х годов в результате перехода от
идеократической модели национальной
юридической науки к ее поли(амби-)валентному
бытию устанавливается дискурсивный
консенсус, основанный на относительной
неустойчивости, открытости системы
взглядов, концепций, теорий. Идеологическая
ангажированность и политические фобии
постепенно уступают м��сто
согласованию позиций, основанному на
профессиональной компетентности,
толерантности и интеллектуальной
честности. « Свободным является общество,
в котором все традиции имеют равные
права и равный доступ к центрам власти…
установить равноправие традиций не
только справедливо, но и в высшей степени
полезно», — удачно заметил Пол Фейер-
абенд в работе с весьма характерным
названием «Наука в свободном
обществе».Межкультурный диалог,
столкновение традиций, сложная игра
правовых и политических заимствований
и «преемственностей», отсутствие единой
доктрины развития отечественного
государства и права в XXI в., очевидно,
поддерживают «дуэль» аргументов,
являющихся скорее продуктом саморазвития
(самовоспроизводства) российской
цивилизации, чем неким результатом
«чистого» правового мышления
исследователей. Постепенное преодоление
ограниченности юридической науки,
компилятивности и изолированности
ведет к обретению теоретической самости
нашего государственно-правового знания,
инициирует неподдельный интерес
фундаментального правоведения к
философским, методологическим и научным
достижениям ХХ в.Затянувшаяся « акинезия
» (нарушение двигательной функции) и
заидеологизированные ориентиры
отечественной юридической науки привели
ее к утрате смысловых связей с национальными
политическими и правовыми практиками,
спецификой социального уклада и, как
следствие, значительно подорвали
необходимый для дальнейшего значимого
развития методологический ресурс.
Поэтому­ в современной познавательной
ситуации поиск методологий, позволяющих
действительно обновить концептуальный
аппарат и методы политико-правовых
исследований соразмерно целям и задачам
развития страны в условиях кризиса
законности и правопорядка, в итоге и
задает перспективы, определяет
наметившийся парадигмалъный сдвиг
российской юриспруденции.Развитие
правовой науки инициирует процесс
ассимиляции в ней новых эмпирических
объектов и знаний, формирующихся в ходе
постоянного развития национальной
государственно-правовой действительности,
что и предполагает не только методологическое
обновление юридического познания, но
и необходимое ему предшествующее
совершенствование (пересмотр) самих
оснований данной научной деятельности.

Список
используемой литературы

1. Российская
   Федерация. Конституция (1993). Конституция
   Российской Федерации [Текст]: офиц.
   текст. — М.: ИС «Кодекс», 2005. — 39 с. – ISBN
   5-94462-025-0.

2. Арбитражный
   процессуальный Кодекс Российской
   Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ (ред. от
   31.03.2005) [Текст]// СЗ РФ от 29.07.2002, № 30, ст.
   3012, СЗ РФ от 04.04.2005, № 14, ст. 1210.

3. Гражданский
   кодекс Российской Федерации (Ч. 1) от
   30.11.1994 г. № 51-ФЗ с изм. 13.05.2008 г. //
   Справочно-правовая система «Консультант
   Плюс»: [Электронный ресурс]. — посл. обн.
   13.05.2008.

4. Гражданский
   кодекс Российской Федерации (Ч. 2) от
   26.01.1996 г. № 14-ФЗ с изм. 06.12.2007 г. //
   Справочно-правовая система «Консультант
   Плюс»: [Электронный ресурс]. — посл. обн.
   06.12.2007.

5. Гражданский
   кодекс Российской Федерации (Ч. 3) от
   26.11.2001 г. № 146-ФЗ с изм. 29.04.2008 г. //
   Справочно-правовая система «Консультант
   Плюс»: [Электронный ресурс]. – посл.
   обн. 29.04.2008.

6. Федеральный
   закон «О банках и банковской деятельности»
   от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от
   29.12.2006 г.).- Правовая Система Гарант, 2007
   г.

7. ФЗ
   «О центральном банке» от 10.07 02 (с
   изменениями от 29.12.06) — Правовая Система
   Гарант, 2007 г.

8. Федеральный
   закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ (ред. От 22.07.2008) «О
   развитии малого и среднего
   предпринимательства в Российской
   Федерации» (принят ГД ФС РФ 06.07.2007).

9. «Положение
   о правилах ведения бухгалтерского
   учета в кредитных организациях,
   расположенных на территории Российской
   Федерации». (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 № 302-П)
   (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007
   № 9176)

10. «Положение
    о порядке формирования кредитными
    организациями резервов на возможные
    потери по ссудам, по ссудной и приравненной
    к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26.03.2004
    № 254-П) (ред. От 16.06.2008) (Зарегистрировано
    в Минюсте РФ 26.04.2004 № 5774)

11. Постановление
    Правительства РФ от 17.03.2008 № 178 «О
    Правительственной комиссии по развитию
    малого и среднего предпринимательства»

12. Агарков,
    М.М. Основы
    банковского права. Учение о ценных
    бумагах – М.: Юристъ, 2002. – 654 с.

13. Банки
    и банковское дело/под ред. И.Т.Балабанова.
    – СПб.: Питер, 2001. – 304 с.

14. Банки,
    финансы, кредит: Учеб./под ред. Соколовой
    О.В. – М.: Юристъ, 2000. – 784 с.

15. Басовский
    Л.Е. Теория экономического анализа:
    Учебное пособие. — М.: ИНФРА – М, 2002 г. –
    304 с.

16. Банковское
    дело: Учеб./под ред. О.И.Лаврушина. – М.:
    Финансы и статистика, 2003. – 672 с.

17. Бочаров
    В.В. Инвестиции: учеб. – СПб.: Питер,
    2002. – 288 с.

18. Брагинский,
    М.И. К вопросу о соотношении вещных и
    обязательственных правоотношений:
    сборник /Отв. ред. А.Л. Маковский. — М.:
    Изд-во БЕК, 2001. – 420 с.

19. Вахрина
    П.И. Инвестиции. – М.: «Дашков и К», 2004.
    – 384 с.

20. Виноградова
    Т.Н. Банковские операции: Учеб. пос.. –
    РнД.: «Феникс», 2001. – 384 с.

21. Гитман
    Л.Дж. Основы инвестирования/пер. с англ.
    – М.: Дело, 1999. – 1008 с.

22. Есипов
    В.Е. Экономическая оценка инвестиций.
    – Спб.: Вектор, 2006. – 288 с.

23. Епишенков,
    С.В.. Заем и кредит как самостоятельные
    институты гражданского права России
    // «Банкир» от 9 октября 2001 г.

24. Жарковская
    Е.П. Банковское дело: Учеб. – М.: Омега-Л,
    2005. – 440 с.

25. Жуков,
    А.И. Экономические и правовые проблемы
    использования кредита// «Бизнес и банки»
    №1-2. 2000 г.

26. Касьянова,
    Г.Ю. Коммерческий кредит// «Российский
    налоговый курьер» №8. — август 2005 г.

27. Компанеец,
    Е.С. Применение
    законодательства о кредитовании и
    расчетах. — М.: Изд-во БЕК, 2001. – 320с.

28. Кочергин
    Д.А. Системы электронных денег:
    классификация и характеристика
    элементов//Банковское дело №2 2005

29. Липсиц
    И.В. Экономический анализ реальных
    инвестиций: учеб. пособие. — М.: Экономистъ,
    2004. – 347 с.

30. Миллер
    Р.Л. Современные деньги и банковское
    дело. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 856 с.

31. Моляков
    Д.С. Финансы предприятий отраслей
    народного хозяйства — М.: ФиС, 2004 – 212 с.

32. Москвин
    В.А. Виды обеспечения при долгосрочном
    кредитовании предприятий//Банковское
    дело, 2006, №7, С. 19

33. Морина
    Н.А. Вопросы стандартизации оценки
    стоимости объектов залога//Банковское
    дело, 2005, №3, С. 37.

34. Общая
    теория денег и кредита: учеб./под ред.
    акад. РАН Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,
    2002. – 423 с.

35. Орлова
    Е.В. Коммерческий кредит// «Российский
    налоговый курьер» №16. — август 2006 г.

36. Перекрестова
    Л.В. Финансы и кредит: Учеб. пос. – М.:
    изд. центр «Академия», 2004. – 288 с.

37. Пещанская
    И.В. Краткосрочный кредит: теория и
    практика. – М.: изд-во «Экзамен», 2003. –
    320 с.

38. Попков
    В. В. К вопросу о конкуренции в банковской
    сфере// Банковское дело, 2006, №2, С. 14.

39. Поршнева
    А.Г. Основы и проблемы экономики
    предприятия М.: Финансы и статистика.
    2002 — 92с.

40. Савицкая
    Г.В. Экономический анализ: Учеб. – 10-е
    изд., — М.: Новое знание, 2004. – 640 с.

41. Тедеев,
    А.А. Финансовое право: учеб. – М.: Изд-во
    «Эксмо», 2004. – 480 с.

42. Типенко
    Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка
    лимитов риска при кредитовании
    корпоративных клиентов//Банковское
    дело, 2006, №10, С. 19.

43. Царев
    И.Н. Оценка экономической эффективности
    инвестиций. – Спб.: Питер, 2004. – 464 с.

44. Четыркин
    Е.М. Методы финансовых и коммерческих
    расчетов. – М.: «Дело», 2002. – 320 с.

45. Яни,
    П.С. Незаконное получение кредита//
    «Законодательство». — №5. — май 2000 г.

46. Методика
    оценки категории качества кредитов и
    формирование резервов на возможные
    потери по ссудам Филиала Брянский ОАО
    «ЮНИКОРБАНК» от 04.05.2008.

47. Годовой
    отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2006 год.

48. Годовой
    отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2007 год.

49. Годовой
    отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2008год.

50. Регламент
    кредитной политики ОАО «ЮНИКОРБАНК»
    на 2008г.

51. Городецкий
    В.К., Елгаев А.Г. Методические требования
    к структуре, содержанию и оформлению
    курсовых и дипломных работ. – Калуга,
    ИНУПБ, 2002.

Приложение
1

Содержание

Введение

1
Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса

1.1
Понятие банковского кредитования малого бизнеса и его реализация в России

1.2
Виды обеспечения кредитов

2
Кредитование малого бизнеса Сбербанком России

2.1
Анализ кредитования малого бизнеса Сбербанком России г. Хабаровска

2.2
Проблемы предоставления  обеспечения кредитов малым бизнесом

Заключение

Библиографический
список

Введение

 

 

Актуальность
темы. Одной из самых острых проблем России является стагнация малого бизнеса,
который в зарубежных странах играет роль мощной силы социально-экономического
развития. Ключевым препятствием на пути его развития является ограниченность
собственных финансовых ресурсов, что и обусловливает потребность в заемных
средствах. В современной финансовой системе основными субъектами кредитных
отношений являются банки, определяющие доминирование банковского кредита. Такая
ситуация особенно характерна для РФ, где субъектам хозяйствования доступен
только банковский кредит. Однако в условиях кризиса банки существенно сократили
кредитование малого бизнеса, что затрудняет преодоление экономического кризиса.

Отрицательное
воздействие мирового финансового кризиса на экономику России естественно сказалось
и на развитии российского предпринимательства. И в первую очередь разговор идет
о малом бизнесе, который не имеет достаточных резервных ресурсов и страховых
инструментов для самостоятельного преодоления давления кризиса. Одной из
основных преград на пути функционирования малых предприятий в условиях кризиса
является отсутствие достаточного числа финансовых ресурсов.

Целью данной
работы является изучение видов обеспечения кредитов в сфере малого бизнеса.

Согласно поставленной
цели необходимо решить следующие задачи:

— рассмотреть понятие
банковского кредитования малого бизнеса и его реализация в России;

— изучить виды
обеспечения кредитов;

— провести анализ кредитования малого бизнеса Сбербанком
России г. Хабаровска;

— установить проблемы предоставления  обеспечения кредитов
малым бизнесом.

Объектом
исследования являются финансовые отношения, возникающие в процессе кредитования
субъектов малого бизнеса.

Предметом
исследования является обеспечение кредитов в сфере малого бизнеса в РФ.

Методы
исследования – анализ, синтез, статистический, сравнения.

Теоретическую
основу исследования составили работы таких авторов как З. Ф. Борова, Г. Н. Белоглазова,
Л. П. Кроливецкая, Ю.А. Вылегжанин, .Р. Гадашакаева, Н.А. Голубенко,
Е.А. Маякова, А.Д Кравцова и др.

Структура работы.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка.

 1
Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса

 

1.1
Понятие банковского кредитования малого бизнеса и его реализация в России

 

 

На данном этапе
одну из самых важных ролей в стимулировании воспроизводственных процессов в
экономике играет банковский кредит как главный источник обеспечения денежными
ресурсами текущей хозяйственной деятельности предприятий вне зависимости от
формы собственности и сферы деятельности.

Научно-обоснованное
представление сущности кредитования малого бизнеса требует углубленного анализа
основных категорий, среди которых «кредит», «банковский кредит», «банковское
кредитование малого и среднего бизнеса».

В контексте этого
акцентируем внимание на анализе категорий «кредит» и «банковское кредитование».

Отметим, что
сущность кредита достаточно глубоко исследована многими научными школами,
начиная с XVIII в. Кредит занимает одно из ведущих мест среди объектов научных
исследований и инструментов государственного управления.

Как отмечает
Нобелевский лауреат Дж. Стиглица «… особое значение для функционирования
рыночной системы имеют процессы кредитования, а не просто денежная масса и ее
регулирование »[1].
Не останавливаясь подробно на всех научных школах, уделяющих кредиту большое
внимание, положение которых основательно освещены в научной литературе, можем
утверждать, что механизмы расширения и ускорения процесса производства и
обращения основываются именно на кредите, который трансформирует временно
избыточные и неработающие ресурсы в капитал, обеспечивая непрерывность
производства. Поэтому процессам экономического развития достаточно часто
предшествует оживление кредита. В то же время мировой экономический кризис 2008-2009
гг. продемонстрировал двойную роль кредита в экономике как движущей силы
экономического развития и разрушительной в случае несоблюдения принципов
кредита, небрежного управления рисками. Экономисты отмечают, что «Нынешний
мировой кризис стал следствием беспрецендентного в человеческой истории
кредитного бума, спровоцированного политикой правительств и центральных банков
индустриальных стран мира и породившего диспропорции невыдачи масштаба»[2]. Поэтому во многих странах
в посткризисный период правительства активно поддерживали банковскую систему и
стимулировали ее к кредитованию экономики, беря на себя расходы по очистке
балансов банков от плохих кредитов и поддержания уровня ликвидности банков.

В многочисленных
публикациях на сайте Совета финансовой стабильности (The Financial Stability
Board (FSB))[3]
главной задачей современной кредитной политики государства определено
поддержание ликвидности банковской системы, минимизацию системных рисков и
совершенствования контроля за системно важными банками. В большей степени эти
публикации посвящены контролю за процессом кредитования, а именно
риск-менеджменту, что является основной задачей на современном этапе развития
кредита. Однако для разработки методологической базы построения системы
кредитования малого и среднего бизнеса нас интересует сущность кредита.

На практике
кредит определяют как отношения между кредитором и заемщиком, обратное движение
стоимости, движение платежных средств при условии возвращения, движение ссудной
стоимости, движение ссудного капитала[4].

Полноценное
выполнение кредитом своих функций обеспечивает реализацию им макроэкономической
роли. Форма реализации зависит от целевого назначения ссуды. Движение кредита
как ссуды денег имеет преимущественно потребительский характер, а как капитала
— продуктивный. При использовании денег на расширение производства, вложения в
основной и оборотный капитал заемщика банковскую ссуду называют ссудой
капитала, а за использование кредита для осуществления платежей, погашение
старых долговых обязательств, которое  не сопровождается расширением
производства, — займ денег.

Мы считаем, что в
русле капиталотворческой теории в процессе кредитования малого бизнеса наиболее
полно реализуются функции капитализации денежных доходов,
контрольно-стимулирующая и обеспечения предпосылок для макроэкономического
роста.

В современной
финансовой системе основным субъектом кредитования являются банки. Это
обусловливает доминирование такого вида кредита, как банковский. В словаре
современной экономической теории Макмиллана банковский кредит определен как
форма банковского заимствования или кредитования банковской системы[5]. Сначала банк
аккумулирует свободные денежные средства (1 этап), затем предоставляет их во
временное пользование (2 этап). При этом сущность банка не сводится к простому
«переносу» имеющихся капиталов: банк действительно создает кредит, управляя
потоками денежных средств и меняя их характеристики[6].

Исходя из
сущности кредита, банковское кредитование малого бизнеса — это совокупность
финансовых отношений участников кредитной сделки, возникающих в процессе
кредитной работы банков с малыми предприятиями с применением особых методик.

Согласно
определению А. И. Лаврушина, «cистема кредитования — совокупность элементов,
обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов, которая охватывает
принципы, объекты, методы кредитования, планирование кредитных отношений,
механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский контроль в процессе
кредитования, т.е. включает в себя элементы, которые имеют связь с деятельностью
по предоставления ссудных ресурсов со стороны кредитора»[7]. Однако с данной системы
выпали субъекты кредитования, что является недостатком указанного определения.

Г. Н. Белоглазова
под системой банковского кредитования понимает совокупность взаимосвязанных
элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в
соответствии с принципами кредитования[8].
Впрочем, на наш взгляд, отсутствие правовой составляющей несколько сужает
состав системы кредитования.

Учитывая общие
черты и недостатки вышеприведенных определений, под банковским кредитованием малого
бизнеса мы будем понимать совокупность финансовых отношений, возникающих в
процессе кредитной работы банков с малыми и средними предприятиями, а также ее
регулирования и нормативно-правового и информационного обеспечения с
применением особых методик, адаптированных к небольшим размерам кредитов и
относительно высоких рисков. С функциональной точки зрения система банковского
кредитования малого бизнеса призвана обеспечивать аккумулирование и размещение
кредитных ресурсов среди субъектов малого бизнеса.

С
институциональной точки зрения система банковского кредитования — это
совокупность учреждений и организаций, обеспечивающих нормативно-правовую и
информационно-аналитическую поддержку кредитования малого бизнеса, в процессе
которой происходит движение инвестиционно-кредитных и информационных потоков.

Особенности
кредитования малого бизнеса могут отличаться среди банков и зависеть от их
кредитной политики.

Большое значение
для эффективного протекания процесса банковского кредитования является высокий
уровень его организации на научно-обоснованной основе в соответствии с
качественно разработанной и непротиворечивой нормативно-законодательной базой и
принятой в банке стратегии.

Общие условия
кредита зависят от размера предприятия, его целей и вида деятельности, отрасли,
организационно-правовой формы, наличия связей с крупным бизнесом. Однако лишь
незначительная часть отечественных предприятий малого бизнеса является
кредитоспособными как по финансовым показателям (платежеспособности,
доходности, ликвидности баланса, достаточности денежных потоков), так и по
наличию обеспечения, отвечающего требованиям кредитора и нормативным документам
Центрального банка России, что значительно уменьшает число реальных партнеров
банков в кредитном процессе, поэтому стратегия кредитования малого бизнеса
должна ориентироваться на привлечение максимально возможного количества малых
предприятий и последующего их включения в кредитный процесс.

Именно
специфические черты деятельности малого бизнеса определяют их особое положение
на рынке кредитных ресурсов, формы и методы кредитования, характер
взаимоотношений с кредитными учреждениями, а именно:

1) слишком
высокий уровень кредитных рисков вследствие того, что у большинства из малого
бизнеса  нет опыта взаимодействия с банковскими институтами по поводу
привлечения заемных ресурсов и, значит, репутации на кредитном рынке;
завышенный процент и требований дополнительных гарантий;

2) низкая рентабельность
малых предприятий обуславливает потребность в сравнительно дешевом кредите;

3) низкая
потребность в капитале и его быстрая оборачиваемость обуславливает потребность малого
бизнеса в «коротких деньгах» и микрокредитах;

4) низкая
рентабельность кредитования малого бизнеса, поскольку предоставление кредита
связано с определенными операционными расходами, размер которых практически не
зависит от суммы кредита;

5) практическая
закрытость рынка инвестиционного кредитования;

6) необходимость
страхования кредитов, чем юридически занимается банк, а в реальности выплата
страховой премии при помощи роста цены кредита переводится на заемщика; что приводит
к увеличению стоимости кредита.

Вместе с тем,
учитывая объективную необходимость кредитования, в частности, малого бизнеса, стоит
предположить, что после восстановления финансовой стабилизации в РФ кредитование
малого бизнеса будет расти. Для этого нужно уже сейчас формировать стратегию
развития кредитования малого бизнеса, что позволяет обеспечить системность
действий всех структурных подразделений банка в процессе его развития и
формирования превентивного управленческого инструментария для обеспечения
устойчивости банка во внешней среде.

В условиях
трансформационной экономики выбор стратегии банка осуществляется в нестабильном
внешнем окружении с высоким уровнем неопределенности. В этих условиях
необходима комплексная оценка множества стратегий. Приемлемой стратегией будет
та, которая максимально повышает эффективность деятельности банка и приведет к
стратегической цели с наименьшим риском. Поэтому разработка стратегии
кредитования малого бизнеса требует научно-обоснованного и методически
выверенного подхода.

Формирование
стратегии и кредитной политики банка в сфере кредитования малого бизнеса
направлено на выявление и оценку сильных и слабых сторон банка, его
возможностей, определение конкурентной позиции, конкурентных преимуществ,
обеспечение адекватности внутреннего состояния банка внешней среде и
обоснование путей повышения конкурентоспособности.

Со стабилизацией
финансовой ситуации и снижением процентных ставок до уровня рентабельности
предприятий малого бизнеса интерес банков к их кредитованию будет
сопровождаться ростом конкуренции в этом направлении развития банковского
бизнеса.

Малый и средний
бизнес является одним из важнейших звеньев рыночных систем страны. Следовательно
неотъемлемой составляющей государственного регулирования рыночной экономики
являются меры по поддержке малого бизнеса. Поскольку малые и средние
предприятия имеют ряд особенностей в финансировании своей деятельности по
сравнению с крупными компаниями, то изучение источников и видов их
финансирования, выявление имеющихся в этой сфере проблем имеют большое значение
для разработки экономической политики.

Учитывая
уязвимость малого и среднего бизнеса, система их государственной поддержки
строится по принципу наибольшего благоприятствования для выравнивания их
положения в конкурентной борьбе за денежно-кредитные ресурсы. Для этого
реализуется система государственных программ финансового, технологического, внешнеэкономического,
информационного, консультационного, кадрового содействия малого и среднего
бизнеса с использованием государственных и частных источников, особых схем
финансирования.

Посредством
реализации специальных программ государственной поддержки получения кредитов
малыми и средними предприятиями существенно облегчается.

Согласно
сделанному прогнозу Департамент аудита экономического развития Счетной палаты в
первые 6 месяцев 2021 г. РФ ждут массовые дефолты малого бизнеса. Однако это
может произойти только в том случае, если государство прекратит программы
поддержки малого бизнеса до выравнивания ситуации в экономике[9].

При этом угрозой
не будет нового локдауна. С начала 2020
г. в РФ почти в два раза увеличилась доля малых и средних предприятий, которые
пользуются кредитами. Это было вызвано государственными программами поддержки,
которые в результате могут лишь отложить проблемы бизнеса.

В общем уровень
кредитования малого бизнеса за 9 месяцев 2020
г.  увеличился с 5% до 9,2%. Доля микрокомпаний, которые имеют кредиты, с
начала 2020 г. возросла с 4,4% до 8,4%, малых предприятий — возросла с 11% до
16,1%, а средних предприятий — возросла с 28,9% до 30,9%.

Только в ІІІ кв  2020
г. .малому и среднему бизнесу
было выдано на 60% больше кредитов, общая сумма которых превысила 1 трлн. руб.
Из этой суммы микробизнес получил 343 млрд руб., малый бизнес — 510 млрд руб. ,
а средние предприятия — 191 млрд руб. Причем именно средний бизнес стал
занимать в банках меньше на 2%.

В ІІІ кв  2020
г. продолжало улучшаться качество обслуживания долга: индекс качества портфеля
(просрочка на 30 дней за последние полгода по всем активным займам) улучшился
во всех сегментах малого и среднего бизнеса. Доля просроченных кредитов,
выданных малому бизнесу, вопреки ожиданиям, с начала года снизилась.

Прекращение
льготных программ помощи малому и среднему предпринимательству со стороны
государства обязательно приведет к резкому росту количества банкротств малого и
среднего бизнеса[10].

В связи с этим
действие программ льготного кредитования нужно продлить на весь 2021
г. Также необходимо распространить его на все малые и средние предприятия, в
одно время смягчив требования по поводу сохранения численности сотрудников
и целевого использования кредитов.

Лишь в этом
случае малые бизнес сможет или поменять модель бизнеса, или переориентироваться
в своей работе. Но при этом они все равно останутся на рынке. Данные меры
дадут возможность поднять самочувствия бизнеса и в то же время избавит государство
от потребности за счет бюджета поддерживать граждан, которые лишились средств к
существованию в результате пандемии. Осуществление программы льготного
кредитования в результате потребует меньше средств, чем ушло бы на очередные
социальные выплаты.

На основании
сказанного можно сделать следующие выводы.

Малый и средний
бизнес играет важную социально-экономическую роль в функционировании
экономической системы страны, особенно на этапе ее выхода из кризиса. Поэтому
его поддержка является важной задачей государства. Одной из основных
препятствий на пути развития малого и среднего бизнеса является недостаток
собственных финансовых средств, что обостряет его потребность в заемных
ресурсах, прежде всего, в банковских кредитах. Острая потребность малого и
среднего бизнеса в банковском кредитовании, с одной стороны, и трудности банков
по ее удовлетворению из-за высокой рискованности и небольшие объемы кредитов, с
другой, определяют необходимость научного поиска путей решения данного
противоречия для активизации банковского кредитования малого и среднего бизнеса.

Исследование
подходов к трактовке содержания кредитования и социально-экономической сущности
малого и среднего бизнеса позволило уточнить определение банковского
кредитования малого и среднего бизнеса как совокупности финансовых отношений,
возникающих в процессе кредитной работы банков с малыми и средними
предприятиями, а также ее регулирования и нормативно-правового и
информационного обеспечения с применением особых методик, адаптированных к
небольшим размерам кредитов и относительно высоких рисков. Акцентирование
необходимости особых методик и нормативно-правового и информационного
обеспечения при кредитовании МСБ дает возможность подчеркнуть специфичность
этого вида кредитования.

Существует ряд
проблем банковского кредитования малого и среднего бизнеса, обусловленных его
специфическими чертами: небольшой размер предложенных кредитных сумм и короткий
срок кредита; большие риски; отсутствие качественного бизнес-плана у
предприятий, проблемы с залогом; короткая кредитная история или ее отсутствие,
наличие теневой бухгалтерии. Установлено, что в зависимости от фазы жизненного
цикла развития малого и среднего бизнеса возникают различные риски
кредитования, минимизация которых возможна при участии государства.

1.2
Виды обеспечения кредитов

В зависимости от
требований обеспечения кредитных обязательств делятся на[11]:

— акцессорное обеспечения
зависит от конкретных требований банка к заемщику. В правовом отношении
акцессорное обеспечения действительно только при условии действия кредитного
договора;

— абстрактное
обеспечение не зависит от существования требования и может быть использовано и
без его наличия.

В практике российских
банков выделяют такие формы обеспечения обязательств заемщика: залог; гарантия;
поручительство; взыскание неустойки, пени и штрафы в пользу банка; страхование.

Залог — это
способ обеспечения обязательств, который предусматривает право кредитора
(залогодержателя) в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного
залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного
имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Залогом залог
имеет производный характер от обеспеченного им обязательства. Предметом залога
могут быть имущество и имущественные права, но только то имущество, которое в
соответствии с законодательством РФ может быть отчуждено залогодателем и на
которое может быть обращено взыскание.

Не могут быть
предметом залога национальные культурные и исторические ценности, находящиеся в
государственной собственности и являющиеся национальным культурным достоянием,
объекты государственной собственности, приватизация которых запрещена,
имущественные комплексы государственных предприятий, находящихся в процессе
корпоратизации, требования, носящие личный характер и т.д.[12]:

В зависимости от
вида имущества или прав, являющихся предметом залога, выделяют: ипотеку — залог
недвижимого имущества; залог товаров в обороте и переработке; залог движимого
имущества; залог имущественных прав; залог ценных бумаг.

Залог
недвижимости — ипотека считается надежным и высокоэффективным способом залога.

В случае
нарушения должником основного обязательства согласно ипотеки, ипотекодержатель
имеет право удовлетворить обеспеченные ею требования за счет предмета ипотеки
преимущественно перед другими лицами, права или требования которых на
переданное в ипотеку недвижимое имущество зарегистрированы после
государственной регистрации ипотеки.

Стоимость
недвижимости, полученной в качестве обеспечения кредитных операций,
определяется банками по справедливой стоимости.

Предметом залога
имущественных прав выступает право на владение и пользование им. Банк должен,
прежде всего, следить (в процессе оценки состояния залога) за соблюдением
условий договора передачи имущественных прав.

В залог могут
также принимаются все ценные бумаги[13].

Поручительство —
форма обеспечения обязательств, при которой одно лицо (поручитель) обязывается
перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним своего
обязательства в полном объеме или частично. Должник и поручитель в случае
невыполнения обязательства отвечают перед кредитором как солидарные должники.

При использовании
гарантии  обратить требование к гаранту банк вправе лишь в том случае, когда у
заемщика нет средств для погашения долга.

Эффективность
поручительства и гарантии как форм обеспечения объясняется низкими затратами
при оценке качества обеспечения и контроля за его состоянием, высокой
ликвидностью, но требует тщательной оценки платежеспособности поручителей и
гарантов.

Еще одной формой
нематериального обеспечения возврата банковских ссуд является неустойка[14].

Неустойкой
(штрафом, пеней) является денежная сумма или другое имущество, которые должник
должен передать кредитору в случае нарушения должником обязательства. Понятно,
что условием использования данного вида обеспечения возврата банковских ссуд
является платежеспособность должника.

Страхование
кредитного риска может быть эффективным только в случае умелого и правильного
применения законодательных норм и банковской практики, учитывая специфику
экономической ситуации и характерные признаки участников кредитных и страховых
отношений[15].

В контексте всего
вышеизложенного необходимо отметить, что каждый вид обеспечения должен
удовлетворять определенным требованиям. Для того чтобы обеспечение стало
реальным способом снижения риска невозврата кредита, необходимо соблюдать ряд
экономических и юридических требований, которыми являются правильный выбор форм
обеспечения, оценка его стоимости, организация контроля за состоянием
обеспечения и тому подобное.

Обеспечения
возврата кредита — это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая
в себя систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих
особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источников, сроков и
способов их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредитов. От
правильности организации этой деятельности зависит будущее финансовое состояние
банка.

 2 Кредитование
малого бизнеса Сбербанком России

 

2.1
Анализ кредитования малого бизнеса Сбербанком России г. Хабаровска

 

 

СберБанк является
самым крупным банком в РФ, Центральной и Восточной Европе, один из главных
международных финансовых институтов.

В региональную
сеть СберБанка входят 11 территориальных банков с 14080 подразделениями в 83
субъектах РФ.

В состав
зарубежной сети Группы Сбербанк входят дочерние банки, филиалы и
представительства в 17 странах мира.

РФ в лице
Министерства финансов РФ является владельцем доли 50% плюс одна голосующая
акция от уставного капитала СберБанка (52,32% от общего числа голосующих
акций).

Главная ценность
Сбербанка — клиенты. Это 135 млн граждан и более 4 млн предприятий — от самых
крупных до представителей малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей.

Кредитная
поддержка малого бизнеса:

1. Господдержка
3%

Программа
кредитования на восстановление бизнеса под 3% годовых.

2.
Реструктуризация кредита.

Уменьшение
платежа или отсрочка погашения действующего кредита.

3. Субсидирование
кредитов.

Программы
субсидирования новых и действующих кредитов для бизнеса Москвы.

Господдержка 3% —
Программа Правительства РФ по поддержке бизнеса, ранее участвовавшего в
программе «Господдержка 2%», из наиболее пострадавших отраслей.

Ставка по кредиту
— 3% годовых, срок — 12 месяцев

Отсрочка
основного долга и процентов на 6 месяцев, с 7-го месяца выплата равными
платежами.

Сумма кредита
зависит от численности сотрудников.

Обязательное
условие — сохранить не менее 90% штата в период действия кредитного договора.

Заключить договор
можно до 1 июля 2021 года включительно.

Субсидирование
кредитов для бизнеса Москвы

Программа
субсидирования новых кредитов на оборотные, инвестиционные и другие цели
развития бизнеса

Процентная ставка
на период субсидирования: для действующих кредитов — стандартная ставка минус 6
процентных пунктов, для новых — снижение на 8 процентных пунктов, при этом
стоимость кредита не более 7%

Сумма кредита для
субсидирования: для действующих кредитов — до 100 млн ₽, для новых — до 35 млн
₽

Срок
субсидирования — 14 месяцев

Кредит доступен
только субъектам малого и среднего предпринимательства, зарегистрированным в
качестве налогоплательщиков на территории г. Москвы

Реструктуризация
кредита

Уменьшение
ежемесячного платежа за счёт увеличения срока кредита

Получение
отсрочки погашения основного долга и процентов.

В 2019
г. Сбербанк активно работал с 7 программами государственной поддержки малого и
среднего предпринимательства:

1 Программа
льготного кредитования Минсельхоза России .

2 Программа 8,5 Минэкономразвития
России .

3. Программа
фонда развития Дальнего Востока.

4 Программа фонда
развития моногородов.

5 Программа фонда
развития промышленности.

6 Программа
гарантийной поддержки .

7 ПРОГРАММА стимулирования
кредитования малого и среднего предпринимательства.

Программы
кредитования малого и среднего предпринимательства в 2020 году представлены в
таблице 2.1.

Таблица
2.1

Программы кредитования малого
и среднего предпринимательства

Название программы	Требования к заёмщику	Цель кредита	Срок кредитования	Режим кредитования	Сумма кредита	Лимит заёмщика	Ставка по кредиту
Программа стимулирования развития МСП	Субъект малого и среднего предпринимательства согласно 209-ФЗ	Инвестиции Пополнение оборотных средств Рефинансирование ранее выданных кредитов, подходящих под условие программы	до 10 лет	Кредит Возобновляемая кредитная линия Невозобновляемая кредитная линия	От 3 млн до 1 млрд рублей	4 млрд рублей	Не более 8,5% годовых
Программа поддержки МСП, развивающихся в приоритетных отраслях экономики	Субъект малого и среднего предпринимательства согласно 209-ФЗ Осуществляет деятельность в одной из приоритетных отраслей	Инвестиции Пополнение оборотных средств Рефинансирование ранее выданных кредитов, подходящих под условие программы	Пополнение оборотных средств: до трёх лет Инвестиционные цели: до 10 лет	Кредит Возобновляемая кредитная линия Невозобновляемая кредитная линия	От 500 000 до 2 млрд рублей	—	Не более 7% годовых
Льготное кредитование для компаний, развивающих сельское хозяйство	Сельхозтоваропроизводитель Осуществляет деятельность в одной из приоритетных отраслей	Инвестиции Пополнение оборотных средств Рефинансирование ранее выданных кредитов, подходящих под условие программы	Пополнение оборотных средств: до 1 года Инвестиционные цели: от двух до 15 лет	Кредит Возобновляемая кредитная линия Невозобновляемая кредитная линия	Осуществление текущей деятельности: до 1 млрд рублей На инвестиционные цели: без ограничений		От 1% до 5% годовых

Кредитный
портфель малого и среднего бизнеса с поддержкой государства по результатам 2019
г. превысил 370 млрд. руб.

Одна из программ
с поддержкой государства, которая является успешной, является — Льготное
кредитование  производителей товаров сельского хозяйства. Программа запущена
Минсельхозом России в 2017 г при активном участии Сбербанка. Сельхозфирмы
получают льготное финансирование по ставке до 5% годовых напрямую от банков, а
всю необходимую работу с Минсельхозом по согласованию заемщиков, отчетности и
получению субсидий берет на себя банк. В 2019
г.  по этой программе банк заключил более 8 000. договоров на общую сумму 199
млрд. руб., из которых на малый бизнес приходится 44,3 млрд. руб. Из этого реально
дано предприятиям АПК 158 млрд. руб., включая 38,9 млрд руб. малому бизнесу.

С 2019
г. началась новая значительная Программа льготного кредитования
Минэкономразвития России (МЭР2019), по которой малое и среднее
предпринимательство даются кредиты по ставке до 8,5% годовых.

Сбербанк заключил
уже более 3,6 тыс. кредитных договоров на 270 млрд руб. Из них 184 млрд руб.
уже выдано клиентам. Доля участия Сбербанка в Программе — более 40%.

Доля Сбербанка в
общем портфеле гарантий и поручительств Национальной гарантийной системы
превышает 30%.

В 2019
г. Сбербанк играл активную роль в финансировании экономики РФ. Корпоративный
кредитный портфель увеличился в реальном выражении без учета курсовых колебаний
на 2,8%, в номинальном выражении — уменьшился на 3,2% до 13,9 трлн руб. Доля
Сбербанка на рынке кредитования МСП возросла за год с 32% до 35%.

Кредитный
портфель юрлиц увеличился на 16,1% либо 9,1% без учета валютной переоценки. Позитивная
динамика портфеля была с середины 2020
г.

В 2020
г. Сбербанк активно поддерживал экономику: выдали 17,7 трлн руб. кредитов
клиентам, увеличив при этом розничный портфель на 17% и корпоративный на 9% без
учета валютной переоценки.

Расходы на
кредитный риск с учетом переоценки кредитов, оцениваемых по справедливой
стоимости, в декабре составили 23,4 млрд руб., а за весь год – 541 млрд руб., возросши
в 4,4 раза к 2019 году. Увеличение связано с отрицательным воздействием
пандемии на заемщиков. Отношение сформированных резервов к просроченной
задолженности составляет 2,2 раза.

В декабре корпоративным
клиентам  выдано 1,7 трлн руб., за 2020
г.  – 13,5 трлн руб., что на 4% либо на 0,5 трлн руб. больше, чем в 2019
г. С середины 2020 г сохраняется позитивная динамика корпоративного портфеля –
без учета валютной переоценки в декабре портфель возрос на 1,0% до 15,5 трлн
руб.  В общем за год портфель увеличился на 9,1% без учета валютной
переоценки.

Удельный вес просроченной
задолженности в кредитном портфеле увеличился за 2020
г.  с 2,17% до 3,20% главным образом за счет роста просроченной задолженности
в корпоративном сегменте. При этом в декабре показатель улучшился на 3 бп.[16].

Кредиты
юридическим лицам представлены на рисунке 2.1.

Рис. 2.1 Кредиты юридическим лицам

 

Как можно отметить из рисунка 2.1 кредиты юридическим
лицам  на 1 января 2021 г по сравнению с 2020 годом увеличились на
16,1% .

Таким образом, в заключении можно отметить, что Сбербанк
ведет активную политику по поддержке малого бизнеса, особенно в период
пандемии.

 

 

2.2 Проблемы предоставления
обеспечения кредитов малым бизнесом

 

 

Сейчас бизнес
находится в довольно травматической ситуации — несмотря на значительное
сокращение доходов, предприниматели все же должны выполнять свои финансовые
обязательства, которые еще и тяготятся дополнительными затратами на организацию
дистанционной работы или транспортировки персонала. В малых предприятий еще нет
достаточного запаса прочности, чтобы позволить себе некоторое время работать в
убыток, и поэтому они нуждаются в усиленных средствах поддержки от государства.

Выживание малого
бизнеса является необходимым условием для восстановления экономики страны после
кризиса. Малый бизнес — это тысячи рабочих мест, основа для регионального
развития и формирования крепкого среднего класса. Поэтому сейчас важно удержать
малый бизнес «на плаву» и защитить от негативных последствий
пандемии. Конечно, бизнесу надо понимать, что он имеет поддержку  внутри
страны.

Начатые
инициативы по поддержке малого бизнеса могут стать программами спасения
предприятий во время кризиса.

В условиях
замедления экономической активности и полной неопределенности оказались малые
предприятия по всему миру. Поэтому правительства развитых стран внедряют
программы поддержки, чтобы помочь представителям малого бизнеса пройти кризис с
минимальными потерями. Государственные программы поддержки варьируются, однако
в их основу заложены схожие методы о предоставлении дополнительной финансовой
помощи, предотвращения безработицы, уменьшение налогового давления и тому
подобное.

Безусловно, по
сравнению с развитыми странами в РФ нет экономических возможностей внедрять
обширные программы помощи. Зато со стороны российского правительства был принят
ряд решений, которые предусматривают временные послабления для бизнеса во время
карантина. Основной целью таких мероприятий является максимально возможное
сокращение финансовых обязательств малого бизнеса перед государством,
арендодателями, а также отмены штрафных санкций за невыполнение договоренностей
с партнерами и банками-кредиторами.

Итак, хотя российская
власть и занимается проблемами малого предпринимательства, масштабы
государственной помощи все же достаточно скромные. При имеющейся поддержке и
оптимистичном настроении, у малого бизнеса в РФ есть шансы преодолеть кризисную
ситуацию, хотя и со значительными потерями. Надо осознавать, что проблемы малых
предприятий не являются временным явлением, и не исчезнут с завершением
кризиса.

Прежде всего,
чтобы дать бизнесу времени на восстановление, было бы правильно продолжить
действия льготных условий и после карантина. Необходимо также постепенно
переосмысливать существующую модель экономики, и начать внедрять необходимые
структурные изменения, например переход на цифровые технологии или создание
антикризисного фонда, поэтому поддержку малого бизнеса следует осуществлять
комплексно и на постоянной основе.

Чтобы избежать
«полумер», когда вроде бы есть помощь, но она не соответствует
действительным потребностям компаний, необходимо учитывать мнение
представителей малого бизнеса и отслеживать их потребности и проблемы.

После окончания
пандемии коронавируса сегмент кредитования малого и среднего бизнеса продолжает
сталкиваться с многочисленными проблемами. Определенные трудности испытывают не
только субъекты малого и среднего бизнеса, но и кредитующие банковские
организации, так как после окончания пандемии риски при кредитовании бизнеса
продолжают расти.

Данные риски
связаны, прежде всего, с непрозрачностью деятельности заемщиков для кредитующих
банков. До сих пор немалое количество организаций продолжают вести
неофициальную бухгалтерию, тем самым скрывая подлинную информацию о своем
финансовом состоянии и возможных просроченных задолженностях, что снижает
возможность получения ими заемных средств[17].

Иной проблемой
кредитования является отсутствие у многих субъектов малого и среднего бизнеса
высоколиквидного залогового обеспечения или надежного поручителя, что является
важным условием при принятии банком решении о кредитовании. Именно эти аспекты,
согласно мнению экспертов в сфере банковского кредитования, являются причинами
в отказе кредитования. Также при отказе в кредитовании банки могут
руководствоваться следующими причинами:

‒ низкий уровень
финансовой и юридической грамотности представителей малого и среднего бизнеса;

‒ задолженности
по ранее взятым кредитам;

‒ возможность
банкротства и риск невозврата кредита кредитующему банку;

 ‒ фактическое
отсутствие государственной поддержки для субъектов бизнеса.

По мнению
представителей малого и среднего бизнеса, наиболее частыми трудностями, с
которыми они сталкиваются при получении кредита, являются высокие процентные
ставки по кредитам, длительные сроки рассмотрения заявок, завышенные требования
банковских организаций и неполнота информации при получении кредитных ресурсов.
В настоящее время уровень доступности кредитования малого и среднего бизнеса
оценивается как средний.

Таким образом,
повышение доступности кредитования бизнеса является важной задачей для
российской экономики.

Стоит отметить,
что ПАО «Сбербанк» в своей программе экспресс-кредитования предоставляет
наибольшую возможную сумму кредита – 5 000 000 руб. Однако срок кредитования
данной суммы можно охарактеризовать как средний – до 36 месяцев при
обязательном обеспечении. Программа ПАО «Сбербанк» незначительно отличается от
аналогичной программы экспресс кредитования банка ВТБ, которая рассчитана на
более длительный период (до 60 месяцев) с меньшей процентной ставкой. АО
Райффайзенбанк и АО Россельхозбанк не требуют предоставление зало га при
оформлении кредита и имеют более низкие процентные ставки, а также небольшую
сумму кредита. При этом АО Райффайзенбанк предлагает срок кредитования до 3
лет, а АО Россельхозбанк до 12 месяцев[18].

Проанализировав
количество клиентов, выбирающих данные программы, можно сделать вывод о том,
что программа Сбербанка «Экспресс под залог», несмотря на свою
привлекательность, не пользуется большой популярностью среди заемщиков.
Основная причина этому – отсутствие у субъектов малого и среднего бизнеса
надежного вида залога, требуемого Сбербанком, что также является основной
причиной отказа выдачи кредита. Рассмотрим основные мероприятия, которые
позволят усовершенствовать программу кредитования Сбербанка «Экспресс под
залог»: снижение суммы финансирования с 5 до 3 млн руб. (поскольку по мнению
экспертов рынка большая часть выдаваемых кредитов находится в пределах 300 000
– 3 000 000 руб.); увеличение срока кредитования с 3 лет до 4 лет, что повысит
привлекательность программы для заемщиков; снижение процентной ставки до 6,5 %;
обеспечение в виде оборудования, что повысит процент одобрений кредита.

Таким образом,
увеличение срока кредитования и снижение процентной ставки повысит
привлекательность программы среди субъектов малого и среднего бизнеса, а
снижение суммы финансирования и обеспечение в виде оборудованию снизит
возможные риски кредитования для банка и позволит ему получать регулярный
процентный доход.

Для
совершенствования системы кредитования в Сбербанке, развития бизнеса в России и
социально-экономического роста необходимо рассмотреть основные проблемы
кредитования малого бизнеса, а также предложить пути решения данной проблемы.

Основной
проблемой, с которой сталкивается Сбербанк при рассмотрении заявки на
кредитование, является непрозрачность деятельности заемщиков. Данная проблема
может быть решена путем усовершенствования системы электронного
документооборота, которая позволит банку, не запрашивая документов у заемщика,
проанализировать его транзакции, отношения с контрагентами и понять, насколько
интересно финансирование данной компании.

Со стороны
представителей малого бизнеса основной проблемой при решении вопроса о
получении кредита является высокая процентная ставка. Для ее снижения
необходима государственная поддержка в форме снижения ключевой процентной
ставки, а также разработка Сбербанком кредитных продуктов со сниженными
процентными ставками.

Меры
государственной поддержки затронули и банковскую отрасль – так, были созданы
программы льготного кредитования для предпринимателей, а также был увеличен
размер предлагаемых субсидий[19].

Снижение
платежеспособности со стороны бизнеса увеличивает риски, принимаемые на себя
банками при выдаче заемщикам кредита.

Кроме того,
несмотря на введение кредитных каникул и отсрочке уплаты налогов, многие
бизнесы не смогут выплатить взятые раннее кредиты, в связи с чем в 2021 гг.
увеличится доля просроченных кредитов до 17-18 %. Основываясь на текущей
экономической ситуации в России и мире, можно предположить, что в 2021
г. положение малого бизнеса значительно ухудшится[20].

В заключении
стоит обратиться к прогнозам на ближайшее время. Так, согласно предположениям,
цена за баррель нефти должна снизиться до 35 долл., инфляция должна увеличиться
на 2-4 % годовых, а ключевая ставка в России должна подняться до 9 %.
Несомненно, все эти факторы скажутся и в отрасли кредитования бизнеса, который
в скором времени сократит объем кредитования на 30-35 % (для малого и среднего
бизнеса), составив порядка 5,1-5,5 трлн руб.

Заключение

 

 

Исходя из
сущности кредита, банковское кредитование малого бизнеса — это совокупность
финансовых отношений участников кредитной сделки, возникающих в процессе
кредитной работы банков с малыми предприятиями с применением особых методик.

Со стабилизацией
финансовой ситуации и снижением процентных ставок до уровня рентабельности
предприятий малого бизнеса интерес банков к их кредитованию будет
сопровождаться ростом конкуренции в этом направлении развития банковского
бизнеса. Для того, чтобы укрепить позиции в этом сегменте, банкам необходимо
постоянно совершенствовать политику кредитования малого бизнеса. Чтобы
стимулировать спрос потенциальных платежеспособных заемщиков — субъектов малого
бизнеса, банкам необходимо разработать такие механизмы кредитования и виды
кредитов, при которых появится возможность снижения величины спрэда процентных
ставок, объемов необходимого обеспечения по кредиту, а также снижение сроков
рассмотрения кредитных заявок. Для этого целесообразно опираться на мировой
опыт.

В практике
отечественных банков выделяют следующие формы обеспечения обязательств заемщика:
залог; гарантия; поручительство; взыскание неустойки, пени и штрафы в пользу
банка; страхование.

Кредитная
поддержка малого бизнеса:

1. Господдержка
3%

Программа
кредитования на восстановление бизнеса под 3% годовых.

2.
Реструктуризация кредита.

Уменьшение
платежа или отсрочка погашения действующего кредита.

3. Субсидирование
кредитов.

Кредитный
портфель малого и среднего бизнеса с господдержкой по итогам 2019 года
превысил 370 млрд руб.

В 2020 году Сбер
активно поддерживал российскую экономику: выдали 17,7 трлн руб. кредитов
клиентам, увеличив при этом розничный портфель на 17% и корпоративный на 9% без
учета валютной переоценки.

Программа
Сбербанка «Экспресс под залог», несмотря на свою привлекательность, не
пользуется большой популярностью среди заемщиков. Основная причина этому –
отсутствие у субъектов малого и среднего бизнеса надежного вида залога,
требуемого Сбербанком, что также является основной причиной отказа выдачи
кредита.

Основные
мероприятия, которые позволят усовершенствовать программу кредитования
Сбербанка «Экспресс под залог»: снижение суммы финансирования с 5 до 3 млн руб.
(поскольку по мнению экспертов рынка большая часть выдаваемых кредитов
находится в пределах 300 000 – 3 000 000 руб.); увеличение срока кредитования с
3 лет до 4 лет, что повысит привлекательность программы для заемщиков; снижение
процентной ставки до 6,5 %; обеспечение в виде оборудования, что повысит
процент одобрений кредита.

Таким образом,
увеличение срока кредитования и снижение процентной ставки повысит привлекательность
программы среди субъектов малого и среднего бизнеса, а снижение суммы
финансирования и обеспечение в виде оборудованию снизит возможные риски
кредитования для банка и позволит ему получать регулярный процентный доход.

Библиографический
список

 

 

Нормативно-правовые акты

1.               
Федеральный
закон от 1 апреля 2020 г. N 83-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный
закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской
Федерации» в целях развития национальной гарантийной системы поддержки
малого и среднего предпринимательства» // Российская газета — Федеральный
выпуск № 73(8127). — 6 апреля 2020 г.

2.               
Федеральный
закон от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской Федерации» // Собрание законодательства
Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006

3.               
Федеральный
закон от 29 мая 2019 г. N 105-ФЗ «О внесении изменений в статьи 111 и
20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и статью
18964 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» //
Российская газета — Федеральный выпуск № 117(7875)/ —  31 мая 2019 г.

4.               
Федеральный
закон «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального
закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) // Ведомости Съезда народных депутатов
РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357

Источники статистических
данных

5.               
Дорожная
карта Банка России по развитию финансирования субъектов малого и среднего
предпринимательства: интернет-портал. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.cbr.ru/ StaticHtml/File/17579/Road_Map_ development.pdf

6.               
Финансовые
результаты ПАО Сбербанк по итогам 2020 года без учета событий после отчетной
даты по российским правилам бухгалтерского учета (неконсолидированные данные)
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ru/press_center/all/article?newsID=11574bc2-1156-4bd0-92b5-709c8a65ed6d&blockID=8&regionID=77&lang=ru&type=NEWS

Книги и статьи

7.               
Белоглазова,
Г. Н.  Банковское дело. Организация деятельности коммерческого
банка : учебник и практикум для академического бакалавриата /
Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая ; под редакцией
Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 3-е изд.,
перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2016. — 545 с.

8.               
Борова,
З. Ф. Актуальные проблемы, перспективы развития и повышение доступности
кредитования малого и среднего бизнеса в России на современном этапе / З. Ф.
Борова // Молодой ученый. – 2018. – № 50 (236). – С. 114-116.

9.               
Вылегжанин,
Ю. А. Кредитование малого бизнеса в постпандемический период / Ю.А. Вылегжанин 
// Наука без границ. – 2020. – № 7 (47). – С. 66-73.

10.           
Гадашакаева,
Д. Р. Анализ обеспечения возвратности кредита российских коммерческих банков /
Д.Р. Гадашакаева // Экономика и бизнес : теория и практика. — 2019. — № 12-2
(58). — С. 5‒9.

11.           
Голубенко,
Н. А.  Исследование форм обеспечения возвратности кредита / Н.А. Голубенко,
Е.А. Маякова  // ПРОЭкономика. — 2019. — Т. 3. — № 1 (15). — С. 3.

12.           
Завадников
В. О Конструктивной экономической политике правительств (властей) в период
кризиса / В. Завадников // Экономическая политика. – 2009. – № 2. – С. 5–11.

13.           
Иваний П.
В. Государственная стратегия поддержки малого бизнеса в США: автореф. дис.
канд. экон. наук: 08.00.14 / Иваний Павел Владимирович. – Москва, 2012. – С. 25

14.           
Кравцова,
А. Д. Формы обеспечения возвратности кредита / А.Д Кравцова // Финансовая
система и бюджетная политика государства. — 2017. — С. 325‒335.

15.           
Кредитные
отношения в современной экономике : монография / коллектив авторов ; под ред.
проф. О. И. Лаврушина, проф. Е. В. Травкиной. – Москва : КНОРУС, 2019. – 334 с.

16.           
Лаврушин
О. И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст] : [учеб.
пособие для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит»] / О. И.
Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко ; [под ред. О. И. Лаврушина] ;
Финансовая акад. при Правительстве РФ. – М. : КноРус, 2009. – 259 с.

17.           
Осадчая
И. МВФ и «новый монетаризм» Стиглица [Текст] / И. Осадчая // Мировая экономика
и международные отношения. – 2003. – № 12. – С. 111–112

18.           
Словарь
банковских и финансовых терминов. Англо-русский / Русско- английский Ч. 1. – М.
: Институт экономического развития при Всемирном банке; государственная
финансовая академия, 1993. – 318 с.

19.           
Словарь
современной экономической теории Макмиллана [Текст] / Общ. ред. Дэвивда У.
Пирса ; [пер. с англ. Пивоварова А. Г.]. – М. : ИНФРА-М, 2003. – 607 с

20.           
Султанов
Г.С. Залог как форма обеспечения возвратности банковского кредита / Г.С.
Султанов, Б.Х. Алиев   // Международный журнал прикладных и фундаментальных
исследований. – 2016. – № 2-2. – С. 278-281.

21.           
Чаблин А.
Дефолт-2021: Как малому бизнесу спастись от массовых банкротств / А. Чаблин 
[Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://svpressa.ru/economy/article/281962/

Книги и статьи,
опубликованные на иностранных языках.

22.           
Официальный
сайт Совета финансовой стабильности [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.fsb.org

Кредитование малого и среднего бизнеса

Содержание

Введение

1. Теоретические
основы, особенности и проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России

1.1
Экономическая сущность малого и среднего бизнеса, предпосылки необходимости его
кредитования

1.2 Современное
состояние системы кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации

1.3 Проблемы
кредитования малого и среднего бизнеса, кредитные риски

1.4 Методика
оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса, кредитный
мониторинг

2. Анализ
кредитования малого и среднего предпринимательства на примере филиала Брянский
ОАО «ЮНИКОРБАНК»

2.1
Организационно-экономическая характеристика объекта исследования

2.2 Анализ
кредитного портфеля банка

2.3 Кредитные
продукты филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»

2.4 Оценка
кредитоспособности предприятий малого бизнеса в филиале Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»

3. Направления
по совершенствованию организации кредитования малого и среднего бизнеса в филиале
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»

3.1 Основные
направления совершенствования кредитования юридических лиц

3.2 Пути
совершенствования системы кредитования малого и среднего бизнеса в филиале
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»

3.3 Расчет
экономической эффективности внедрения предлагаемых мероприятий

Заключение

Список
используемой литературы

Приложения

Введение

Банковская система, являясь неотъемлемой частью экономической системы
любой страны, занимает стратегическое положение в экономике, что определяется
ее целями, задачами, функциями, а также воздействием на другие системы. Любой
сбой в функционировании банковской системы затронет интересы всех хозяйствующих
субъектов. [12, c.27]

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом,
который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом
свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области
кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой — важная
особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих
развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые
предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно,
имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг.

Активная работа коммерческих банков в области кредитования является
непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту
производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников
экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании
техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения
кредитных рисков.

Проблема кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране остаётся
нерешённой на протяжении длительного периода времени. С одной стороны
предприниматели нуждаются в денежных средствах, а банки готовы их им
предоставить, а с другой стороны, по данным опросов, проведённых среди представителей
малого и среднего бизнеса лишь около 12% бизнесменов регулярно пользуются
банковскими кредитами. [23]

Для получения кредита деятельность предприятия должна
быть более или менее «прозрачной». В среде малого и среднего бизнеса на этот
шаг готовы решиться не многие предприятия. Низкая легитимность бизнеса,
фигурирующая в бухгалтерских отчётах, становится основанием для отказа в
получении кредита. Однако более высокая прибыль сопряжена с увеличением
налогового бремени. Это чревато для предприятия значительным снижением прибыли
и потерей конкурентоспособности. В настоящее время можно говорить о том, что
базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны
кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на рынках
капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков подтолкнула
банки к осознанию необходимости диверсификации кредитных портфелей.

Актуальность темы дипломной работы
определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и
значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – не
только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного
хозяйства, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная
в силу своих размеров форма хозяйствования.

Значимость изучения проблемы малого предпринимательства
усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы
большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении
государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура,
обеспечивающая нормальную работу малых предприятий. Недооценка малого предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных
возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как
крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса российской экономики в целом. Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности
выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и
применения новых форм кредитования малого и среднего предпринимательства РФ,
позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.

Таким образом, цель
данной работы заключается в рассмотрении
особенностей системы кредитования малого и среднего бизнеса на примере филиала
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК». Для достижения поставленной цели в работе решаются
следующие задачи:

1. Изучение
теоретических аспектов процесса кредитования
малого и среднего бизнеса в России, экономическая сущность малого и среднего
бизнеса и необходимости его кредитования;

2. Проведение анализа организации работы
по кредитованию малого и среднего бизнеса на примере филиала Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК»;

3. Разработка рекомендаций по совершенствованию
системы кредитования малого и среднего бизнеса в филиале Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК» с целью повышения эффективности кредитного процесса.

Предмет исследования — формы и виды кредитования малого и среднего предпринимательства.

Объект исследования — филиал Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК».

Методология исследования
основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода. В
процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез,
методы классификации, группировки и сравнения, статистический анализ и др.

Теоретической основой
данной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов,
раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные
аспекты экономической политики государства, основы функционирования
коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике. В ходе исследования
использовались труды ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А. Дробозиной, В.В. Ковалева,
Г.Т. Корчугановой, Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.

Информационной базой при
выполнении выпускной квалификационной работы являлись нормативные и
законодательные акты РФ, разработки ведущих организаций по банковскому делу,
материалы международной практики, монографии и статьи в научных журналах, а
также бухгалтерская и финансовая отчетность филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»
за 2006-2008 гг.

В работе представлен анализ динамики результатов деятельности кредитного
управления банка с точки зрения оценки доходности кредитов, структуры
кредитного портфеля банка, его удельного веса в общей сумме активов, структуры
обеспечения по кредитам, содержится ряд предложений по улучшению деятельности
кредитного управления и использованию различных форм обеспечения.

Глава 1. Теоретические основы, особенности
и проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России

1.1 Экономическая сущность малого и среднего бизнеса, предпосылки
необходимости его кредитования

Экономическая теория под малым предпринимательством – в противовес
крупному – понимает обычно такую форму предпринимательства, которая отличается
соединением в одном лице собственника и управляющего. В малом
предпринимательстве владелец фирмы, как правило, не только вкладывает
собственные средства, не только контролирует направления их использования, но и
лично осуществляет руководство всеми основными процессами: маркетингом,
привлечением средств и инвестированием, осуществление сделок и взаиморасчетов,
наймом и увольнением работников и т.д. Он несет все риски и разоряется в случае
неудачи. Но зато в случае удачи он один пользуется плодами успеха. [15, с.8]

Понятно, что малый бизнес – дело многотрудное и сопряженное с
многочисленными рисками и опасностями. Развитие малого бизнеса вызывается двумя
обстоятельствами:

— особенностями современного этапа развития научно-технического
прогресса, обеспечивающего соответствующую материальную базу для эффективного
функционирования малого бизнеса.

— дифференциации потребительского спроса в условиях роста доходов
населения и роста сферы обслуживания. [14, c.271]

Преимущества малого бизнеса заключается в гибкости, высокой адаптивной
способности к изменениям рыночной конъюнктуры, оперативнее отражает изменения
потребительского спроса, существенно облегчает территориальный и отраслевой
перелив рабочей силы и капитала. Многочисленность малых фирм создает
возможности для широкого развития конкуренции. На плаву держатся те малые предприятия,
которые функционируют эффективно.

Роль малого бизнеса в экономике значительна. Он связывает экономику в
единое целое, образует своего рода фундамент. [27, c.217]

Прежде всего, малый бизнес, и только он, может заполнить те ниши, которые
пустовали в плановой экономике и которые зачастую не готов был занять крупный и
средний бизнес. А между тем без них невозможно функционирование современного
общества и хозяйства — это и предоставление услуг населению (бытовых,
образовательных, в сфере отдыха и т.д.) и бизнес – услуг (консалтинг,
маркетинг, инжиниринг и др.).

Во-первых, присутствие многочисленных малых предприятий в этих сферах
разгружает домашние хозяйства от несвойственных и функций, увеличивая свободное
время каждого и создавая тем самым дополнительные возможности для отдыха,
повышения образовательного и культурного уровня, семейного общения. [27, c.252]

Во-вторых, без бизнес–услуг рыночная экономика лишается «капилляров»,
питающих предприятия, в том числе и крупные, необходимой информацией, кадрами и
другими ресурсами. Так как потребность в пополнении или обновлении ресурсной
базы возникает не периодически, заниматься всеми этими направлениями
деятельности самим предприятиям зачастую накладно. Малые сервисные фирмы
снимают с них эту обузу.

В-третьих, малый бизнес – огромное поле для тех инноваций, которые
кажутся поначалу слишком рискованными для крупных хозяйственных структур. [27,
с.281]

Малый бизнес является единственным сектором, где примитивная, но
абсолютно необходимая для эффективного функционирования рыночного хозяйства
частная собственность существует в чистом виде. Там, где в экономике нет малого
предпринимательства или он слаб, неизбежно останавливается процесс
строительства правового механизма регулирования рынка (свобода договоров, защита
и разграничение прав собственности, эффективное вмешательство государства в
случаях противоправного ущемления интересов любых категорий и групп
собственников).

Наконец, развитие малого предпринимательства – критерий того, насколько
конкурентным является становящееся в стране рыночное хозяйство. Чем более
развита конкуренция, тем более справедливыми являются цены, тем меньше у
государства возможностей диктовать рынку свои условия, тем выше степень
хозяйственной свободы каждого экономического агента. И тем труднее, с другой
стороны, удержаться на гребне успеха, тем быстрее вынуждены поворачиваться все,
в том числе и тяжелые на подъем крупные предприятия. [32, c.19]

В России малое предпринимательство рассматривается как надежная
налогооблагаемая база для бюджетов всех уровней и как источник создания рабочих
мест. Кроме того, малые предприятия создают здоровую конкуренцию на рынке
товаров и услуг, что в целом благоприятно влияет на экономическую и социальную
обстановку в стране.

Ежегодно растет в стране число субъектов малого предпринимательства,
увеличивается примерно в 2 – 2,5 раза производство продукции (работ, услуг).
Предприятия малого бизнеса все больше привлекают граждан на условиях вторичной
занятости: совместительство, договора подряда, другие договора
гражданско-правового характера. Удельный вес привлеченных работников на малых
предприятиях на 01.01.2007 года составил 24,2%, в то время, как по крупным и
средним – 8,4%. [51]

С развитием малого бизнеса меняется динамика численности работающих: доля
работающих по договору и совместительству сократилась с 40,4% в 1999 г. до
20,8% в 2007 г. Имеют место изменения собственности субъектов малого
предпринимательства. Форма собственности в 1999 г. – частная – 86%, смешанная –
10%; в 2007 г. – частная – 91,3%, смешанная – 8,7%.[51]

С целью дальнейшего развития сферы малого бизнеса принимаются
законодательные и нормативные акты, проводится работа различных структур,
содействующих малому предпринимательству в России. Во всех регионах России
созданы региональные фонды поддержки малого предпринимательства, осуществляющие
финансово-кредитную поддержку субъектов малого бизнеса. Разрабатываются
региональные программы поддержки малого предпринимательства. Данные программы
предусматривают:

— оказание помощи предпринимателям, начинающим самостоятельную
экономическую деятельность в приспособлении к условиям рынка;

— содействие созданию новых рабочих мест;

— вовлечение в предпринимательство социально незащищенных слоев
населения;

— обеспечение консультационной и информационной поддержкой
предпринимателя;

— содействие предпринимателям малого бизнеса в повышении их
конкурентоспособности. [11]

Региональные центры поддержки малого бизнеса оказывают консалтинговые,
юридические, информационные, аудиторские, полиграфические, рекламно-издательские
услуги, услуги целевого финансирования и т.д.

Накопленные в России статистические данные небольших банков,
специализирующихся на выдаче кредитов малому бизнесу, говорят, что доля
просроченной задолженности по этим кредитам не превышает 2%. Это объясняется
тем, что диверсификация кредитного портфеля, осуществляемая при предоставлении
кредитов субъектам малого бизнеса – это и есть снижение риска. По оценкам экспертов,
увеличение объемов финансирования малых предприятий в 2-2,5 раза позволит
повысить темпы роста валового внутреннего продукта на 0,8-1% в год. [51]

Российский малый бизнес, как и малый бизнес в любой другой стране,
многолик и включает в себя разные типы и формы предпринимательства. Самый
тонкий, «верхний» его слой – это немногочисленные, малые по количеству занятых,
но полнее капиталообеспеченные, работающие на основе интенсивных передовых
технологий, освоившие российский рынок и делающие успешные шаги на
международном рынке фирмы. Отрадно, что к их числу принадлежат и некоторые
предприятия, работающие в сфере высоких технологий. [17, c.159]

В России сейчас уже немало относительно крепких малых предприятий,
которые потихоньку развиваются, осваивают рынки смежных регионов. Их
перспективы вполне определены: постепенный рост продаж, обрастание собственной
сетью клиентов, увеличение, а затем стабилизация численности сотрудников,
появление кредитной истории и в перспективе – более или менее продолжительная
жизнь (последнее зависит от того, насколько прочно они смогут занять и
удерживать какую-либо востребованную нишу в производстве и предложении
уникальных изделий или услуг). [17, c.192]

За ними идет гораздо более широкий слой малых и мелких фирм, жизнь
которых – непрерывная борьба за выживание. Это всякого рода небольшие
магазинчики, пекарни, ателье, парикмахерские, туристические бюро, ресторанчики.
Их благополучие зависит от слишком многих факторов: наличия или отсутствия
аналогичных фирм-конкурентов поблизости, изменчивости вкусов покупателей,
благосклонности местной администрации и представителей многочисленных
проверяющих органов. Видение перспективы развития бизнеса у руководителей таких
предприятий очень узкое: заедает текучка, постоянные нелады с поставщиками и
персоналом; а вечные проблемы с уплатой налогов и арендной платой порой не позволяют
даже просчитать рентабельность бизнеса. О развитии в этих условиях можно
мечтать, но его нельзя планировать.

Самый нижний слой – это так называемые самозанятые. Сюда входят как
небольшие семейные предприятия (муж и жена, отец и сыновья), занятые оказанием
нехитрых бытовых и ремонтных услуг наименее обеспеченным группам населения, так
и портнихи-надомницы, «помощницы по дому», наконец, бабушки, торгующие своими
овощами и пирожками на рынках и автотрассах. Некоторые из них носят гордое
звание «предпринимателя без образования юридического лица» и даже платят
некоторые налоги, а по случаю используют и наемный труд; большинство же –
труженики теневой экономики. Эти малые предприниматели сильно удивятся, если
узнают, что их деятельность определяется таким образом. Они просто «крутятся»,
чтобы прокормить семью или чуть подзаработать к крохотной пенсии, и о большем
не задумываются. [17, c.272]

На сегодняшний день зарегистрировано 9,8
миллионов юридических лиц – субъектов малого предпринимательства. Из 2,2 миллионов
зарегистрированных юридических лиц малые предприятия составляют 44%, что в два
раза меньше показателей развитых стран. С 1999 по 2007 год количество малых
предприятий увеличилось на 100 тысяч, или на 11,2%. С 1999 по 2001 год наблюдалась
отрицательная динамика: количество малых предприятий ежегодно сокращалось на
3%. Рост наметился лишь к 2002 году, и только в 2003 году удалось вернуться к
количеству предприятий, зафиксированному в 1999 году. В 2007 году численность
занятых на малых предприятиях составила 8,9 миллионов человек и в целом по РФ
выросла в сравнении с 2006 годом на 3,07%. Сейчас доля занятых в малом бизнесе
в РФ – 16,7 миллионов человек, или 24,7% от общего числа работающих. [28]

Помимо лиц, занятых на предприятиях
малого бизнеса, численность индивидуальных предпринимателей, состоявших на
учете в налоговых органах (включая глав крестьянских хозяйств), по данным
Федеральной налоговой службы на начало 2004 года, находилась на уровне 4,7
миллионов человек, причем из общего числа рабочих месте сфере индивидуального
предпринимательства 42,8% приходилось на основную работу по найму. Численность
зарегистрированных крестьянских (фермерских) хозяйств составила в 2003 году
263,9 тысяч. [35]

На сегодняшний день вклад малого бизнеса
в ВВП России достигает 10-12%, в то время как в странах с развитыми рыночными
экономиками малое предпринимательство обеспечивает более половины национального
ВВП. [51]

Правительство впервые определило критерии, по которым
бизнес относится к категории малого или среднего. Согласно принятому 25 июля
постановлению, микропредприятием считается организация с годовой выручкой до 60
млн рублей, малым предприятием — до 400 млн., средним предприятием — до 1 млрд.
[51]

Цена вопроса велика, пишет «Коммерсант»:
новое законодательство в поддержку малого бизнеса (в частности, об ограничении
проверок со стороны госорганов) основано на размерах предприятия. [51]

Закон 2007 года уже установил рамки малых и средних
предприятий. Первый — численность работников. К микропредприятиям с 1 января
2008 года стали относиться организации, в которых число сотрудников не
превышает 15, к малым — со штатом от 16 до 100 человек, к средним — с числом
сотрудников до 250 человек. [51]

Вторым зафиксированным критерием стала выручка
предприятия от реализации товаров без учета НДС, которую и определило
правительство задним числом. При этом закон устанавливает, что при разделении
предприятий на микро, малые и средние при одном из двух показателей выбирается
наибольший. Так, при выручке в 1 млрд. рублей и численности сотрудников в 7
человек предприятие будет признано средним. [51]

Пока неизвестно, как часто государство намерено
индексировать денежный критерий размера бизнеса — существенную поправку в них
вносит инфляция.

1.2 Современное состояние системы кредитования малого и среднего бизнеса
в Российской Федерации

Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса достаточно сильно
отличается от кредитования крупных предприятий.

В целом ставки по кредитам малым предприятиям в полтора раза превышают
стоимость ресурсов для других заемщиков. В среднем малый бизнес в 2006 году
занимал в рублях под 17-18%, а более крупные предприятия платили 10-12%
годовых. Разброс среднегодовых ставок достаточно велик — от 13 до 28%. Зависят
они от сроков кредитования, обеспечения кредита, региона, насыщенности
ресурсами. Повышенные ставки процента объясняются более высоким уровнем риска,
закладываемым банком при кредитовании малого предприятия. Пока невысокий
уровень конкуренции между банками за малого предпринимателя также позволяет им
держать ставки на высоком уровне. К тому же малые предприятия готовы платить
высокие проценты с учетом срочности выдачи кредита.

Кредитование предприятий малого бизнеса в целом отличается более
короткими сроками, чем кредитование компаний среднего и крупного бизнеса. По
размерам ссуд также довольно большой разброс: в небольших банках минимальная
сумма 5 тысяч, а максимальная — 500 тысяч рублей, у более крупных — 50 тысяч и
30 млн. рублей соответственно. [37, c.145]

В целом, по данным исследования, более 40% кредитов от общего числа
выданных кредитов малым предприятиям — это кредиты до 300 тыс. руб. (порядка 10
тыс. долл.). Иначе говоря, 40% всех выданных кредитов составили микрокредиты.
Чуть менее 40% всех выданных кредитов находится в пределах 300 тыс. руб. — 3
млн. руб. Менее четверти всех кредитов составили кредиты на сумму от 3 млн.
руб. [37, c.179]

Несмотря на активизацию банков в сегменте малого бизнеса, конкуренция
между ними по-прежнему ведется в основном за клиентов из традиционных отраслей
и регионов. Наиболее охотно банки кредитуют бизнес, занимающийся торговлей. На
его долю в 2006 году пришлось более 60% всех кредитов, выданных малому бизнесу.
Торговые компании продолжают оставаться самым динамичным сектором нашей
экономики и за счет быстрой оборачиваемости своих средств могут себе позволить
взять кредит в банке даже под высокий процент. [39, c. 64]

На обрабатывающие производства пришлось всего чуть более 10%. При этом
почти четверть компаний из данной сферы — это производители пищевых продуктов,
около 18% занимаются металлургическим производством и производством готовых
металлических изделий и ещё одна четверть компаний занимается прочим
производством, т.е. производством мебели, ювелирных изделий, спортивных
товаров, игрушек, и др.

Более четверти всех кредитов, выданных малым предприятиям, приходится на
Москву, по 20% — на Южный и Уральский федеральные округа. Распределение
кредитов, выданных малым предпринимателям, по регионам примерно совпадает с
территориальным распределением самих малых предприятий по стране. Более
половины малых предприятий расположены в Центральном и Приволжском федеральных
округах. Более активному и диверсифицированному развитию кредитования малого
бизнеса препятствует целый ряд факторов [31, c. 105]:

Во-первых, на данном этапе своего развития российские банки не обладают
достаточной ресурсной базой для выдачи долгосрочных кредитов. Большинство
финансовых посредников, особенно в регионах, существуют за счет краткосрочных
вкладов. Учитывая краткосрочность и неустойчивость такой ресурсной базы, эти
банки не могут предоставлять долгосрочные займы предпринимателям для обновления
основных фондов. Таким образом, банки ограничиваются краткосрочным
кредитованием на пополнение оборотных средств (на срок до 1 года, а чаще — на
3-6 месяцев). Такая осторожность повышает надежность банковского сектора, но
краткосрочные займы не дают возможности малому бизнесу модернизировать свое
производство. В ситуации неразвитости в нашей стране системы рефинансирования
кредитов ЦБ большое значение приобретает система финансирования по германской
схеме — через государственные банки, например, РосБР, или зарубежные банки, в
частности, ЕБРР.

Во-вторых, при сравнимых операционных издержках на обслуживание крупного
и мелкого заемщика крупному банку невыгодно работать с малым бизнесом. Нужны
такие процедуры кредитования малого бизнеса, которые бы позволили оперативно и
с малыми затратами готовить и проводить большую массу мелких сделок,
обеспечивая в тоже время приемлемое качество кредитного портфеля. Для решения
этой проблемы крупные банки разрабатывают скоринговые системы оценки партнеров.
[31, c. 112]

В-третьих, серьезным препятствием для увеличения объемов кредитования
малого бизнеса являются высокие риски, отчасти обусловленные непрозрачностью
малого бизнеса, и проблемы залогового обеспечения сделки. [31, c. 117]

Банки находят способы работы с мелкими заемщиками даже в отсутствие
надежного обеспечения. За последний год банки стали активнее предлагать
беззалоговые кредиты. Они, безусловно, носят краткосрочный характер, но позволяют
предпринимателям решить временные трудности. Но для работы с беззалоговыми
кредитами банк должен хорошо уметь оценивать бизнес клиента, его возможности
вернуть кредит за счет своей текущей выручки, эффективности работы. Это новые технологии
оценки рисков, и за этими технологиями — будущее массового кредитования малого
бизнеса.

В классическом варианте залогом выступает жилая и нежилая недвижимость,
оборудование, автотранспорт, находящиеся в собственности как предприятия, так и
в личной собственности владельца бизнеса. Товары в обороте чаще всего выступают
обеспечением кредитов, выданных малому бизнесу. Оценку залога банки
предпочитают проводить своими силами. Обеспечение должно покрывать сумму
кредита и проценты за весь срок кредитования. При этом обычно банк исходит из
ликвидности залога и принимает в расчет не более 70% его оценочной стоимости.
Кроме того, обычно банки требуют застраховать залоговое имущество в страховой
компании. Это связано в том числе с тем, что в соответствии с современным
залоговым законодательством в случае банкротства предприятия банкиры не
исключают ситуации, когда причитающиеся по закону банку активы не удастся
взыскать с бизнесменов. Залоговое имущество на общих правах поступает на
аукцион, и банки не имеют на него преимущественных прав. На сегодняшний день
автотранспортные средства, переданные в залог, тоже не могут гарантировать
банку абсолютное покрытие кредита. Дело в том, что заложенное автотранспортное
средство до сих пор не регистрируется в ГИБДД. Соответственно, банки
оказываются незащищенными от мошенничества со стороны клиентов, «теряющих»
паспорт транспортного средства, заложенный в банке, и перепродающих автомобиль.
[33,c.37]

Другим способом снижения рисков кредитования малого бизнеса является личное
знакомство банкира с собственником бизнеса. На переговоры с сотрудниками банков
при оформлении кредита обычно приходят первые лица малых и средних предприятий,
что нечасто случается при взаимодействии с крупным бизнесом, а подобные
неформальные отношения с руководством позволяют получить более достоверную
информацию о состоянии дел предприятия. Кредитные эксперты должны не только
уметь хорошо оценивать бизнес потенциального заемщика, но и быть отличными
психологами. Необходимо лично знать человека, который стоит за конкретным
бизнесом. [51]

По мнению самих банкиров, более интенсивной работе банков и малого
бизнеса могли бы способствовать следующие шаги государства:

— во-первых, принятие нового закона о залоге, позволяющего исключить
заложенное имущество из конкурсной массы при банкротстве должника, а также
предполагающего возможность внесудебного взыскания банком заложенного
имущества, и введение системы регистрации залога движимого имущества;

— во-вторых, внесение поправок в Положение Банка России от 26.03.2004 №
254-П «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Это положение
препятствует кредитованию малого бизнеса. Центробанк рассматривает кредиты
малым предприятиям в большинстве случаев как проблемные и безнадёжные ссуды,
под которые кредитные организации должны создавать резервы в размере половины
либо полной суммы кредита. Соответственно, банки должны изыскивать
дополнительные средства для создания резервов, и, как следствие, это приводит к
увеличению издержек банка и повышению ставки. [10]

Также банкиры сетуют на отсутствие реального опыта оценки бизнеса малых
предприятий у проверяющих специалистов из ЦБ, которые используют слишком
формальные показатели, такие как недостаточность собственных средств или
отрицательные чистые активы, при этом забывают оценивать перспективность
развития малого предприятия. С одной стороны, ЦБ провозглашает курс на переход
к содержательному надзору, опирающемуся на оценку качественных показателей
деятельности банка. Но на поверку выходит иначе. Часто банки вынуждены
отказываться от кредитования перспективного клиента, потому что знают, что
придет ЦБ и заставит создавать дополнительные резервы под кредит, который с
формальной точки зрения является рисковым. Но банк объективно знает бизнес
клиента лучше, чем представители из ЦБ. [45]

Положительным фактором для самих банков стало бы уменьшение налоговой
нагрузки на малые предприятия. Использование разных механизмов снижения
налоговой нагрузи на малые предприятия (налоговые льготы, специальные налоговые
режимы) могли бы позволить малым компаниям легализовать свой бизнес и, в
конечном итоге, снизить кредитные риски банков, что привело бы к росту
кредитования малого бизнеса. Более активному взаимодействию банков и малого
бизнеса препятствуют также проблемы, возникающие у малого бизнеса при обращении
в банки. [41,c.185]

В среднем в банках процедура рассмотрения заявки на кредитование занимает
не менее 1 месяца и требует от предпринимателя огромного количества справок и
копий документов. В отличие от крупного заемщика малый бизнес не располагает ни
трудовыми, ни временными ресурсами для сбора всех документов. При этом никто не
дает предпринимателю гарантии, что все его усилия окупятся. Кроме того, у
мелкого бизнесмена обычно просто нет времени ждать необходимых «здесь и сейчас»
денег. Часто от бизнесменов требуется предоставить ряд дополнительных
документов, таких как бизнес-план, технико-экономическое обоснование и др., а
квалификации большинства предпринимателей на их составление обычно не хватает.
[51]

Банки для снижения кредитных рисков выдвигают жесткие требования к
обеспечению выдаваемых ссуд. При действующей законодательной базе и условиях
прохождения дел в арбитражных судах вернуть залог достаточно сложно, на это
уходит много времени и средств. К тому же отсутствует адекватное залоговое
законодательство и инфраструктура реализации залогов. При следовании
действующим нормативным актам залог, как правило, реализуется не более чем за
1/2 его действительной стоимости. Продажа залога осуществляется через систему
тендеров, что и обусловливает резкое уменьшение его цены из-за плохой
организации торгов. Поэтому банки-кредиторы требуют от потенциальных заемщиков
200% залогового обеспечения кредита, что не под силу большинству малых предприятий.

Все это формирует у предпринимателей определенный стереотип в отношении
банковских кредитов, способствует низкой заинтересованности в сотрудничестве с
банками. Ряд банкиров говорят о том, что сейчас главной задачей для банковского
сообщества, в том числе государства, является привлечение интереса со стороны
малого бизнеса к банкам. Малый бизнес в основной своей массе не воспринимает
банк как институт, готовый к сотрудничеству с бизнесом. Банки постоянно вынуждены
работать с недостоверной отчетностью, предоставляемой предпринимателями. Малый
бизнес заранее уверен, что он не понравится банку, поэтому старается
приукрасить собственное положение. Банки, ориентированные на работу с малым
бизнесом, стараются учитывать особенности данной категории клиентов. Это,
прежде всего относится к небольшим банкам, поведение которых обычно
характеризуется большей гибкостью по сравнению с крупными банками. Банки готовы
сокращать сроки рассмотрения заявок на получение кредита в случае их небольших
размеров, но при этом либо у банка должна быть отлажена система оценки
заемщиков, по типу скоринг-модели или экспресс-анализа, либо он кредитует
заемщиков с хорошей кредитной историей. Однако на сегодняшний день банки
практически не готовы сотрудничать с малыми предприятиями на самом критичном
для них этапе — стартовом. Потребность в стартовом банковском кредитовании
удовлетворена, по экспертным оценкам, на 4-7%, а по расчетам Ресурсного центра
малого предпринимательства, потенциальная емкость этого рынка — более 5 млрд.
долларов. А между тем, как показывает зарубежная практика, это сотрудничество
не просто реально, но и взаимовыгодно. [43, c. 112]

Например, в Европе, несмотря на то, что в достаточном объеме присутствуют
другие источники венчурного финансирования, банки финансируют 1/3 стартовых
проектов. И им еще приходится конкурировать в этом сегменте. В России же для
банков в этой области особых конкурентов нет. Венчурные фонды только набирают
силы и даже совместно с государством, частными инвесторами (их объединениями)
пока не могут удовлетворить потребность начинающих предпринимателей в
финансировании. В этой ситуации банки, сотрудничая с образующимися компаниями
малого бизнеса, могли бы создать себе достаточно большой задел на будущее.
Малому бизнесу же сотрудничество с банками могло бы позволить с самого начала
научиться планировать деятельность, анализировать рынок, управлять финансовыми
потоками и адекватно оценивать свое реальное состояние. Пока же финансированием
реальных стартовых проектов занимаются преимущественно даже не венчурные фонды,
а успешные бизнесмены и специалисты, желающие вложить свои деньги в реальное
производство и получить с них приличный доход. [51]

1.3 Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса, кредитные риски

Низкий уровень развития малого бизнеса,
прежде всего, связан с отсутствием достаточных условий для развития малого
бизнеса у нас в стране. На основании рисунка 1 можно выделить следующие
проблемы низкого уровня развития малого бизнеса в России с точки зрения самих
предпринимателей:

Рис. 1. Основные проблемы развития малого бизнеса

Во-первых, это высокая налоговая нагрузка (47%) и ограниченность
финансовых средств (46%), во-вторых это коррупция в органах власти (32%) и
высокая арендная плата (31%), в-третьих это трудности с получением кредита
(25%), в-четвертых низкая квалификация персонала (12%) и проблемы связанные
непосредственно с регистрацией самого бизнеса (11%) – из чего следует, что
ограниченность финансовых ресурсов является, чуть ли не основной преградой в
развитии малого бизнеса из чего также и вытекает напрямую проблема с получением
кредита у банка. Доля кредитов выдаваемых малому бизнесу в ВВП составляет: в
России (1%), США (20%), страны Евросоюза (30%), Япония (35%). По уровню поддержки
малого и среднего бизнеса Россия находится на 148-м месте. [51]

Рис. 2. Причины, препятствующие получению кредита

Как видно из рисунка 2 основная проблема
доступа малых предприятий и индивидуальных предпринимателей к финансовым
ресурсам банка в первую очередь связана с проблемой предоставления залога и
гарантий (43%), во-вторых это высоки процентные ставки за пользование кредитом
(32%), сложность и длительность оформления соответствующих документов беспокоят
26% респондентов, короткие сроки проблема для 15%, не видят необходимости в привлечении
дополнительных средств – 12% и не располагают доверием банка – 5%. Однако
финансирование малого бизнеса отличается высокой динамикой: прирост до 50% за
год, в то время как объем рублевых кредитов, предоставленных банками
нефинансовым предприятиям и организациям, в целом, по данным Банка России,
вырос на 28,3%. Более того, есть основания полагать, что в 2008 году сектор
кредитования малого бизнеса окажется рекордсменом по темпам прироста.

Необходимым условием выдачи кредита является наличие обеспечения. В 31,20
% случаев банки в обеспечении кредитов чаще всего отдают предпочтения
товарно-материальным запасам и ценностям, в 23,80 % – недвижимости, включая
незавершенное строительство, здания, основные фонды. Лишь 6,00% банков в
качестве обеспечения принимают остаток средств на расчетном счете и 11,00%
гарантии другой фирмы или другого банка, ценные бумаги. [51]

Рис.3. Предпочтения
банков в обеспечении при выдаче кредита

По всей видимости, в ближайшие несколько
лет наиболее популярными останутся кредиты на срок до одного года. Сегодня 42%
от общего объема кредитов выдается сроком до 1 года, 27% на срок от 1-2 года,
23% на срок 2-3 года и свыше трех лет было выдано 8% кредитов. Основной
преградой, которая стоит на пути расширения операций банков с предприятиями
малого бизнеса, является их высокий риск кредитования.

Рис. 4. Структура
кредитов по срокам предоставления

Риски кредитования малого бизнеса обусловлены как спецификой этого
особого вида бизнес деятельности, так и особенностями его развития в России:
оторванность российского малого бизнеса от формирования всей
предпринимательской среды, деформация хозяйственной среды малого бизнеса,
проявляющаяся в разрыве между реальными и формально учтенными объемами
хозяйственного оборота, что вызывает малую информационную прозрачность данного
сектора экономики, недостаточный профессионализм менеджмента, обусловленный
особенностями становления рыночной экономики в России. [26]

Не секрет, стремясь обезопасить себя,
коммерческие банки подчас закладывают повышенный процент, дабы компенсировать
возможные потери от невозврата кредита. Так что одним из главных условий
расширения кредитной деятельности банков в сфере малого бизнеса остается
снижение рисков. Оценку финансового состояния клиента банки проводят на
основании его официальной отчетности, скорректированной с учетом реальной
деятельности. Большинство методик базируются на основных принципах кредитных
взаимоотношений банков с малым бизнесом:

— не предоставлять кредит, если
предприятие находится в критической ситуации или средства необходимы для
погашения другого кредита;

— определять кредитоспособность заемщика
только на основе анализа его реального финансового положения;

— учитывать конкурентоспособность
заемщика, репутацию, деловые и профессиональные качества руководства
предприятия;

— учитывать трудности предоставления
малым предприятиям первоклассных поручителей, используя комбинированный залог;

— оперативно решать вопрос о предоставлении кредита и при положительном
решении постоянно следить за состоянием бизнеса клиента и сроками погашения
кредита. [34, c. 112]

В этой ситуации банку приходится самому
создавать кредитную историю клиента, начиная работу с ним с выдачи небольших
займов на короткие сроки и постепенно увеличивая сумму и срок. При рассмотрении
кредитной заявки производится проверка ее соответствия Кредитной политике Банка
и, как правило, осуществляется анализ кредитуемой сделки (проекта),
производится структурирование кредитной сделки, определяется уровень кредитного
риска. Рассмотрение кредитных заявок включает выполнение следующих процедур:

— предварительная квалификация Клиента;

— сбор необходимой информации и документов;

— проверка достоверности полученной информации и документов;

— выявление и анализ криминальных и правовых рисков;

— анализ информации и документов, оценка кредитного риска.

Для предварительной квалификации Клиента осуществляются следующие
мероприятия:

— ознакомление клиента с кредитными продуктами, предлагаемыми Банком;

— определение наиболее подходящего для клиента кредитного продукта;

— предварительная проверка соответствия кредитной заявки Клиента Кредитной
политике Банка;

— предварительное структурирование кредитной сделки. [51]

С учетом результатов проведения предварительной квалификации Клиента
Банком принимается решение о квалификации Клиента в качестве потенциального
Заемщика. В случае если потенциальный Заемщик согласен с предложенными Банком
условиями, работник кредитного подразделения предлагает ему заполнить заявление
на получение кредита на имя руководителя Банка / филиала в произвольной форме с
указанием суммы кредита, цели, срока возврата и вида обеспечения, а также
анкету Заемщика. Проверка достоверности полученной информации и документов
осуществляется Банком всеми возможными способами, например: путем визуального
осмотра соответствующих объектов (зданий, сооружений, оборудования,
автотранспорта и другого имущества), изучения первичных документов, документов
бухгалтерского и управленческого учета, проведения опроса лиц, которые могут
обладать необходимой информацией, направления письменных запросов. Достоверная
информация является основой для проведения качественного анализа. В целях
выявления криминальных рисков все клиенты, подавшие кредитные заявки, подлежат
обязательной проверке по линии экономической безопасности в соответствии c
нормативными документами Банка. Признаками криминальных рисков являются такие
факты, как криминальные связи потенциального Заемщика, плохая кредитная история
в других банках, допущенные им правонарушения.

По результатам проверки Департамент режима и защиты информации головного
офиса/соответствующего структурного подразделения филиала готовит письменное
заключение о целесообразности кредитования Заемщика в форме служебной записки.
В целях выявления правовых рисков документы потенциальных Заемщиков, подавших
кредитные заявки, как правило, подвергаются правовой экспертизе. Анализ
информации и документов, касающихся потенциального Заемщика, осуществляется в
соответствии с внутренними документами Банка по кредитной деятельности. [44]

Данный анализ неразрывно связан с анализом кредитуемой сделки/проекта и
позволяет оценить риски, определяющие кредитный риск, а также установить
уровень последнего. По результатам анализа готовится заключение. Вся
информация, касающаяся потенциального Заемщика (заключения, служебные записки и
пр.), помещается в досье Заемщика.

Определение уровня кредитного риска и подготовка заключения, содержащего
результаты анализа кредитного риска, подразумевает наличие в банке службы
риск-менеджмента. В каком виде в настоящее время в отсутствие данной службы
должно быть подготовлено заключение об уровне кредитного риска. Кредитный работник,
подписавший заключение о целесообразности выдачи кредита, докладывает свое
мнение на Кредитном комитете. Решение Кредитного комитета оформляется
протоколом.

1.4 Методика оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего
бизнеса, кредитный мониторинг

Среди современных экономистов до сих пор не существует единого мнения по
поводу определения термина «кредитоспособность». Одни из них определяют кредитоспособность
заемщика как способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым
обязательствам. По мнению других под кредитоспособностью заемщика следует
понимать не только способность (то есть наличие возможности), но и готовность
(наличие желания) лица своевременно и в полном объеме погашать свои долги.

Второй подход свойственен западной банковской практике, которая
предполагает оценку creditworthy, то есть того, насколько клиент “достоин”
кредита. Изучение кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального
заемщика до решения вопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности
является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного
риска, связанного с кредитованием клиента. [16, c. 412]

В банковской практике не существует единой стандартизированной системы
оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы
анализа кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется
различной степенью доверия к количественным и качественным способам оценки
факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры кредитования
и исторически сложившейся практикой оценки кредитоспособности. [24, c. 312]

Существующие методики оценки кредитоспособности заемщика коммерческими
банками экономически развитых стран имеют свои положительные аспекты. Их
частичное применение может дать положительные результаты. Российским
коммерческим банкам стоит обратить внимание на вышеуказанные методики и активно
применять их на практике, в частности: анализ финансовых коэффициентов по
методике банков США позволяет более полно оценить финансовое состояние
потенциального заемщика с точки зрения внешнего пользователя информации; оценка
кредитоспособности заемщика по методике банков Франции дает представление о
показателях, не поддающихся количественному измерению, но имеющих важное
значение для кредитного инспектора коммерческого банка. Учитывая
заинтересованность банка в продвижении услуг кредитования, а также в
своевременности возврата ссуды — целесообразно рекомендовать заемщику как
улучшить свое финансовое состояние с целью повышения его кредитоспособности. [43,
c. 312]

Банки должны получить ответ на вопрос о платежеспособности предприятия,
т.е. о готовности возвращать заемные средства в срок. За счет чего предприятие
будет возвращать долги, в том числе кредит, если оно получит этот кредит в банке?
Средства для погашения долгов – это, прежде всего, деньги на счетах
предприятия. Потенциальным средством для погашения долгов является дебиторская
задолженность, которая при нормальном кругообороте средств должна быть
возвращена предприятию. Средством для погашения долгов могут служить также
имеющиеся у предприятия запасы товарно-материальных ценностей. При их
реализации предприятие получит денежные средства. [44, c. 212]

Иными словами, теоретически погашение задолженности обеспечивается всеми
оборотными средствами предприятия. Можно было бы предположить, что если у
предприятия оборотные средства превышают сумму задолженности, то оно готово к
погашению долгов, т.е. платежеспособно, однако, если предприятие действительно
направит все оборотные средства на погашение долгов, то в тот же момент
прекращается его производственная деятельность, т.к. из средств производства у
него останутся только основные средства, а денег на приобретение материальных
оборотных средств нет — они полностью ушли на выплату задолженности. Поэтому
платежеспособным можно считать предприятие, у которого сумма оборотных средств
значительно превышает размер задолженности.

Платежеспособность — это готовность предприятия погасить долги в случае
одновременного предъявления требования о платежах со стороны всех кредиторов
предприятия. Ясно, что речь идет лишь о краткосрочных заемных средствах, по
долгосрочным срок возврата известен заранее и не относится к данному периоду.
Платежеспособность — это наличие у предприятия средств, достаточных для уплаты
долгов по всем краткосрочным обязательствам и одновременно бесперебойного
осуществления процесса производства и реализации продукции [43, с. 208].

1. Оценка кредитоспособности юридических лиц

Оценка кредитоспособности кредитополучателя – юридического лица включает
два основных этапа: финансовый анализ (проводится на основе системы финансовых
показателей) и качественный (нефинансовый) анализ.

Качественный анализ кредитоспособности заемщика основан на использовании
информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. На
данном этапе банк изучает деловую репутацию потенциального заемщика (честность,
порядочность, квалификацию руководства, опыт работы в соответствующей отрасли,
текучесть кадров, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам и др.)
и экономическое окружение кредитополучателя (основных деловых партнеров,
конкурентоспособность продукции, устойчивость рынков сбыта и т.д.). Для этих
целей может использоваться информация, накопленная как самим банком, так и другими
банками, кредитными бюро. [42, c. 19]

Финансовый анализ является, как правило, завершающим этапом в оценке
кредитоспособности заемщика и заключается в определении ряда показателей, к
которым чаще всего относят коэффициенты ликвидности, коэффициенты обеспеченности
собственными средствами, показатели финансовой устойчивости клиента, а также
коэффициенты оборачиваемости и рентабельности. По результатам расчета этих
показателей банк делает заключение о классе кредитоспособности потенциальных
кредитополучателей, который, в свою очередь, зависит от класса каждого
рассчитанного показателя. Определенная сложность в отнесении клиента к тому или
иному классу кредитоспособности возникает в случае значительной разбежки в
уровнях фактических значений коэффициентов. Поэтому банки используют
рейтинговую оценку, в основе которой лежит следующий принцип: банки
самостоятельно определяют круг наиболее значимых с их точки зрения показателей
и присваивают им определенный вес (в баллах или процентах). В дальнейшем класс
кредитоспособности заёмщика принимается банками во внимание при разработке
шкалы процентных ставок, определении условий и режима кредитования, оценке
качества кредитов, составляющих кредитный портфель банка. [30, c. 512]

В отечественных банках довольно часто распространена методика
прогнозирования и оценки финансового состояния организаций, где используется
перечень показателей, характеризующих различные аспекты их деятельности. [18,
c. 112]

1. Общие показатели.

— Среднемесячная выручка (К1) характеризует масштаб
бизнеса организации:

К1 = Валовая выручка по оплате: Число месяцев периода          
(1)

— Доля денежных средств в выручке (К2) характеризует
финансовый ресурс организации, возможность своевременного исполнения своих
обязательств:

К2 = Денежные средства в выручке: валовая продукция
по оплате (2)

— Среднесписочная численность персонала (КЗ)
характеризует масштабы деятельности предприятия, соответствует строке 850 формы
№5 по ОКУД.

2. Показатели платежеспособности и финансовой
устойчивости

— Степень платежеспособности общая (К4) характеризует
сроки возможного погашения всей кредиторской задолженности, если всю вы ручку
направлять на расчеты с кредиторами:

К4 = Заемные средства (стр. 590 + стр. 690 ф. № 1):
К1               (3)

— Коэффициент задолженности по кредитам (К5).
Уменьшение его уровня характеризует перекос структуры долгов в сторону товарных
кредитов, неплатежей бюджету и по внутренним долгам, что оценивается
отрицательно:

К5 = (стр. 590 + стр. 690 ф. № 1): К1                                  
(4)

— Коэффициент задолженности другим организациям (К6).
Повышение его уровня характеризует увеличение удельного веса товарных кредитов
в общей сумме долгов:

К6 = (стр. 621 + стр. 625 ф. № 1): К1                                  
(5)

— Коэффициент задолженности фискальной системе (К7).
Повышение его уровня характеризует увеличение удельного веса задолженности
бюджету в общей сумме долгов:

К7 = (стр. 623 + стр. 624 ф. № 1): К1                         
(6)

— Коэффициент внутреннего долга (К8). Повышение его
уровня характеризует увеличение удельного веса внутреннего долга в общей сумме
долгов: К8 = (стр.622+стр.630+стр.640+стр.650+стр.660 ф. № 1):К1       (7)

— Степень платежеспособности по текущим
обязательствам (К9) характеризует сроки возможного погашения текущей
задолженности перед кредиторами:

К9 = стр. 690 ф. № 1: К1                                                      
(8)

— Коэффициент покрытия текущих обязательств
оборотными активами (К10) показывает, насколько текущие обязательства
покрываются оборотными активами:

К10 = стр. 290 ф.№1: стр. 690 ф. № 1                                  
(9)

— Собственный капитал в обороте (К11). Отсутствие его
показывает, что все оборотные активы сформированы за счет заемных средств:

К11 = стр. 490 — стр. 190 ф. № 1                                                   
(10)

— Доля собственного капитала в оборотных активах (К12)
определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными
средствами:

К12 = (стр. 490 — стр. 190 ф. №1): стр. 290 ф. № 1                        
(11)

— Коэффициент финансовой автономии (К13) показывает,
какая часть активов сформирована за счет собственных средств организации:

К13 = стр. 490 ф. № 1: стр. 300 ф. № 1                                         
(12)

3. Показатели деловой активности

— Продолжительность оборота оборотных активов (К14)
показывает, за сколько месяцев оборачиваются оборотные активы:

К14 = стр. 290ф.№1: К1                                                                
(13)

— Продолжительность оборота средств в производстве (К15)
характеризует скорость оборачиваемости капитала в запасах:

К15 = (стр. 210 + стр. 220 — стр. 215 ф. № 1): К1                          
(14)

— Продолжительность оборота средств в расчетах (К16)
характеризует скорость погашения дебиторской задолженности:

К16 = (стр. 290 — стр. 210 — стр. 220 + стр. 215 ф. №
1): К1           (15)

4. Показатели рентабельности

— Рентабельность оборотного капитала (К 17)
характеризует эффективность использования оборотного капитала организации:

К17 = стр. 160 ф. №2:стр. 290 ф. № 1                                           
(16)

— Рентабельность продаж (К18) показывает, сколько
получено прибыли на рубль выручки:

К18 = стр. 050 ф. № 2:стр. 010 ф. №2                        
(17)

5. Показатели интенсификации процесса производства

— Среднемесячная выработка на одного работника (К19)
характеризует уровень производительности труда работников предприятия:

К19 = К1:К3                                                                                   
(18)

— Фондоотдача (К20) характеризует интенсивность
использования основных средств:

6. Показатели инвестиционной активности организации

— Коэффициент инвестиционной активности (К21)
характеризует инвестиционную активность организации:

К21 = (стр. 130 + стр. 135 + стр. 140 ф. № 1): стр.
190 ф. № 1      (20)

7. Показатели исполнения обязательств перед бюджетом
и государственными внебюджетными фондами

— Коэффициенты исполнения текущих обязательств перед
федеральным бюджетом (К22), бюджетом субъекта РФ (К23), местным бюджетом (К24),
государственными внебюджетными фондами (К25) и Пенсионным фондом РФ (К26)
определяются как отношение величины уплаченных налогов (взносов) к величине
начисленных налогов (взносов) за тот же период:

Кi = Налоги (взносы) уплаченные: Налоги (взносы)
начисленные        (21)

Изучение динамики данных показателей позволяет
довольно полно охарактеризовать финансовое состояние предприятия и установить
наметившиеся тенденции его изменения [36, с. 105 — 128].

Финансовое состояние предприятия, его устойчивость во
многом зависят от оптимальности структуры источников капитала и от
оптимальности структуры активов предприятия и, в первую очередь, от соотношения
основных и оборотных средств, а также от уравновешенности активов и пассивов
предприятия по функциональному признаку. С этой целью рассчитывают следующие
показатели:

1.Коэффициент концентрации собственного капитала (финансовой
автономии, независимости) — характеризует какая часть активов сформирована за счет
собственных источников:

Кск =                          (1)

2. Коэффициент концентрации заемного капитала —
показывает, какая часть активов предприятия сформирована за счет заемных
средств долгосрочного и краткосрочного характера:

Кзк =                       (2)

3. Коэффициент финансовой зависимости — показывает,
какая сумма активов приходится на рубль собственных средств:

Кфз =                (3)

4. Коэффициент текущей задолженности — показывает,
какая часть активов сформирована за счет заемных ресурсов краткосрочного
характера:

Ктз =                       (4)

5. Коэффициент устойчивого финансирования —
характеризует, какая часть активов баланса сформирована за счет устойчивых
источников:

Куф =                     (5)

6. Коэффициент финансовой независимости
капитализированных источников:

Кнки =  (6)

7. Коэффициент финансовой зависимости
капитализированных источников:

Кзки =  (7)

8. Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом (коэффициент
платежеспособности):

Кпокр =                               (8)

9. Коэффициент финансового левериджа или коэффициент
финансового риска — один из основных индикаторов финансовой устойчивости. Чем
выше его значение, тем выше риск вложения капитала в данное предприятие:

Кфл =                                   (9)

10. Для характеристики структуры распределения
собственного капитала рассчитывают коэффициент его маневренности — показывает,
какая часть собственного капитала находится в обороте, т.е. в той форме,
которая позволяет свободно маневрировать этими средствами: [40, с. 346-348]

Кмк =                   (10)

2. Оценка кредитоспособности заемщиков — физических лиц

При кредитовании физических лиц также проводится процедура оценки их
кредитоспособности, которая может осуществляться на основании уровня дохода заемщика,
изучения его кредитной истории, а также стандартизированной скоринговой оценке.

Оценка кредитоспособности заёмщика по уровню доходов осуществляется на
основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода.
Доход определяется исходя из справок о заработной плате или налоговой
декларации, после чего корректируется с учетом обязательных платежей и
коэффициентов риска банка. [51]

Кредитная
история представляет собой сведения о получении и погашении
потенциальным кредитополучателем кредитов в прошлом. С целью формирования
кредитных историй в странах создаются и функционируют кредитные бюро.

Скоринг
представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой
на основе кредитных историй других клиентов банк пытается определить, насколько
велика вероятность того, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в
срок.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную
сумму определенных характеристик, в результате чего формируется интегральный
показатель. Данный показатель сравнивается с неким числовым порогом, который,
по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения,
сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы
компенсировать убытки от одного должника. Кредит выдается тем клиентам,
интегральный показатель которых выше этой линии. Таким образом, скоринг не
отвечает на вопрос, почему заёмщик не платит. Он выделяет те характеристики,
которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, надежностью
клиентов определенного возраста, определенной профессии, образования, таким же
числом иждивенцев и т.д. В этом заключается дискриминационный характер
скоринга: человек, по формальным признакам близкий к группе с плохой кредитной
историей, скорее всего, получить кредит не сможет [51].

На сегодняшний день проблема оценки кредитоспособности заемщика
становится все актуальнее. Высокий процент риска невозврата кредита в
российских банках приводит к сильному подорожанию кредита. Долги неплательщиков
ложатся на плечи добросовестных заемщиков банка. Некоторые банки даже
отказываются от выдачи беззалоговых потребительских кредитов, чтобы уменьшить
риск возможных потерь.

Сейчас основным инструментом оценки кредитоспособности заемщиков в
российских банках остаются скоринговые системы. Но скоринг пропускает
значительное количество неблагонадежных клиентов. В то же время скоринг может
не только пропустить в банк «плохого» заемщика, но и отвергнуть «хорошего». [38,
c. 14]

Дееспособность банковской системы России тесно связана с участием банков
в кредитовании реального сектора экономики, что подтверждают темпы роста
ссудной задолженности. Однако, есть основания считать развитие кредитных
операций банков недостаточным и их уровень ниже предельного значения в общих
активах банка. Причиной этого остается высокий уровень кредитного риска,
обусловленный финансовой нестабильностью предприятий реального сектора, а также
несовершенство нормативной базы регулирования кредитных операций банков.

С целью минимизации кредитных рисков необходим научно обоснованный
кредитный мониторинг [51]. Понятие мониторинг изучается и используется в рамках
различных сфер научно-практической деятельности. Сложность формулировки связана
с принадлежностью его как к сфере науки, так и сфере практики. Он может
рассматриваться и как способ исследования реальности, используемый в различных
науках, и как способ обеспечения сферы управления различными видами
деятельности посредством представления своевременной и качественной информации.

А.В. Аникин определяет мониторинг как «постоянное наблюдение за
каким-либо процессом с целью выявления его соответствия желаемому результату
или первоначальным предложениям — наблюдение, оценка и прогноз состояния
окружающей среды в связи с деятельностью человека».[51] Мониторинг,
являясь инструментом исследования рынка, понимается как обеспечиваемое теми или
иными способами регулярное наблюдение процессов, происходящих на рынке,
способное сформировать информационную основу для принятия маркетинговых
решений.

Банковский мониторинг, по мнению И.Ю. Варьяш, представляет собой
регулярную оценку финансовой деятельности предприятий и дополняет
государственную статистику оценочными показателями. При этом мониторинг не в
состоянии заменить статистику, и его результаты должны быть сопоставимы с
данными статистики. Только тогда он может выполнять роль инструмента экономического
анализа. А. Гаврилов отмечает, что под мониторингом следует понимать анализ
балансов и опросы. [51]

Хорев А.И., Воронин В.П. и Овчинникова Т.И. утверждают, что мониторинг
предполагает сбор информации, ее комплексную оценку и прогноз по стабильной
системе показателей. Необходимость реализации этого требования диктуется его
ориентированностью на анализ, сравнение результатов управления. Объектами
наблюдения в мониторинге, по их мнению, выступают социально-экономические
отношения на предприятии, их взаимосвязи и взаимодействия с внешней средой.
Субъектами могут выступать авторитетные специалисты и руководители, способные
судить о внутренних механизмах производства, приоритетах развития, о состоянии
объекта, выступающие в роли экспертов в области социально-экономических
процессов на предприятии [51]. Е. Антосенков, О. Петров характеризуют
мониторинг как оперативный сбор данных о сложных явлениях и процессах,
описываемых достаточно небольшим количеством ключевых, особо важных показателей
с целью оперативной диагностики состояния объекта исследования в динамике.
Также они подчеркивают свойство оперативности мониторинга и определяют его как
нацеленное оперативное отслеживание и анализ происходящих экономических
подвижек.

При проведении мониторинга возникает необходимость получения информации,
репрезентативной относительно различных объектов, предприятия в целом и
отдельных его составляющих (соотношение системы и части системы). Основная
сфера практического применения мониторинга — это управление, а точнее
информационное обслуживание управления в различных областях деятельности.
Мониторинг представляет собой достаточно сложное и неоднозначное явление. Он
используется в различных сферах и с различными целями, но при этом, обладает
общими характеристиками и свойствами. Система мониторинга предприятий
представляет широкий комплекс мер организационного, методологического и
управленческого характера.

Организация мониторинга связана с определением и выбором оптимального
сочетания разнообразных форм, видов мониторинга, с учетом особенностей
конкретной ситуации. Мониторинг социально-экономической ситуации, по мнению
Хорева А.И., Воронина В.П., — достаточно новый метод научно-практической
активности, цель которого состоит в получении и обработке упреждающей информации
о состоянии системы и тенденциях ее развития. Эта цель, как считает И.А.
Кривобоков, достигается посредством использования некоторых групп явлений,
параметров, факторов, входящих в понятийную форму «мониторинговые индикаторы»,
формируются по критериям комплексности, интегративности отражения
результирующего состояния основных причинных взаимодействий в их количественных
и качественных взаимосвязях» [51].

В Положении Банка России № 186-П от 19 марта 2002 г. «О проведении
мониторинга предприятий Банком России» мониторинг характеризуется как:
постоянное наблюдение за их совокупностью путем проведения опросов об изменении
экономической конъюнктуры, инвестиционной активности, финансового положения
предприятий, а также систематизации полученной информации. [51].

Кредитный мониторинг (наблюдение), по мнению Л.А. Дробозиной — это
постоянный контроль со стороны кредитных организаций за использованием выданной
ссуды и финансовым состоянием предприятия-клиента. Кредиты служат главным
источником доходов банка и одновременно главной причиной риска. От структуры и
качества кредитного портфеля зависят устойчивость банка и его будущее. Поэтому
все банки, отвечающие современным требованиям или стремящиеся им
соответствовать, осуществляют кредитный мониторинг. [51].

В ходе реализации кредитного банковского продукта осуществляется архивный
и оперативный кредитный мониторинг — контроль за выполнением, соблюдением
условий договора. Архивный включает контроль за ходом погашения ссуды через
сбор и группировку документов (кредитное досье), содержащих в том числе и
материалы о динамике кредитоспособности клиента, состоянии окружающей среды,
обеспечении ссуды и т.д.

Целью оперативного кредитного мониторинга является обнаружение, возможно
более раннее, и идентификация проблемных кредитов. Их сигналы, индикаторы
иногда четко взаимосвязаны с кредитом, но чаще довольно отвлеченные: резкое
снижение дебиторской задолженности; снижение коэффициентов ликвидности; падение
объемов продаж; убытки от оперативной деятельности; а также: отказ или не предоставление
в срок запрашиваемой банком информации; накопление излишних, спекулятивных
запасов; уклонение руководителей фирм от контактов; потеря важных клиентов;
осторожное поведение деловых партнеров заемщика (запросы о его
кредитоспособности, деловой репутации, контактах и т.д.) [51].

Таким образом, понятие кредитного мониторинга включает в себя систему
наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер, обеспечивающих
решение этой задачи. Несмотря на то, что сегодня в банковской практике используются
различные способы кредитного мониторинга, все они основаны на нескольких
главных принципах:

1. Периодическая проверка всех видов кредитов. Каждые 30,60 или 90 дней
проверяются все крупные кредиты и выборочно – более мелкие.

2. Тщательная разработка этапов кредитного контроля с тем, чтобы
обеспечить проверку всех важнейших условий по каждому кредиту, в т.ч.:

— соответствие фактических платежей по кредиту рассчитанным данным;

— качество и состояние обеспечения по кредиту;

— полнота соответствующей документации, возможность получить в свое
распоряжение обеспечение и юридическое право предпринимать при необходимости
судебные действия в отношении заемщика;

— оценка изменений финансового положения и прогнозы относительно
увеличения или сокращения потребностей заемщика в банковском кредите;

— оценка соответствия выданной ссуды кредитной политике банка и
стандартам, разработанным контролерами со стороны регулирующих органов в
отношении его кредитного портфеля.

3. Наиболее частая проверка проблемных ссуд, увеличение частоты проверок
по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом.

4. Более частые проверки кредитов в условиях экономического спада или
появления значительных проблем в тех отраслях, в которые банк вложил
значительную часть своих ресурсов (например, заметное изменение налогового или
экспортно-импортного законодательства; появление новых конкурентов или
изменение технологий, требующее использования новых методов производства и
реализации продукции).

Важным элементом кредитного мониторинга является внутренний аудит
кредитования. Такая проверка осуществляется (как негласно, так и открыто)
отделом, подведомственным контролеру банка. Контролер находится в
непосредственном административном подчинении президента банка либо лица, его
замещающего. В отчетах о результатах аудиторской проверки делаются выводы
относительно [51]:

— общего состояния предоставления кредитов и их погашения;

— основных причин кредитных неплатежей (в результате недостаточной
квалификации: сотрудников, занятых этими проблемами, практики выдачи кредитов
вне установленной процедуры – по указанию руководства банка);

— положения со списанием безнадежных кредитов;

— состояния фондов для покрытия задолженности по кредитам;

— состояния ведения кредитной отчетности и другой документации, в том
числе кредитного досье. Содержатся рекомендации относительно финансовых,
кадрово-организационных и других мер по решению проблемы погашения кредитов.

Таким образом, в данной главе были рассмотрены экономическая сущность
кредита и обеспечения по кредиту, а также организация кредитования юридических
лиц – предприятий малого и среднего бизнеса.

Глава 2. Анализ кредитования малого и среднего предпринимательства на примере
филиала брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»

2.1 Организационно-экономическая характеристика объекта исследования

Коммерческий банк «ЮНИКОР» (открытое акционерное общество) создан в
результате преобразования Коммерческого инвестиционно-кредитного банка
«Юникор», учрежденного в форме товарищества с ограниченной ответственностью
(Протокол собрания пайщиков № 1 от 20 июля 1993 года) и зарегистрированного
Центральным банком Российской Федерации 25.11.1993, регистрационный номер 2586,
в общество с ограниченной ответственностью (Протокол общего собрания
учредителей № 11 от 25.11.1998 г.), а затем в открытое акционерное общество
(Протокол Общего собрания участников № 17 от 05.03.2001 г.). [49]

В настоящее время Банк осуществляет свою деятельность на основании
Генеральной лицензии Банка России № 2586 от 06.11.2002.

Банк является участником системы обязательного страхования вкладов
(свидетельство Государственной корпорации Агентства по страхованию вкладов о
включении Банка в реестра банков- участников системы обязательного страхования
вкладов от 24 февраля 2005 г. под номером 701).

Банк имеет филиалы в городах: Брянск, Тюмень, Новый Уренгой, Салехард
(филиал Полярный), дополнительные офисы филиала Полярный в городах Лабытнанги и
Салехард ЯНАО и филиала Брянского в Орле. [49]

Валюта баланса филиала Брянский на 01 января 2008 г. составила 845 млн.
рублей. Развитие филиала напрямую связано с расширением ряда банковских услуг,
с ростом клиентской базы, основу которой составляют предприятия и организации
жилищно-коммунального хозяйства и топливно-энергетического комплекса.
Приоритетным направлением является кредитование реального сектора экономики, в
том числе вышеуказанных предприятий, а также малого и среднего бизнеса в
Брянской области. Объем выданных кредитов юридическим лицам, индивидуальным
предпринимателям на 01.01.2008г. составил 671,3 млн. рублей. [47]

В конце 2007 года ОАО «ЮНИКОРБАНК» удвоил размер уставного капитала
Банка, что безусловно соответствует тенденции роста капитализации банковской
системы и в дальнейшем будет способствовать росту финансовой устойчивости Банка
и расширению его возможностей по укреплению рыночных позиций.

На протяжении 2007 года структура пассивов филиала Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК» претерпела изменения, связанные с увеличением доли средств
физических лиц в общем объеме пассивов банка. [48]

Рис. 5. Структура пассивов филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»

Доля средств физических лиц в общем объеме пассивов филиала Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК» увеличилась с 13 до 31,2%. Структура активов банка претерпела
изменения, связанные с увеличением доли ссудной и приравненной к ней
задолженности в общем объеме активов банка (увеличилась с 57,3 процента до 65,5
процента). Увеличение доли ссудной и приравненной к ней задолженности
осуществлялось за счет снижения доли ценных бумаг в общем объеме активов Банка
с 26,3 процента до 18,6 процента. Данные изменения структуры активов Банка были
обусловлены необходимостью расширения клиентской Базы за счет предоставления
клиентам Банка конкурентоспособных кредитных продуктов.

В 2008 году филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» существенно расширил объемы
кредитования корпоративных клиентов. При этом значительное внимание уделялось
качеству выдаваемых кредитов, их отраслевой диверсификации, установлению
взаимовыгодных отношений между Банком и заемщиками. Банк начал осуществлять
кредитования инвестиционных проектов клиентов Банка в сфере недвижимости, а
также начал оказывать услуги финансового консультирования корпоративных
клиентов по организации финансирования инвестиционных проектов с привлечением
иных кредиторовинвесторов, что является новым направлением бизнеса Банка. [49]

Эффективность и надежность работы филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» получили
соответствующую оценку рейтинговых агентств: Информационный Центр «Рейтинг»
относит ОАО «ЮНИКОРБАНК» к банкам группы В1 — «удовлетворительно стабильная
группа надежности». [48]

2.2 Анализ кредитного портфеля банка

Анализ практики кредитования малых предприятий в банке целесообразно
провести на основании исследования структуры кредитного портфеля.

Рассмотрим структуру
совокупного кредитного портфеля, которая приведена на нижеследующем рисунке 6
из которого видно, что кредитный портфель
банка состоит из кредитов на развитие малого бизнеса, потребительских кредитов,
кредитов на покупку автомобиля, а также кредитов предоставленных в форме
овердрафта по пластиковым картам.

Причем удельный вес кредитов по малому
бизнесу филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК», в общей совокупности кредитного
портфеля составляет 65,69%, что совпадает с основной стратегией развития «ЮНИКОРБАНКА» направленной на работу с субъектами малого бизнеса как
одного из приоритетных направлений своей деятельности в будущем.

Рис. 6. Структура кредитного
портфеля филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»

Далее при анализе практики кредитования банком малых предприятий рассмотрим
категории заемщиков. Прежде всего, субъектов малого предпринимательства,
заемщиков банка, можно рассмотреть с позиций, является ли клиент юридическим
лицом или индивидуальным предпринимателем. [49]

Таблица 1

Количество кредитов, предоставленных различным категориям субъектов малого
предпринимательства

Категории заемщиков	Количество предоставленных кредитов	Изменение 2008 г. к
2006 г.	2007 г.	2008 г.	2006 г.	2007 г.
+/-	%	+/-	%
Юридические лица	6	9	14	8	233,34	5	155,56
Индивидуальные предприниматели	12	15	16	4	133,34	1	106,67
Всего	18	24	30	12	166,67	6	125,00

В соответствии с данными, представленными в таблице 1 видно, что наиболее
активными заёмщиками являются юридические лица — за исследуемый период эта
группа по количеству предоставленных кредитов выросла на 133,34%, прирост среди
индивидуальных предпринимателей составил 33,34%, в целом всего по заёмщикам
произошло увеличение на 66,67%. В таблице 2 рассмотрим динамику объемов
кредитования в зависимости от сроков выданных кредитов. [49]

По данным таблицы 2 можно отметить, что филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»»
по срокам кредитования испытывает те же трудности что и большинство российских
банков — недостаточно развито долгосрочное кредитование. В целом же за
исследуемый период увеличилось как количество выдаваемых кредитов (на 3 и на 8
по сравнению с 2006 г. на 1 и на 3 года соответственно), так и сумма выданных
кредитов (на 6820 тыс. руб. и на 15360 тыс. руб. по сравнению с 2006 г. на 1 и
на 3 года соответственно).

Следует также отметить значительное преобладание 3-летних кредитов над
кредитами, выдаваемыми на 1 год в течение всего исследуемого периода.

Таблица 2

Количество и сумма выданных кредитов по срокам кредитования

Показатели кредитования	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Изменение 2008 г. к
2006 г.	2007 г.
+/-	%	+/-	%
Количество выданных кредитов на срок до 1 года	4	6	7	3	175,00	1	116,67
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	29	25,00	23,33	-5,67	80,45	-1,67	93,32
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	13680	17800	20500	149,85	2700	115,17
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	32,44	29,77	27,52	-4,92	84,83	-2,25	92,44
Количество выданных кредитов на срок до 3 лет	12	16	20	8	166,67	4	125,00
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	59,86	65,00	66,67	6,81	111,38	1,67	102,57
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	25640	31800	41000	15360	159,91	9200	128,93
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	48,16	53,18	55,03	6,87	114,26	1,85	103,48

Привлекает внимание и структура
кредитного портфеля банка в отраслевом разрезе. Филиал Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК» активно работает с предприятиями промышленности, строительства,
торговли, здравоохранения и прочими. Кредитование малого бизнеса в отраслевом
разрезе представлено ниже в таблице 3, данные которой подтверждают, что
основной сферой деятельности малых предприятий является торговля и общественное
питание, на долю которых приходится в четвертом квартале 2007 г. – 11 кредитов
(45,83%) на сумму 37674000
рублей (63,00%), а первом квартале 2008 г. – 14 кредитов (46,67%) на сумму
48425000 рублей (65,00%).

Несколько менее активно
выдаются кредиты в строительной сфере: в период с 1.10.2007 по 31.12.2008 было
выдано 4 кредита (16,67%) на сумму 7415200 руб. (12,40%), а в период с
1.01.2008 по 30.03.2008 – 4 кредита (13,33%) на сумму 8195000 руб. (11,00%). В
промышленности за четвертый квартал 2007 г. было выдано 3 кредита (12,50%) на
сумму 6279000 руб. (10,50%), а в первый квартал 2008 года – 4 кредита (16,67%)
на сумму 7415200 руб. [49]

Таблица 3

Структура кредитного портфеля в отраслевом разрезе

Показатели кредитования	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Изменение 2008 г. к
2006 г.	2007 г.
+/-	%	+/-	%
Промышленность
Количество выданных кредитов	3	3	4	1	133,33	1	133,33
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	11,5	12,50	13,33	1,83	115,91	0,83	106,64
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	5318	6279	7748	2430	145,69	1469	123,40
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	9,67	10,50	10,40	0,73	107,55	-0,1	99,05
Строительство
Количество выданных кредитов	3	4	4	1	133,33	0	100,00
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	18,33	16,67	13,33	-5	72,72	-3,34	79,96
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	6228	7415,2	8195	1967	131,58	779,8	110,52
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	15,6	12,4	11,00	-4,6	70,51	-1,4	88,71
Торговля и общественное питание
Количество выданных кредитов	10	11	14	4	140,00	3	127,27
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	42,15	45,83	46,67	4,52	110,72	0,84	101,83
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	31256	37674	48425	17169	154,93	10751	128,54
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	59,80	63,00	65,00	5,2	108,70	2	103,17
Здравоохранение
Количество выданных кредитов	2	2	3	1	150,00	1	150,00
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	7,95	8,33	10,00	2,05	125,79	1,67	120,05
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	3516	4874	6332,5	2816,5	180,11	1458,5	129,92
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	7,66	8,00	8,5	0,84	110,97	0,5	106,25
Прочие
Количество выданных кредитов	4	4	5	1	125,00	1	125,00
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	16,79	16,67	16,67	-0,12	99,29	0	100,00
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	3118,9	3647,8	3799,5	680,6	121,82	151,7	104,16
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	6,95	6,10	5,1	-1,85	73,38	-1	83,61

В здравоохранении в период с 1.10.2007 по 31.12.2008 было выдано 2
кредита (8,33%) на сумму 4784000 руб. (8,00%), а в период с 1.01.2007 по
30.03.2008 – 3 кредита (10,00%) на сумму 6332500 руб. (8,50%).[49]

Как видно из таблицы 3 в отраслевом
разрезе кредитного портфеля филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» по малому бизнесу
значительных изменений структуры не наблюдается, как и в первый, так и во
второй исследуемый период наибольший удельный вес, больше половины от общего
числа, занимают кредиты, выданные на развитие торговли и общественного питания количество
которых увеличились за исследуемый период на 3 кредита (27,27%) на общую сумму
10751000 руб. или на 28,54%.[49]

Все остальные отрасли также показывают
положительные изменения, так, например кредитный портфель в области
промышленности увеличился на 1469000 руб. или 23,40%, строительства на 779800
руб. или на 10,52%, здравоохранения на 1548500 руб. или на 32,37% и в прочих
отраслях на 151700 руб. или на 4,16%. По количеству выданных кредитов
строительство осталось на прежнем уровне, в сфере промышленности количество
выданных кредитов увеличилось на 33,33%, в сфере здравоохранения на 50,00%
категория прочих отраслей увеличились на 25,00%.[49]

Итак, за анализируемый период филиалом Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» было
выдано 54 кредита на общую сумму 134300000 рублей. Наиболее активными
заёмщиками выступают индивидуальные предприниматели, которые в свою очередь заняты
в основном в сфере торговли и общественного питания. Активность филиала
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в долгосрочном кредитовании сдерживается и неспособностью
малого бизнеса предоставить достаточное и ликвидное обеспечение. Банк выдает
кредиты под залог товаров в обороте, но при этом залоговая стоимость составляет
лишь около 50% от рыночной стоимости товара. Учитывая потребности ряда
предприятий в долгосрочном кредитовании, связанном с реконструкцией, модернизацией
производства, банку необходимо уделять большое внимание депозитной политике,
создавать условия для формирования и увеличения ресурсов на более длительные
сроки.

2.3 Кредитные продукты филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»

Одним из важнейших условий развития предприятия является своевременное
привлечение необходимого финансирования. Одним из главных источников
финансирования предприятий, по-прежнему, является кредит. Кредит позволяет
предприятию развиваться и инвестировать средства в свой рост. Поэтому филиал
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» уделяет особое внимание тому, чтобы его услуги по
кредитованию отвечали нуждам Клиентов. [50]

Основные условия (требования) к потенциальному заемщику — устойчивое
финансовое состояние, наличие обеспечения. Для заемщиков, не имеющих кредитной
истории в банке, срок первого кредитования не превышает 6-ти месяцев.

Кредит предоставляется следующими способами:

— разовый кредит;

— кредитная линия;

— овердрафт;

— банковская гарантия;

Краткосрочный кредит. Если предприятиям малого и среднего бизнеса срочно
понадобилось профинансировать запас товаров, долги дебиторов или другие
изменения в процессе реализации товаров/услуг, то они могут воспользоваться краткосрочным
кредитом — финансовым решением для непредвиденных ситуаций. График получения и
выплаты кредита адаптирован к специфике каждой конкретной ситуации. [46]

Таблица 4

Стандартные условия филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» по краткосрочному кредитованию

Параметры кредитования
Срок кредитования	1день- 1 год
Основные требования к заемщику	Заемщик имеет постоянную деятельность, устойчивое финансовое положение, должен предоставить обеспечение
Обеспечение кредита	— Залог недвижимости — Залог товаров в обороте/ на складе — Залог имущественных прав — Залог ценных бумаг — Поручительство третьих лиц — Гарантия банка
Залоговый дисконт	30-70%
Валюта кредита	Рубли РФ, доллары США, евро
Минимальная сумма кредита	Эквивалент $ 3’000
Максимальная сумма кредита	Эквивалент $ 5’000’000
График уплаты процента и основной суммы кредита	На основании договора — ежемесячно, ежеквартально, в конце срока пользования кредитом

Овердрафт. Существуют
ситуации, когда надо срочно оплатить счета, а на расчетном счете предприятия недостаточно
денежных средств. В такой ситуации решение проблемы – овердрафт, позволяющий
оплатить счет, который превышает остаток на вашем расчетном счете.

Овердрафт для юридических лиц.

Возможны ситуации, когда у предприятия есть депозит в филиале Брянский
ОАО «ЮНИКОРБАНК» и предприятие не хочет его досрочно прекращать, либо ожидаете
поступления денежных средств и срочно нуждаетесь в определенной сумме денег под
конкретные цели. В этом случае Банк может предоставить краткосрочный кредит,
учитываемый как дебетовый остаток на расчетном счете — овердрафт.

Такой кредит предоставляется на срок до 45 дней и может быть обеспечен
ожидаемыми поступлениями на расчетный счет предприятия денежных средств,
имеющими документальное подтверждение. Альтернативным обеспечением может
служить размещенный в филиале Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» депозит или остаток на
счете в другой валюте. Возможно также получение овердрафта при существовании
другого гарантированного источника его последующей выплаты.

Предоставление овердрафта происходит автоматически на основании
платежного поручения на сумму, превышающую остаток на расчетном счете
предприятия, и учитывается как дебетовый остаток на нем. При этом не требуется
оформление каких-либо дополнительных письменных соглашений, а комиссия за
предоставление овердрафта определяется Клиентом совместно с Банком. При
поступлении денежных средств на счет погашение овердрафта и списание процентов
по кредиту происходят так же автоматически.

Таблица 5

Условия кредитования для постоянных клиентов филиала Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК»

Основные требования к заемщику	Постоянные клиенты банка со стабильными оборотами по счету
Размер лимита суммы кредита	Примерно 30% от суммы среднемесячных оборотов по расчетному счету
Валюта кредита	Рубли
Срок действия договора	До 1 года
Максимальный срок заимствования	45 дней
Процентная ставка (вилка)	От 8% годовых
График уплаты процентов	Одновременно с погашением ссуды, но не позднее 45 дней

Банковская гарантия. филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНКА» предоставляет
клиентам различные виды банковских гарантий: тендерные гарантии, гарантии
исполнения обязательств по договору, гарантии возврата платежа и гарантии
таможенных платежей. Гарантии предоставляются на различные цели и их условия
зависят от особенностей конкретной сделки.

Получить кредит в филиале Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» можно для реализации
различных задач

— пополнение оборотных средств предприятия;

— приобретение имущества (автотранспорт, оборудование, недвижимость и
т.д.);

— покупка, ремонт или реконструкция помещений; [46]

Таблица 6

Таблица индикативных процентных ставок филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»
по кредитам предприятиям малого и среднего бизнеса

Тип обеспечения	Минимальная процентная ставка (% годовых)
Срок до полного погашения задолженности (календарных дней)
до 90	90-180	180-270	270-360	Свыше 360
Высоколиквидное обеспечение (в деятельности заемщика отсутствуют факторы, способные негативно повлиять на исполнение заемщиком своих обязательств) или Заемщик располагает положительной кредитной историей в Банке на протяжении не менее, чем 2 года	12,00	12,50	13,25	14,25	15,25
Высоколиквидное обеспечение (в деятельности заемщика присутствуют факторы, способные негативно повлиять на исполнение заемщиком своих обязательств)	14,00	14,50	15,50	16,75	17,75
Низколиквидное обеспечение (в деятельности заемщика отсутствуют факторы, способные негативно повлиять на исполнение заемщиком своих обязательств)	16,00	16,50	17,50	17,75	19,75
Низколиквидное обеспечение (в деятельности заемщика присутствуют факторы, способные негативно повлиять на исполнение заемщиком своих обязательств)	18,00	18,50	19,50	20,75	21,75

2.4 Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса в филиале
Брянском ОАО «ЮНИКОРБАНК»

Рассмотрим более подробно процесс кредитования юридических лиц и
обеспечения по кредитам в филиале Брянском ОАО «ЮНИКОРБАНК» на примере ООО
«Надежда». ООО «Надежда» требуется кредит в размере 500 тыс. руб. на
приобретение основных средств, т.е. организация предполагает кредитоваться по
тарифу 1 «Программы кредитования малого и среднего бизнеса» под 17% годовых. На
первом этапе юридическое лицо подает заявление (в произвольной форме) о
выделении кредита. Банк в ответ на это заявление предоставляет юридическому
лицу следующий перечень документов, необходимых для оформления кредита:

— заявление — анкета на предоставление кредита;

— анкеты поручителей;

— копии паспортов руководителей компании, учредителей;

Финансовые документы:

1. Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних отчетных
даты, с отметкой ИМНС/Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с
отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании
упрощенной системы налогообложения, уплате налога на временный доход) за два
последних отчетных периода.

2. Свернутая оборотно-сальдовая ведомость (по всем счетам) за 6 последних
месяца (помесячно).

3. Управленческие данные балансовых статей (по формам приложений 1-3),
включая:

— перечень основных средств (оборудования/автотранспортных
средств/личного имущества участвующего в бизнесе, вне зависимости от постановки
на баланс) — наименование, модель, год выпуска, стоимость приобретения,
рыночная стоимость.

— укрупненный перечень ТМЗ (товары, готовая продукция, сырье, п/ф в ценах
приобретения).

— расшифровки дебиторов и кредиторов, с указанием наименования
контрагента, суммы, даты возникновения и даты погашения, (в том числе с
отражением задолженности по з/п, по аренде и коммунальным услугам, прочей
задолженности).

— справку в произвольной форме об остатках денежных средств на р/счетах и
в кассе(в т.ч. фин.вложения в векселя, ценные бумаги) на дату составления.

— справку о погашенных (за последние 2 года) и действующих кредитах и
займах предпринимателя/организации, владельцев/ поручителей с указанием
кредиторов, сумм кредитов, остатков задолженности на текущую дату, даты
графиков погашения, оформленного обеспечения по этим долгам с приложением копий
кредитных и обеспечительных договоров.

4. Выручка по отгрузке (по направлениям деятельности) и данные о
накладных (постоянных) расходах предприятия за последние 6 месяцев (за 12
месяцев — в случае сезонности бизнеса) по начислению, помесячно: зарплата,
аренда, коммунальные услуги, налоги (по начислению), транспортные расходы,
связь, реклама, представительские (командировочные).

5. Отчет о движении денежных средств за последние 6 месяцев, помесячно.

6. Копии договоров с основными покупателями и поставщиками (3-4
договора).

7. Копии иных договоров, существенно затрагивающих финансовое состояние
заемщика (долевое участие в строительстве, подряда, простого товарищества и
т.д.)

8. Договоры аренды или правоустанавливающие документы на объекты,
арендуемые предпринимателем/ организацией или принадлежащие ему/организации (в
случае, если отношения оформлены договором) — недвижимость, транспорт,
оборудование.

9. Копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности,
патентов и разрешений.

10. Справки из ИМНС:

— об имеющихся расчетных/текущих счетах.

— об отсутствии/наличии задолженности перед бюджетом;

— выписка из ЕГР (не более чем месячной давности).

11. Справки из обслуживающих банков:

— об отсутствии /наличии ссудной задолженности;

— отсутствии /наличии картотеки №2;

— о движении средств по расчетным счетам за последние 12 месяцев
(помесячно). [9]

Предоставляется перечень залогового имущества составленный по форме банка
с приложением:

— копий документов на предлагаемое в залог оборудование (договоры,
накладные, акты приема- передачи, акты ввода в эксплуатацию, платежные
документы);

— копий документов на предлагаемый в залог автотранспорт (копии ПТС,
свидетельства о регистрации, паспорт собственника);

— копий документов на предполагаемые в залог объекты недвижимости(свидетельство
о гос.регистрации прав собственности, документы — основания, указанные в
свидетельстве о гос.регистрации прав собственности, технический паспорт
объекта, справка из БТИ о техническом состоянии объекта, выписка из рег.палаты
о зарегистрированных правах собственности/аренды/безвозмездного пользования
земельным участком, кадастровый план земельного участка и иные документы по
дополнительному требованию согласно юридического заключения);

— копий документов на предлагаемые в залог товарно-материальные запасы
(складская справка, накладные, платежные документы).

Дополнительно могут быть запрошены документы:

— для производства — калькуляция себестоимости производимой продукции
(несколько основных позиций);

— в случае финансирования проекта — данные по проекту (краткая
техническая и финансовая информация по проекту, данные по анализу рынка по
новому направлению деятельности);

— в случае целевого финансирования — документы, подтверждающие
расходование кредитных средств (проект, договоры, смета и т.п.);

— любые другие документы, которые могут способствовать принятию решения о
предоставлении кредита (счета- фактуры, контракты, таможенные декларации,
договоры поручительства и т.п.)

Учредительные, правоустанавливающие документы:

Для заемщика — юридического лица (документы для осуществления проверки
полномочий):

1. Устав (действующая редакция и редакция на момент избрания
руководителя);

2. Изменения в Устав;

3. Учредительный договор (для ООО);

4. Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ и ЮЛ, созданного до
01.07.2002;

5. Свидетельство о государственной регистрации;

6. Свидетельство о государственной регистрации изменений в учредительные
документы;

7. Протокол/решение об избрании/назначении руководителя;

8. Положение о Правлении, о Совете директоров, о Генеральном директоре/
Директоре (в случае если в Уставе имеются ссылки на то, что полномочия
указанных органов определены соответствующими положениями);

9. Решение (протокол) соответствующего органа управления юридического
лица на совершение сделки (если в соответствии с
законодательством/учредительными документами ЮЛ принятие решения по сделке
относится к компетенции данного органа);

10. Контракт/трудовой договор с руководителем (в случае наличия в Уставе
ссылки на то, что полномочия руководителя определены в контракте/трудовом
договоре);

11. Письмо об отсутствии изменений в учредительных документах и о размере
сделки на первое число текущего месяца.

Для поручителя — физического лица:

1. Заявление-анкета поручителя — физического лица;

2. Копия паспорта и ИНН.

Для поручителя — юридического лица:

1. Заявление-анкета поручителя — юридического лица;

2. Копии паспортов руководителя;

3. Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних отчетных
даты, с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности) с
отметкой ИМНС/Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой
налогового органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной
системы налогообложения, уплате налога на вмененный доход) за 2 последних
отчетных периода;

4. Копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности,
патентов и разрешений;

5. Документы для осуществления проверки полномочий.

В интересах заемщика ускорить сбор затребованных документов. Организация
предоставляет филиалу Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» пакет документов, на основе
которых проводится анализ финансового состояния и соответствия основных
показателей требованиям банка, а также соответствие требований к обеспечению
предполагаемого кредита. Максимальный срок рассмотрения заявки клиента (с
момента предоставления полного пакета документов) банком по тарифу 1 составляет
не более 5 дней.

Рассмотрение заявки включает следующее. Во-первых, осуществляется
проверка учредительных документов ООО «Надежда». Во-вторых, проверяется,
удовлетворяет ли ООО «Надежда» нефинансовым и финансовым параметрам отсечения.
На финансовых параметрах отсечения остановимся подробнее:

Таблица 7

Расчет коэффициентов ликвидности ООО «Надежда» за 2006-2008 гг.

Коэффициент	2006	2007	2008	Динамика
Абсолютной ликвидности	0,281	0,234	0,596	+0,315
Срочной ликвидности	0,598	0,74	1,014	+0,416
Текущей ликвидности	1,107	1,312	1,421	+0,314
Чистый оборотный капитал	18388	20371	40714	+22326

Таблица 8

Показатели финансовой устойчивости ООО «Надежда» за 2006-2008 гг.

Коэффициент	2006	2007	2008
Автономии	101106/195371=0,517	119380/196242=0,608	145850/270050=0,54
Финансирования	101106/77715=1,3	119380/65257=1,829	145850/96627=1,509
Задолженности	94265/101106=0,932	76862/119380=0,643	124200/145850=0,851

Таблица 9

Анализ показателей рентабельности за 2006-2008 гг.

Коэффициент	Значение показателя
2006	2007	2008	Динамика
R хозяйственной деятельности, %	0,082152	0,12903	0,1505	0,06835
R продаж, %	0,074159	0,1118	0,12615	0,052
R собственного капитала, %	0,00031	0,16576	0,1996	0,19929
R основного капитала	0,000329	0,16622	0,21757	0,21724
R оборотного капитала	0,000415	0,21282	0,23743	0,23702

1. Доля собственных средств в пассивах предприятия должна составлять не
менее 30%. Из бухгалтерского баланса ООО «Надежда» видно, что доля собственных
средств в пассивах составляет 54%.

2. Коэффициент общей (текущей) ликвидности (отношение текущих активов к
текущим пассивам) должен составлять не менее 1. Коэффициент общей (текущей)
ликвидности в ООО «Надежда» составляет 1,42.

3. «Потенциал» (отношение выручки по официальной отчетности предприятия к
фактической выручке за тот же период) должен быть не менее 30%. По кредитам на
срок до 36 месяцев расчет производится за последние 6 месяцев.

Таблица 10

Динамика основных индикаторов финансового состояния ООО
«Надежда» 2008 г.

Показатель	Значение показателя
2006	2007	2008	Дина-мика
Среднемесячная выручка (К1), тыс. руб.	30049	33321	34847	4797,75
Доля денежных средств в выручке (К2)	0,0574	0,0339	0,0573	-0,0001
Среднесписочная численность персонала (КЗ)	225	267	249	24
Степень платежеспособности общая (К4)	2,5108	2,5678	2,8849	0,3741
Коэффициент задолженности по кредитам (К5)	0,3755	0,4264	0,8434	0,4678
Коэффициент задолженности другим организациям (Кб)	0,2721	0,2528	0,2972	0,0251
Коэффициент задолженности фискальной системе (К7)	1,5110	1,4497	1,2335	-0,2775
Коэффициент внутреннего долга (К8)	0,2116	0,2121	0,2334	0,0218
Степень платежеспособности по текущим обязательствам (К9)	2,1441	2,1453	2,3228	0,1787
Коэффициент покрытия текущих обязательств ОА (К 10)	1,2731	1,2012	1,3773	0,1043
Собственный капитал в обороте (К11)	6325	302	10953	4628,5
Доля собственного капитала в оборотных активах (К12)	0,0771	0,0035	0,0983	0,0211
Коэффициент финансовой автономии (К13)	0,5918	0,5630	0,5688	-0,0230
Продолжительность оборота оборотных активов, мес. (К14)	2,7296	2,5769	3,1993	0,4696
Продолжительность оборота средств в произв-ве, мес. (К15)	1,2264	1,2146	1,1762	-0,0502
Продолжительность оборота средств в расчетах, мес. (К16)	1,5033	1,3623	2,0231	0,5198
Рентабельность оборотного капитала (К17), %	0,0004	0,2128	0,2374	0,2370
Рентабельность продаж (К18)	0,0742	0,1118	0,1262	0,0520
Среднемесячная выработка на одного работника (К19)	133,55	124,8	139,95	6,3956
Фондоотдача (К20)	0,2906	0,3031	0,2864	-0,0041
Коэффициент инвестиционной активности (К21)	0,4579	0,4198	0,4650	0,0070

4. Максимальный размер среднемесячной выручки
(фактической) должен быть не более 1500000 руб. Для кредитов на срок до 36
месяцев расчет — за 6 последних месяцев. Среднемесячная выручка заемщика
составляет 34847 руб. — это удовлетворяет требованиям «Программы кредитования
малого и среднего бизнеса».

Также филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» учитывает параметры, ограничивающие
максимальную сумму кредита: сумма на приобретение основных средств не должна
превышать 4 среднемесячных выручки в последние 6 месяцев. 4 среднемесячных
фактических выручки в ООО «Надежда» составляют 591333 руб. Сумма кредита —
500000 руб., этот показатель находится в установленных рамках.

Во-вторых, сумма кредита не должна превышать 100% собственного капитала
предприятия на момент составления управленческого баланса. Данные
управленческого баланса показывают, что собственный капитал ООО «Надежда»
составляет 1262000 руб., а сумма кредита — 500000 руб.

Третий параметр, ограничивающий максимальную сумму кредита, состоит в
следующем. Ежемесячный платеж в погашение кредита с учетом процентов не должен
превышать 85% от суммы среднемесячной чистой прибыли. Сумма кредита для ООО
«Надежда» составляет 500000 руб. Следовательно, с учетом 17% годовых,
выплачиваемая сумма составит 585000 руб. Организация предполагает взять кредит
на 12 месяцев, т.е. в месяц обязана будет выплачивать 48750 руб. 85% от этой суммы
составляет 41437,5 руб., т.е. среднемесячная чистая прибыль не должна быть
меньше этой суммы.

За последние 6 месяцев чистая прибыль составила 421000 руб., а
среднемесячная чистая прибыль — 70166 руб. Этот показатель также удовлетворяет
требованиям «Программы кредитования малого и среднего бизнеса».

Важным моментом рассмотрения заявки является анализ предлагаемого ООО
«Надежда» вида обеспечения кредита. ООО «Надежда» в качестве обеспечения
кредита предлагает поручительство. Поручителем выступает физическое лицо,
которое представляет залог банку в виде сельскохозяйственной техники,
находящейся в его собственности (тракторы МТЗ 82.1 и К-701).

Рыночная стоимость техники составляет 845823 руб. Филиал Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК» определил залоговый дисконт для транспортных средств при
кредитовании от 9 до 18 месяцев в размере 0,7.

Исходя из этого, оценочная стоимость предмета залога определяется как
рыночная стоимость с учетом дисконта, т.е. рыночная стоимость предмета залога
поручителя ООО «Надежда» составит 592076 руб. Эта сумма обеспечивает покрытие
залогом по кредиту в 500000 руб., т.е. 100% покрытия.

Рассмотрение пакета документов показало, что показатели деятельности ООО
«Надежда», а также требования к обеспечению кредита удовлетворяют филиалу
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в рамках «Программы кредитования малого и среднего
бизнеса».

Филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в письменной форме извещает ООО
«Надежда» о положительном решении вопроса о выдаче кредита в размере 500000
руб.

Далее с юридическим лицом заключается кредитный договор, в котором
указываются размер, сроки, порядок уплаты кредита и процентов, комиссионных
вознаграждений, а также отражены права и обязанности сторон.

Так в нашем случае комиссия за ведение ссудного счета составляет 1,5% от
суммы кредита, т.е. 7500 руб.

Сумма выплат по процентам, если формой погашения кредита являются
ежемесячные аннуитетные платежи, будет составлять 7083 руб. в месяц, а
погашение суммы кредита — 41667 руб. в месяц.

Следующий этап — перечисление суммы кредита на счет клиента. Затем клиент
оплачивает комиссию за ведение счета. Уплата процентов должна производиться
ежемесячно, а уплата основного дола может быть отсрочена, но не более чем на
три месяца (по условиям тарифа 1).

Глава 3. Направления по совершенствованию организации кредитования малого
и среднего бизнеса в филиале Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»

3.1 Основные направления совершенствования кредитования юридических лиц

Система кредитования базируется на трех «китах»:

1) субъектах кредита;

2) обеспечении кредита;

3) объектах кредитования.

Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией
кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют
свое основополагающее значение, практически определяют «лицо» кредитной
операции, ее эффективность. [3]

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в
деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из
них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой
стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему,
подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд. [4]

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые
предъявляются к базовым элементам кредитования — субъектам, объектам и
обеспечению кредита. Это означает, что банк не может кредитовать любого
клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать
тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет
своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент.
Неудивительно что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе
оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта
товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта
работы с ним. [5]

Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не
может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его
временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития
производства и обращения продукта.

Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования должно быть
качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит на
доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в
том, что ссуда будет своевременно возвращена. [6]

На фоне поставленных вопросов неизбежно появляется еще один элемент
системы кредитования — доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с
лат. «credo» означает «верю». В кредите, как известно, две стороны — кредитор и
заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая
стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между
ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в
необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует
кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее
предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение — это всегда риск, и
без доверия здесь не обойтись. Доверие хотя и несет в себе определенный
психологический оттенок, однако, бесспорно, основано на знании либо субъекта,
либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что
доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного
отношения, с другой — как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне
определенное экономическое основание. [8]

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки.
Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на
удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание
предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и
прибыльности, непрерывности производства и обращения.

Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим,
доминирующим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования
должно быть и соблюдение интереса другой стороны — банка-кредитора, а его
интересы могут не совпадать с интересами клиентов.

У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и
аккумулированные капиталы, но его возможности часто ограничены. Банки, как
известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся
в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального
банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит
от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между
ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и
пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные
резервы центрального банка и др. [20,c.158]

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска.
Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно
велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена.
Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по
своим долгам, включая ссудный процент. [2]

Условия кредитования связаны также с принципами кредитования — целевым
характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально
может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих
принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами,
интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит,
требует его немедленного возврата. [1]

Современная система кредитования базируется на возможности реализации
залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих
сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки,
возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования.
Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа
дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при
необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность.
Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но
наличие залога должно быть непременным условием совершения кредитной сделки. Кредитование
осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование
производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным
риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и
предложения кредита на рынке. [13,c.214]

Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между
банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе,
предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной
сделки, экономическую ответственность сторон. [19,c.182]

Можно, наконец, заметить, что условием кредитования является планирование
взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма
предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным
операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные
и финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и
полное погашение кредита и уплату ссудного процента. [21,c.514]

Таким образом, можно выделить следующие основные условия кредитования,
наиболее актуальные в современных условиях:

— соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;

— совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

— наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять
свои обязательства;

— соблюдение принципов кредитования;

— возможность реализации залога и наличие гарантий;

— обеспечение коммерческих интересов банка;

— планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки. [22,c.184]

Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков выполняют все
функции любого коммерческого банка, однако структура банковских услуг зависит
как от общей экономической ситуации в стране, так развитости банковских
отношений в регионе. При достижении основных стратегических целей региональные
банки предопределяют приоритетные вложения в кредитные операции. Улучшение
показателей роста финансового состояния предприятий является одной из
предпосылок формирования кредитной базы коммерческих банков, то есть
постоянного спроса на банковский кредит. [25]

Именно региональные банки, филиалы которых являются теми самыми
кредитными организациями, которые в настоящее время работают с нарождающимися
малым и средним бизнесом. Ни для кого не секрет, что только крупные предприятия
не выведут российскую экономику из непростой экономической ситуации. Экономику
нужно строить за счет других ресурсов, в т.ч. за счет развития малого и
среднего бизнеса.

Именно это развитие — основная цель проводимых в стране реформ. В
результате, значительно расширяется роль региональных банков, развитие данного
бизнеса является их основной нишей на рынке банковских услуг.

Опыт последних лет показывает, что в данном вопросе региональные банки
жизнеспособнее, с экономической точки зрения, и обладают рядом преимуществ,
которыми не следует пренебрегать, а именно:

— руководители и служащие банков являются выходцами из тех же мест и
хорошо знают местный менталитет и местные обычаи и проблемы;

— услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и базируются на знании
и взаимном доверии, адаптированы к потребностям клиентов;

— зная задачи и проблемы своего региона, быстрее и лучше реагируют на
потребности своих клиентов;

— они готовы кредитовать мелкие и средние предприятия, финансовое
положение которых выглядит шатким, в то время как их акционеры владеют
значительным имуществом и перспективы развития предприятия, с их точки зрения,
весьма оптимистичны;

— органам инспектирования и надзора легче их контролировать. [25]

Тем не менее, в развитии территориальных банков до сих пор немало
проблем. Во-первых, недостаточны пока усилия органов государственного
управления в развитии добросовестной конкуренции как внутри банковского
сектора, так и между сектором кредитных организаций и фондовым рынком. Это
обуславливает изначально неравноправный доступ региональных банков к ресурсам. Во-вторых,
нет механизма защиты долгосрочных финансовых активов коммерческих банков и, как
следствие, низкая привлекательность ценных бумаг долгосрочного характера,
сдерживающая активность фондового рынка и препятствующая привлечению банками
кредитных ресурсов на долгосрочной основе. В-третьих, отсутствует механизм
эффективного инвестирования временно свободных средств бюджетов всех уровней и
внебюджетных фондов в высоконадежные инструменты фондового рынка. Но все эти
проблемы разрешимы. Именно кредитование малого бизнеса представляет интерес для
территориальных банков, поскольку в этой сфере лежит потенциал развития
банковской системы.

В принципе, малые предприятия являются практически как неисчерпаемым
источником для пополнения банковских средств, так и направлением, где банки
могут размещать свои ресурсы. При кредитовании юридических лиц следует обращать
внимание на такие важные моменты:

1) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме
оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой
процентной ставке. Поэтому банк должен использовать любую возможность для
упрощения и ускорения оформления кредитов.

2) Сегодня в большей степени нужны долгосрочные кредиты. Известно, что
банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты в виде длинных
денег, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты. До 6 месяцев — примерно
31%, от 7 до 12 месяцев — 30%. На кредиты до года приходится свыше 60%, от 1до
3-х лет — 23% и более 3-х — 16%. Эти цифры показывают, что пока банковская
система практически не готова кредитовать предприятия и не отвечает тем
требованиям, которые предъявляет экономический рост. В таких условиях
предприятия вынуждены в значительной степени использовать собственные ресурсы.
[29,c.254]

В первую очередь речь идет о крупных предприятиях, большинство из
которых, если и использует банковские кредиты, то зарубежных, а не российских
банков. Краткосрочное кредитование служит инструментом формирования
тактического взаимодействия банка и промышленного предприятия, обладая
потенциальными возможностями объединить на взаимовыгодной основе интересы
получения прибыли банком-кредитором предприятием-заемщиком лишь на короткое
время. В случае долгосрочного кредитования, длительные сроки формируют
стратегию действия банка и предприятия в целях осуществления крупных
инвестиционных проектов. Т.е. банк фактически становится соисполнителем проекта
и уже начинает искать пути стратегического взаимодействия для взаимовыгодного
партнерства.

3) Также необходимы программы обучения персонала кредитных организаций по
работе с малыми предприятиями. [22,c.260]

Одной из основных причин, вызывающих трудности работы банков с малым
бизнесом, является далекая от совершенства законодательная и налоговая база
этого направления. Сейчас изменения происходят мгновенно, поэтому нельзя,
единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках.
Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с
требованиями рынка. Следовательно, возможна только стратегия массового, стандартизированного
подхода к малым и средним компаниям, характерная для развитого банковского
бизнеса.

3.2 Пути совершенствования системы кредитования малого и среднего бизнеса
в филиале Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»

Прошедший 2008 год явился в значительной степени непростым годом для
отечественной банковской системы. Основными следствиями кризисных явлений
явились сокращение способностей банков по наращиванию активов, сокращение
возможностей банков по привлечению доступного долгосрочного финансирования с
мирового и отечественного рынков, резкое усиление конкуренции банков в борьбе
за корпоративных и розничных клиентов. Действие отмеченных негативных факторов,
безусловно, отразилось и на динамике развития филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК».
Рассмотрим в таблице 11 условия кредитования малого и среднего бизнеса основных
конкурентов Брянского филиала ОАО «ЮНИКОРБАНК» для анализа конкурентной среды
банка. [49]

Таблица 11

Характеристика качества кредитной продукции конкурентов филиала Брянский
ОАО «ЮНИКОРБАНК»

Характеристики кредитной продукции банков	Филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»	ВТБ-24	Уралсиб	Транскапиталбанк
Наличие кратко-, средне- и долгосрочного кредитования малого и среднего бизнеса	да	да	да	да
Требования к обеспечению кредита, в т.ч.	да	да	да	да
— ликвидное движимое или недвижимое имущество предоставленное в залог	да	да	да	да
— технологическое оборудование, автотранспорт	нет	да	нет	да
— ценные бумаги	нет	да	да	нет
— здания, сооружения, помещения, земельные участки	да	да	нет	Да
— ТМЦ в обороте (запасе)	нет	да	нет	нет
Стандартные овердрафты	нет	да	да	нет
Наличие кредитных линий	да	да	нет	да
Средняя годовая ставка % по кредитам	19,3	18,2	18,9	19,6
Скорость обслуживания клиентов – срок оформления кредитов	до 14 дней	до 9 дней	до 12 дней
Наличие штатного оценщика	нет	да	да	нет
Наличие разработанной кредитной политики, методики оценки кредитоспособности	да, но методика нуждается в оптимизации	да	да	да
Количество безнадежных к взысканию кредитов в общем количестве выданных в 2008 г	1,55%	0,96%	1,12%	1,76%
Удельный вес кредитов, выданных малому и среднему бизнесу в общем объеме финансирования	49,8%	35,6%	29,8%	44,7%

Однако, даже в условиях действия неблагоприятной конъюнктуры, на
протяжении 2008 г. Филиал банка уверенно удерживал завоеванные позиции, что
наглядно иллюстрируют следующие факты:

— проведение дополнительной эмиссии акций дало двукратное увеличение
уставного капитала, величина которого в настоящее время составляет 800
миллионов рублей;

— величина чистой прибыли, рассчитанная в соответствии с российскими
правилами бухгалтерского учета, с учетом событий после отчетной даты (СПОД) за
истекший 2008 год составила 101,5 миллионов рублей, что более чем в 2 раза
превышает аналогичный показатель 2007 года (48,7 миллионов рублей);

— реализация политики развития корпоративного направления бизнеса
обеспечила количественный и качественный прирост клиентуры и динамичный рост
показателей деятельности филиала банка в этом направлении, в частности
количество корпоративных клиентов в 2008 г. увеличилось на 15% и приблизилось к
2000 клиентов;

— в истекшем 2008 году филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК», несмотря на
ухудшение возможностей по расширению ресурсной базы, уверенно удерживал объемы
кредитного портфеля;

— в истекшем 2008 году продолжилось укрепление позиций филиала Брянский
ОАО «ЮНИКОРБАНК»: расширилась клиентская база банка, существенно увеличился
объем кредитования корпоративных клиентов, укреплялись позиции на рынке
розничных банковских услуг. [49]

Основными приоритетами филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в 2008 году
являлись:

— развитие
комплексных решений для клиентов, оптимизация и расширение действующего спектра
услуг, оказываемых банком;

— максимально
интенсивное развитие направления корпоративного бизнеса;

— последовательное
наращивание клиентской базы;

— дальнейшее
расширение филиальной сети. [50]

Данные приоритеты останутся таковыми и на протяжении 2009 года. Филиал
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в своей деятельности руководствовался и будет
продолжать руководствоваться следующими основными принципами:

— предоставление клиентам финансовых продуктов и услуг, комплексно
решающих их проблемы и способствующих успеху и достижению задач клиентов в
бизнесе и частной жизни;

— прозрачность бизнеса банка, открытость политики и высокая бизнес-этика,
основывающаяся на взаимном доверии в отношениях банка с клиентами и партнерами;

— высокая технологичность бизнес-процессов и продуктов банка, организация
бизнеса банка по стандартам, максимально приближенным к лучшим существующим на
рынке. [50]

С целью повышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности филиал
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» последовательно реализует программу укрепления
деловой репутации, действуя в соответствии с принципами информационной
открытости и прозрачности. Приоритетными направлениями развития бизнеса филиале
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в 2009 году являются:

— повышение качества осуществления банком функций по аккумулированию
денежных средств физических лиц, корпоративных клиентов, с целью их
использования в кредитных и инвестиционных проектах;

— укрепление доверия к банку со стороны инвесторов, кредиторов и
вкладчиков;

— усиление защиты интересов акционеров, вкладчиков и других кредиторов банка.

— активное развитие корпоративного бизнеса;

— дальнейшее повышение эффективности и рентабельности банковских операций
и продуктов, предлагаемых клиентам банка;

— дальнейшее региональное развитие. [50]

Для успешной реализации приоритетных направлений деятельности филиала
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» требуется эффективно решить следующие задачи:

— выход на новый качественный уровень обслуживания
корпоративных и частных клиентов, основанный на сочетании современных
технологий и индивидуального подхода к каждому отдельному клиенту;

— увеличение капитала до величины, обеспечивающей
дальнейшее устойчивое развитие банка в интересах его акционеров, вкладчиков и
иных кредиторов;

— существенное расширение и диверсификация клиентской
базы банка, привлечение и закрепление взаимовыгодного сотрудничества на
долгосрочной перспективе с крупными корпоративными клиентами регионального
масштаба;

— достижение и сохранение устойчивых позиций в
регионах присутствия банка;

— развитие розничного банковского бизнеса, расширение
спектра предоставляемых услуг, осуществление карточных проектов;

— обеспечение оптимальной структуры активов и
пассивов, оптимальной диверсификации ресурсной базы и размещенных средств;

— дальнейшее расширение инвестиционно-банковского
продуктового ряда услуг, предоставляемых корпоративным клиентам;

— дальнейшее реформирование системы управления,
обеспечение высокой адаптивности организационной структуры филиала Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК» к происходящим изменениям, совершенствование технологий принятия
управленческих решений и контроля;

— дальнейшее внедрение системы оценки эффективности
деятельности подразделений и сотрудников банка, системы мотивации
управленческого персонала банка, направленной на формирование его устойчивой
заинтересованности в решении поставленных задач;

— дальнейшее развитие информационных и банковских
технологий на единой платформе. [51]

В 2009 году филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» сохранит свои позиции как
социально значимый универсальный банк, стремящийся удовлетворять потребности
различных категорий клиентов (юридических лиц, предприятий малого и среднего
бизнеса, физических лиц, банков) в широком спектре качественных банковских
услуг. Усилия банка будут направлены на создание долговременных конкурентных
преимуществ.

Однако, следует учитывать, что трудозатраты,
возникающие при работе с малым бизнесом, значительно выше, чем при работе с крупными
корпоративными клиентами. Гораздо удобнее и менее затратно выдать один кредит
крупному корпоративному клиенту, чем несколько сотен кредитов малому
предприятию. Выход из создавшейся ситуации заключается в переходе на так
называемые поточные технологии кредитования с использованием скоринговых
моделей оценки кредитоспособности заемщика. Скоринговые модели получили широкое
распространение в западных странах, а недавно их начали использовать и
российские банки. С помощью скоринга можно существенно снизить риски при
кредитовании предприятий малого и среднего бизнеса. [51]

В самом упрощённом виде скоринговая модель представляет собой взвешенную
сумму определённых характеристик бизнеса. В результате получается интегральный
показатель (score), который сравнивается с определённым числовым порогом —
линией безубыточности. Клиентам с показателем выше этой линии кредит выдаётся,
ниже — нет. Такие методики с достаточно высокой степенью вероятности позволяют
вычислить риск невозврата, определить оптимальные для банка срок и сумму
кредита, а также уровень процентной ставки для каждого конкретного клиента.

Кроме того, применение скоринговых схем повышает скорость обработки
информации и увеличивает рентабельность кредитования малого и среднего бизнеса.
Поэтому в условиях нарастающей конкуренции главной задачей становится создание
собственных/адаптация уже существующих систем скоринга. Использование скоринга,
в основе которого лежит анкетирование заемщика, позволяет выдавать малому
бизнесу экспресс-кредиты в течение одного дня. [51]

Анализ опыта кредитования малого бизнеса российскими банками показал, что
успех на данном рынке зависит в первую очередь от используемой технологии
предоставления кредитов и уровня подготовки кредитных экспертов. Отличительными
особенностями технологии кредитования предприятий малого бизнеса являются
быстрая обработка заявок на получение
кредита, упрощенные, но четко регламентированные и
стандартизированные процедуры обработки запросов и получения кредита, четкая
сегментация спроса с предложением каждой группе клиентов соответствующих
условий кредитования. На сегодня ограничение кредитных рисков обычно
обеспечивается реализацией методик определения кредитного рейтинга заёмщика.
Эти методики у разных банков несколько отличаются друг от друга, но в
большинстве случаев при оценке кредитного рейтинга юридических лиц содержат
следующие общие элементы:

1. Определение класса кредитоспособности заёмщика в
зависимости от суммы баллов, определяемой показателями финансово- хозяйственной
деятельности предприятия;

2. Определение категории корпоративности определяемой
историей взаимоотношений с банком, учитывающей показатели потоков денежных
средств по наличным и безналичным поступлениям, наличие депозитных счетов в
данном банке, средние месячные остатки денежных средств на пассивных счетах в банке,
доходность клиента для банка и т.п.;

3. Достаточность обеспечения;

4. Кредитная историю клиента в других банках.

Подобные методики определения кредитных рейтингов заёмщика
обладают следующими недостатками:

1. Эти методики не учитывают специфические особенности
клиента, связанные с его принадлежностью к той или иной группе «прошлых»
клиентов по способности рассчитаться с банком по принятым на себя
обязательствам;

2. Эти методики не учитывают возможные изменения
состояния клиента с течением времени и не позволяют оперативно в реальном
масштабе времени корректировать значение кредитного рейтинга. [51]

Первый из указанных недостатков может быть преодолён
посредством применения скоринговых технологий определения кредитных рейтингов. Скоринг
представляет собой метод классификации заёмщиков на группы, позволяющий, на
основе кредитной истории «прошлых» клиентов, определить насколько велика
вероятность того, что потенциальный заёмщик вернёт кредит в срок. Как показала
практика применения скоринговых систем на Западе, основным достоинством этих
систем является снижение риска невозврата кредита, быстрота и объективность в
принятии решений и потенциальная возможность эффективного управления кредитным
портфелем, обеспечивающего оптимизацию соотношения между доходностью кредитных
операций и уровнем риска. [51]

В России скоринговые системы начали внедряться в
практику оценки кредитных рейтингов сравнительно недавно, причём впервые
подобные системы были внедрены в России страховой компанией РОСНО, которая,
используя скоринг, предоставляет банкам доступ к результатам оценки кредитного
рейтинга потенциальных заёмщиков и страхует, с учётом результатов оценок
скоринговой системы, одобренные кредиты. При скоринге высок процент отказов в
выдаче кредитов, поэтому есть риск потерять крупного клиента, которому система
могла отказать по несущественной причине. Поэтому, на мой взгляд, эффективнее
всего применять скоринг в микрофинансировании (до 2-3 млн руб.). [51]

Программы скоринг-кредитования
предприятий малого бизнеса, на мой взгляд, должны применяться довольно широко
(особенно при кредитовании индивидуальных предпринимателей). Упрощение
процедуры кредитования способствует снижению возникающих издержек.
Целесообразно установить порог суммы кредита, ниже которой будет применяться данная
методика при обращении заемщика в банк (например, суммы ниже 20000 долларов).
Однако лояльный подход будет компенсирован увеличением процентной ставки (в
среднем до 30% годовых). При более крупных кредитах следует применять более
глубокий анализ состояния заемщика, так как возникают различные нюансы,
требующие детального рассмотрения. [51]

Система кредного скоринга для малого бизнеса может
эффективно работать, как с залоговыми, так и с беззалоговыми кредитами, и
позволяет банку максимально автоматизировать процесс рассмотрения кредитной
заявки. Высокая скорость принятия окончательного решения — основное требование
рынка к этому виду кредитования, поскольку специфика малого бизнеса
подразумевает быстрый оборот капитала. Банк, использующий скоринговую систему
для малого бизнеса, сможет полностью соответствовать рыночным условиям и
получит надежный и эффективный инструмент в конкурентной борьбе.

3.3 Расчет экономической
эффективности внедрения предлагаемых мероприятий

В целом, по результатам практической работы, организацию работы
Кредитного управления филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»» можно считать
соответствующей действующему банковскому и гражданскому законодательству,
инструкциям и положениям ЦБ РФ, Кредитной политике и иной внутренней банковской
документации, регламентирующей работу Кредитного управления. Однако в работе
банка по кредитованию имеют место некоторые недоработки:

1) По результатам анализа доходности кредитов предлагается рассмотреть
возможность дифференцированного подхода к выдаче кредитов — предоставлять
большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести месяцев, а по кредитам,
предоставленным на срок более шести месяцев -рассмотреть возможность увеличения
процентной ставки.

2) При кредитовании особое значение имеет объективная оценка
кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику
оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты
независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и
денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение
клиента и избежать ошибок при выдаче кредитов. В настоящее время имеет место
достаточно длительный период рассмотрения заявок. Для этого предлагается
усовершенствовать эту работу. Процесс рассмотрения кредитной заявки и
предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в одной команде
сотрудников кредитного, юридического и отдела управления рисками. Это позволит
избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и
несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита.

Также рассчитаем оптимальный уровень инфляции, исходя из фактических
показателей деятельности банка, для обеспечения эффективности его деятельности.
Уровень инфляции в области составляет (по данным БОГКСИ) и прогнозируется (по
данным бюджетного плана Администрации Брянской области на 2007-2009 гг.) на
следующем уровне:

Очевидно, что: (1+ n) = (1+ r)(1+i) и соответственно n = r + i + ri.

1. Реальная доходность филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в 2006 г.
составила 11,42%, а инфляция за год – 10,9%. Номинальная ставка доходности
банка должна была составить: 0,1142 + 0,109+ 0,1142*0,109= 0,2356. То есть в
2006 г., чтобы избежать влияния инфляции, уровень доходности должен был
составить 23,56%. Вычислим оптимальный уровень инфляции при полученной ставке
доходности: 23,56-11,42-10,9 = 1,24%

2. Реальная доходность филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в 2007 г.
составила 9,11%, а инфляция за год – 10,0%. Номинальная ставка доходности банка
должна была составить: 0,0911 + 0,1+ 0,0911*0,1 = 0,2002. То есть в 2007 г.,
чтобы избежать влияния инфляции, уровень доходности должен был составить
20,02%. Вычислим оптимальный уровень инфляции при полученной ставке доходности:
20,02-9,11-10,0 = 0,91%

3. Реальная доходность филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в 2008 г.
составила 10,56%, а инфляция за год – 8,0%. Номинальная ставка доходности банка
должна была составить: 0,1056 + 0,08+ 0,1056*0,08 = 0,194. То есть в 2008 г.,
чтобы избежать влияния инфляции, уровень доходности должен был составить 19,4%.
Вычислим оптимальный уровень инфляции при полученной ставке доходности:
19,4-10,56-8,0 = 0,84%

Как видно из расчетов, существующий уровень инфляции в России
отрицательно сказывается на финансовых результатах деятельности субъектов хозяйствования.
Поэтому банку необходимо проводить работу по оптимизации денежных потоков (их
синхронизации и сбалансированности) и оптимизации остатков денежных средств.
Эти средства должны соответствовать долговременной и текущей потребности в них.
Цель управления потоком денежных средств делится на несколько составляющих:

а) максимизацию положительного денежного потока (их притока, что в свою
очередь предполагает рост объема или скорости поступления);

б) минимизацию отрицательного потока (путем уменьшения объема или
замедления скорости оттока);

в) максимизацию сальдо между ними (вышеописанными методами) в текущей
деятельности с последующей оптимизацией среднего остатка денежных средств за
определенный период времени;

г) оперативное использование остатка денежных средств;

д) увеличение отдачи от вложенных денежных средств (капитализацию
прибыли, снижение финансовых рисков, дисконтирование капитала).

В довершение к этому, рекомендуется банку рассмотреть возможность
привлечения в штат профессиональных оценщиков предметов залога (товаров,
недвижимости, оборудования, автомобилей), что даст более точную и объективную
оценку предоставляемого в залог имущества. Если взять среднюю заработную плату
работников 20000 руб., то на это потребуются затраты – 20000*12*1,26 = 302400
руб. в год. Это приведет к уменьшению ошибок при оценке имущества,
передаваемого банку в виде залога, и уменьшит потери банка за счет искажения
стоимости закладываемого имущества. В виду значительного числа кредитов,
выданных под залог товаров в обороте с оставлением предмета залога у
залогодателя, можно рекомендовать банку рассмотреть возможность кредитования с
использованием складских свидетельств.

В банке совершенно не практикуется кредитование под банковские гарантии
других банков. Можно порекомендовать использовать на практике в качестве залога
Депозитные и Сберегательные сертификаты других банков. Поскольку сертификаты
являются ценными бумагами, то кредиты под их залог будут приравнены к кредитам
под залог ценных бумаг.

С точки зрения формирования резерва на возможные потери по ссудам это
более привлекательный вид обеспечения, чем гарантии. Срок реализации
сертификата должен совпадать со сроком кредита, что позволит вовремя погасить
кредит. Сложности могут возникнуть при проверке устойчивости банка, выдавшего
сертификат, а так же при установлении факта наличия самого депозита и
подлинности сертификата. Нельзя сбрасывать со счетов и возможность страхования
кредитных рисков и возможность совместного с другими кредитными организациями
кредитования одного заемщика.

Для совершенствования кредитной работы филиалу Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»,
можно предложить такую форму нетрадиционного возврата кредитов, как продажа
долгов с дисконтом, иначе говоря — механизм факторинга.

Факторинг (от англ. factor — посредник) представляет собой один из
способов кредитования торговых операций, при котором специализированная
компания (фактор-фирма) приобретает у фирмы-поставщика все права, возникающие с
момента поставки товара покупателю и сама взыскивает долг. Тем самым поставщик
освобождается от кредитного риска, связанного с возможной неуплатой долга.
Большую часть суммы (60 – 90%) за поставленную продукцию поставщик получает от
фактора сразу же после отгрузки товара. Оставшаяся часть придерживается для
покрытия риска неоплаты. После поступления платежа от покупателя блокированная
сумма за вычетом процентов и комиссионных фактор-фирмы выплачивается поставщику
в срок оговоренный фактор-соглашением.

Продажа долгов с дисконтом означает продажу кредиторам дебиторской
задолженности со скидкой, образующей доходы покупателя этого долга. Размеры
скидки зависят от: предполагаемого срока взыскания долга; действующего в данном
периоде рыночного уровня депозитных ставок; общей суммы продаваемого долга;
риска, связанного с возможным списанием долгов из-за признания должника
несостоятельным плательщиком. Продажа долгов используется кредитором с целью
обеспечения скорейшего поступления сумм погашения на его счет.

На первых порах можно предложить использование этой процедуры в размере 5
млн. руб. с дисконтом в размере 20%, тогда банк дополнительно получит 1 млн.
руб. Продажа осуществляется путем передачи права требования этих долгов другому
лицу, то есть кредитор фактически продает свою дебиторскую задолженность
другому лицу и имеет, таким образом, возможность быстро получить долг. Однако
он вынужден уступить покупателю часть суммы этого долга, которая составляет
величину дисконта. Несмотря на это, кредитору может оказаться более выгодным
продать долг, нежели ожидать его поступления через определенный промежуток
времени, особенно в условиях инфляции. Продажа кредитором своих долгов означает
также и переход всех рисков по их потерям к покупателю долга. Поэтому размер
дисконта учитывает эти риски.

Продажа долгов оформляется трехсторонним договором, участники которого:
кредитор, продавец долгов и покупатель долгов. В соответствии с этим договором
покупатель долгов обязуется в определенный срок перечислить их сумму за вычетом
дисконта продавцу долгов, должник обязуется перечислить долги покупателю с
учетом процентов, определяемых временем просрочки задолженности.

Преимущества продажи долгов с дисконтом состоят в том, что ускоряется
оборот капитала, сокращается потребность в кредитных ресурсах, снижаются риски,
связанные с безвозвратной потерей долгов, и улучшаются показатели ликвидности
баланса. Недостатком продажи долгов для продавца является то, что он за свой
предоставленный кредит получит меньше, чем ему положено, на сумму дисконта.
Главным препятствием в развитии рассмотренного способа снижения дебиторской
задолженности является отсутствие опыта и знаний типовых договоров на продажу
долгов у компаний и банков.

Таким образом, можно выделить следующие мероприятия по совершенствованию
кредитования юридических лиц малого и среднего бизнеса филиала Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК»:

1) Увеличение доли кредитов на срок до 6 месяцев. В 2008 году филиалом
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» выдано 506 кредитов предприятиям всех отраслей на
сумму 10220 млн. руб., 720 тыс. долларов США и 2000 тыс. евро. При этом
кредитов на срок меньше 1 года не было ни одного. При увеличении доли
краткосрочных кредитов (хотя бы на 20% или на 20 млн. руб.) при средней
процентной ставке по предлагаемым тарифам 16,7%, общая сумма доходности
составит:

— при кредитовании на год – 0,167*100 = 16,7 тыс. руб.

— при кредитовании на 6 мес. 0,0835*100 = 8,35 тыс. руб., а при повторном
вложении полученных средств в течение года – 0,0835*108,35 = 9,05 тыс. руб.,
таким образом общая доходность за год составит 8,35+9,05 = 17,4 тыс. руб., т.е.
с каждых 100 тыс. руб. выданных на полгода банк получает на 0,7 тыс. руб.
больше, чем при выдаче кредита на год. Таким образом при кредитовании
юридических лиц сроком на полгода исходя из предполагаемой суммы (20 млн. руб.)
доходность банка увеличится на 200*0,7 = 140 тыс. руб.;

2) При этом на кредиты, выдаваемые на срок больше года при увеличении
процентной ставки хотя бы на 1%, сумма доходов банка увеличится на: —
8220*(17,7%-16,7%) = 82,2 тыс. руб.;

3) Дополнительный доход в результате продажи долгов с дисконтом даст дополнительных
доход в размере 1 млн. руб. (расчет приведен выше).

Таким образом, в результате предложенных мероприятий доходность филиала
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в 2009 году может быть увеличена на 1222,2 тыс. руб.
При этом на проведение предложенных мероприятий потребуются дополнительные
затраты на включение в штат банка профессионального оценщика заложенного
имущества в размере 302,4 тыс. руб., т.е. чистая прибыль банка составит 919,8
тыс. руб. Окупаемость затрат составит:

Ток =  =
0,33 года

Заключение

По итогам проведенного в работе исследования можно сделать следующие
выводы.

С момента развития современной банковской системы в России кредитные
организации интересовались в основном крупными клиентами. Прибыль от их обслуживания
приносила банкам устойчивый и высокий доход при минимуме затрат. В результате через
нескольких лет в этом секторе настал период жесткой конкуренции: для удержания
клиента банки предлагали все более выгодные условия, чем снижали свою прибыль. Таким
образом, сложилась ситуация, в которой банковскому сектору пришлось обратить
внимание на другие источники прибыли – малый и средний бизнес, розничный рынок.
Сейчас многие банки все активнее стремятся кредитовать малый бизнес – он
развивается, легализуется, работает с расчетным счетом. Еще один признак
обострения конкуренции – приход на рынок все большего количества кредитных
организаций. Специфика кредитования малого бизнеса в российской экономике обусловлена:

— Низкой прозрачностью малого предпринимательства и проблемами,
связанными с отсутствием достаточного залогового обеспечения сделки.

— Сфера кредитования малого бизнеса сама по себе очень рискованная, здесь
очевиден как повышенный уровень всех традиционных источников риска, так и
наличие специфических зон риска самого малого бизнеса.

— Плохо развитая система государственных программ по поддержке малого
бизнеса, по сравнению с зарубежными странами.

Среди факторов, сдерживающих кредитование малого бизнеса, можно назвать:
неприемлемый уровень соотношения «доходность-риск», отсутствие данных о
кредитной истории, недостаточность ресурсной базы, нормативно-правовые
требования Центробанка по формированию резервов. Мировая практика
свидетельствует: без определенных государственных преференций, в том числе
финансовых, малое предпринимательство развиваться не может. Развитие малого
бизнеса в нашей стране должно приобрести статус национального проекта, считают
руководители банков. В дальнейшем прогнозируется что сфера кредитования малого
и среднего бизнеса будет развиваться по двум направлениям: кредитные продукты
для средних клиентов, которые по масштабам своей деятельности ближе к малым,
стандартизуются, а для растущих малых компаний, которые приближаются к средним,
условия кредитования, наоборот, станут более гибкими и индивидуальными. При
этом все банкиры сходятся во мнении, что конкурентная борьба за качественного
среднего заемщика в 2008 г. Возросла, что проявилось в росте сумм и сроков
кредитования, снижении процентных ставок, сокращении сроков рассмотрения заявок
(в ряде банков до 2-3 дней). В ближайшей и среднесрочной перспективе подобные
тенденции сохранятся.

В дипломной работе был рассмотрен процесс кредитования предприятий малого
и среднего бизнеса на примере филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК».

Прошедший 2008 год явился в значительной
степени непростым годом для отечественной банковской системы. Основными следствиями
кризисных явлений явились сокращение способностей банков по наращиванию
активов, сокращение возможностей банков по привлечению доступного долгосрочного
финансирования с мирового и отечественного рынков, резкое усиление конкуренции
банков в борьбе за корпоративных и розничных клиентов. Действие отмеченных
негативных факторов, безусловно, отразилось и на динамике развития филиала
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК». Однако, даже в условиях действия неблагоприятной
конъюнктуры, на протяжении 2008 г. банк уверенно удерживал завоеванные позиции,
что наглядно иллюстрируют следующие факты:

— проведение дополнительной эмиссии акций дало двукратное увеличение
уставного капитала, величина которого теперь составляет 800 млн. Руб.;

— величина чистой прибыли за 2008 г. составила 101,5 млн. руб., что более
чем в 2 раза превышает аналогичный показатель 2007 г. (48,7 млн. руб.);

— реализация политики развития корпоративного направления бизнеса
обеспечила количественный и качественный прирост клиентуры и динамичный рост
показателей деятельности филиала банка в этом направлении, в частности
количество корпоративных клиентов в 2008 г. увеличилось на 15% и приблизилось к
2000 клиентов;

— в истекшем 2008 году продолжилось укрепление позиций филиала Брянский
ОАО «ЮНИКОРБАНК»: расширилась клиентская база банка, существенно увеличился
объем кредитования корпоративных клиентов, укреплялись позиции на рынке
розничных банковских услуг;

— в истекшем 2008 году филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК», несмотря на
ухудшение возможностей по расширению ресурсной базы, уверенно удерживал объемы
кредитного портфеля

Удельный вес кредитов по малому бизнесу
филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК», в общей совокупности кредитного портфеля
составляет 65,69%, что совпадает с основной стратегией развития «ЮНИКОРБАНКА» направленной на работу с субъектами малого бизнеса как
одного из приоритетных направлений своей деятельности в будущем.

За анализируемый период филиалом Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» было выдано 54
кредита на общую сумму 13430 тыс. руб. Наиболее активными заёмщиками выступают
индивидуальные предприниматели, которые в свою очередь заняты в основном в
сфере торговли и общественного питания. Активность филиала Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК» в долгосрочном кредитовании сдерживается и неспособностью малого
бизнеса предоставить достаточное и ликвидное обеспечение. Банк выдает кредиты
под залог товаров в обороте, но при этом залоговая стоимость составляет лишь
около 50% от рыночной стоимости товара. Учитывая потребности ряда предприятий в
долгосрочном кредитовании, связанном с реконструкцией и модернизацией
производства, необходимо уделять большое внимание депозитной политике,
создавать условия для формирования и увеличения ресурсов на более длительные
сроки. С целью повышения конкурентоспособности и финансовой устойчивости филиалу
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» последовательно реализует программу укрепления
деловой репутации, действуя в соответствии с принципами информационной
открытости и прозрачности.

Анализ опыта кредитования малого бизнеса
российскими банками показал, что успех на данном рынке зависит в первую очередь
от используемой технологии предоставления кредитов и уровня подготовки
кредитных экспертов. В целом, по результатам практической работы, организацию
работы Кредитного управления филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»» можно считать
соответствующей действующему банковскому и гражданскому законодательству,
инструкциям и положениям ЦБ РФ, Кредитной политике и иной внутренней банковской
документации, регламентирующей работу Кредитного управления. Однако в работе
банка по кредитованию имеют место некоторые недоработки:

1) По результатам анализа доходности кредитов предлагается рассмотреть
возможность дифференцированного подхода к выдаче кредитов — предоставлять
большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести месяцев, а по кредитам,
предоставленным на срок более шести месяцев -рассмотреть возможность увеличения
процентной ставки.

2) При кредитовании особое значение имеет объективная оценка
кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику
оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты
независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и
денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение
клиента и избежать ошибок при выдаче кредитов. В настоящее время имеет место
достаточно длительный период рассмотрения заявок. Для этого предлагается
усовершенствовать эту работу. Процесс рассмотрения кредитной заявки и
предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в одной команде
сотрудников кредитного, юридического и отдела управления рисками. Это позволит
избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и
несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита.

Таким образом, можно выделить следующие мероприятия по совершенствованию
кредитования юридических лиц малого и среднего бизнеса филиала Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК»:

1) Увеличение доли кредитов на срок до 6 месяцев. При увеличении доли
краткосрочных кредитов (хотя бы на 20% или на 20 млн. руб.) при средней
процентной ставке по предлагаемым тарифам 16,7%, общая сумма доходности
составит:

— при кредитовании на год – 16,7 тыс. руб.

— при кредитовании на 6 мес. общая доходность за год составит 17,4 тыс.
руб., т.е. с каждых 100 тыс. руб. выданных на полгода банк получает на 0,7 тыс.
руб. больше, чем при выдаче кредита на год. Таким образом при кредитовании
юридических лиц сроком на ½ года исходя из предполагаемой суммы (20 млн.
руб.) доходность банка увеличится на 140 тыс. руб.;

2) При этом на кредиты, выдаваемые на срок больше года при увеличении
процентной ставки хотя бы на 1%, сумма доходов банка увеличится на 82,2 тыс.
руб.;

3) Дополнительный доход в результате продажи долгов с дисконтом даст
дополнительных доход в размере 1 млн. руб.

Таким образом, в результате предложенных мероприятий доходность филиала
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в 2009 году может быть увеличена на 1222,2 тыс. руб.
При этом на проведение предложенных мероприятий потребуются дополнительные
затраты на включение в штат банка профессионального оценщика заложенного
имущества в размере 302,4 тыс. руб., т.е. чистая прибыль банка составит 919,8
тыс. руб. Окупаемость затрат составит 0,33 года

Список используемой литературы

1.
Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской
Федерации [Текст]: офиц. текст. — М.: ИС «Кодекс», 2005. — 39 с. – ISBN
5-94462-025-0.

2.
Арбитражный процессуальный Кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 №
95-ФЗ (ред. от 31.03.2005) [Текст]// СЗ РФ от 29.07.2002, № 30, ст. 3012, СЗ РФ
от 04.04.2005, № 14, ст. 1210.

3.
Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 1) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ
с изм. 13.05.2008 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»:
[Электронный ресурс]. — посл. обн. 13.05.2008.

4.
Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 2) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ
с изм. 06.12.2007 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»:
[Электронный ресурс]. — посл. обн. 06.12.2007.

5.
Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 3) от 26.11.2001 г. № 146-ФЗ
с изм. 29.04.2008 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»:
[Электронный ресурс]. – посл. обн. 29.04.2008.

6.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г.
№ 395-1 (с изменениями от 29.12.2006 г.).- Правовая Система Гарант, 2007 г.

7.
ФЗ «О центральном банке» от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.06) —
Правовая Система Гарант, 2007 г.

8. Федеральный закон от
24.07.2007 № 209-ФЗ (ред. От 22.07.2008) «О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской Федерации» (принят ГД ФС РФ 06.07.2007).

9. «Положение о правилах
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации». (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 № 302-П)
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007 № 9176)

10.  «Положение о порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам,
по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 № 254-П)
(ред. От 16.06.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.04.2004 № 5774)

11.  Постановление
Правительства РФ от 17.03.2008 № 178 «О Правительственной комиссии по развитию
малого и среднего предпринимательства»

12.  Агарков,
М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах – М.: Юристъ, 2002. –
654 с.

13.  Банки
и банковское дело/под ред. И.Т.Балабанова. – СПб.: Питер, 2001. – 304 с.

14.  Банки,
финансы, кредит: Учеб./под ред. Соколовой О.В. – М.: Юристъ, 2000. – 784 с.

15.  Басовский
Л.Е. Теория экономического анализа: Учебное пособие. — М.: ИНФРА – М, 2002 г. –
304 с.

16. 
Банковское дело: Учеб./под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и
статистика, 2003. – 672 с.

17. 
Бочаров В.В. Инвестиции: учеб. – СПб.: Питер, 2002. – 288 с.

18. 
Брагинский, М.И. К вопросу о соотношении вещных и обязательственных
правоотношений: сборник /Отв. ред. А.Л. Маковский. — М.: Изд-во БЕК, 2001. –
420 с.

19. 
Вахрина П.И. Инвестиции. – М.: «Дашков и К», 2004. – 384 с.

20. 
Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб. пос.. – РнД.: «Феникс»,
2001. – 384 с.

21. 
Гитман Л.Дж. Основы инвестирования/пер. с англ. – М.: Дело, 1999. – 1008
с.

22. 
Есипов В.Е. Экономическая оценка инвестиций. – Спб.: Вектор, 2006. – 288
с.

23. 
Епишенков, С.В.. Заем и кредит
как самостоятельные институты гражданского права России // «Банкир» от 9
октября 2001 г.

24. 
Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб. – М.: Омега-Л, 2005. – 440 с.

25. 
Жуков, А.И. Экономические и правовые проблемы использования кредита//
«Бизнес и банки» №1-2. 2000 г.

26. 
Касьянова, Г.Ю. Коммерческий кредит// «Российский налоговый курьер» №8.
— август 2005 г.

27. 
Компанеец, Е.С. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. —
М.: Изд-во БЕК, 2001. – 320с.

28.  Кочергин
Д.А. Системы электронных денег: классификация и характеристика
элементов//Банковское дело №2 2005

29.  Липсиц
И.В. Экономический анализ реальных инвестиций: учеб. пособие. — М.: Экономистъ,
2004. – 347 с.

30.  Миллер
Р.Л. Современные деньги и банковское дело. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 856 с.

31.  Моляков
Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства — М.: ФиС, 2004 – 212 с.

32.  Москвин
В.А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий//Банковское
дело, 2006, №7, С. 19

33.  Морина
Н.А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога//Банковское дело,
2005, №3, С. 37.

34. 
Общая теория денег и кредита: учеб./под ред. акад. РАН Е.Ф. Жукова. –
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 423 с.

35. 
Орлова Е.В. Коммерческий кредит// «Российский налоговый курьер» №16. —
август 2006 г.

36.  Перекрестова
Л.В. Финансы и кредит: Учеб. пос. – М.: изд. центр «Академия», 2004. – 288 с.

37.  Пещанская
И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика. – М.: изд-во «Экзамен», 2003. –
320 с.

38.  Попков
В. В. К вопросу о конкуренции в банковской сфере// Банковское дело, 2006, №2,
С. 14.

39.  Поршнева
А.Г. Основы и проблемы экономики предприятия М.: Финансы и статистика. 2002 —
92с.

40.  Савицкая
Г.В. Экономический анализ: Учеб. – 10-е изд., — М.: Новое знание, 2004. – 640
с.

41.  Тедеев,
А.А. Финансовое право: учеб. – М.: Изд-во «Эксмо», 2004. – 480 с.

42.  Типенко
Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании
корпоративных клиентов//Банковское дело, 2006, №10, С. 19.

43.  Царев
И.Н. Оценка экономической эффективности инвестиций. – Спб.: Питер, 2004. – 464
с.

44. 
Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. – М.: «Дело»,
2002. – 320 с.

45. 
Яни, П.С. Незаконное получение кредита// «Законодательство». — №5. — май
2000 г.

46.  
Методика оценки категории качества кредитов и формирование резервов на
возможные потери по ссудам Филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» от 04.05.2008.

47.  
Годовой отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2006 год.

48.  
Годовой отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2007 год.

49.  
Годовой отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2008год.

50.  
Регламент кредитной политики ОАО «ЮНИКОРБАНК» на 2008г.

52. Городецкий
В.К., Елгаев А.Г. Методические требования к структуре, содержанию и оформлению
курсовых и дипломных работ. – Калуга, ИНУПБ, 2002.